Учет и Финансы · 11 мин
Система налогообложения в 1С 8.3: где найти и как правильно указать
Где в 1С 8.3 указать систему налогообложения: путь через настройку учетной политики, отличия для Бухгалтерии и УПП, проверка результата и типичные ошибки.
Система налогообложения в 1С 8.3 задаётся не в одном универсальном окне, а в разных местах в зависимости от конфигурации и от того, о каком налоге идёт речь. В «1С:Бухгалтерии 8» основной параметр находится в настройках учетной политики организации, а специальные режимы (УСН, ЕНВД в старых базах, патент, торговый сбор) подключаются отдельно через функциональность программы.
Частая причина вопроса «где найти» — пользователь ищет переключатель ОСНО/УСН в карточке организации, а его там нет. В карточке хранятся только реквизиты: ИНН, КПП, адрес, руководитель. Налоговый режим определяется учетной политикой, которая привязана к организации и действует с определённой даты. Поэтому сначала нужно понять, какая у вас конфигурация, а затем идти по соответствующему пути.
Ниже разобраны точные маршруты для «1С:Бухгалтерии предприятия 8.3» и для комплексных конфигураций (ERP, УПП, «Комплексная автоматизация»), способы проверить, что режим применился, и типичные ошибки, из-за которых налоги считаются неправильно.
Где находится настройка в 1С:Бухгалтерии 8.3
Откройте раздел «Главное» в верхней панели разделов и выберите пункт «Настройки налогов и отчетов». В открывшейся форме на первой закладке вы увидите поле «Система налогообложения» с вариантами: «Общая», «Упрощенная (доходы)», «Упрощенная (доходы минус расходы)», «Только ЕНВД» (в базах, где режим ещё поддерживается для исторических данных) и комбинированные варианты. Ниже указывается период, с которого действует выбранный режим.
В более ранних релизах тот же параметр находится по пути «Главное → Учетная политика». Форма выглядит иначе, но логика та же: выбирается организация, задаётся система налогообложения и дата начала применения. Если у вас старый релиз и пункта «Настройки налогов и отчетов» нет в меню, ищите «Учетную политику» в том же разделе «Главное».
Важно понимать, что настройка привязана к конкретной организации. Если в базе ведётся несколько юрлиц или ИП, для каждого нужно задать свою запись. Программа не копирует режим с одной организации на другую автоматически.
- 1Откройте «Главное → Настройки налогов и отчетов»
- 2Выберите организацию, если в базе их несколько
- 3На первой закладке укажите систему налогообложения
- 4Задайте период, с которого режим действует
- 5Проверьте закладки отдельных налогов (НДС, налог на прибыль, УСН)
- 6Сохраните настройку и выполните регламентные операции закрытия месяца
Где искать в ERP, УПП и Комплексной автоматизации
В «1С:ERP Управление предприятием 2», «Управлении производственным предприятием 1.3» и «Комплексной автоматизации» структура меню другая. Основной путь: «Регламентированный учет → Настройки и справочники → Организации», затем в карточке организации перейти по ссылке на учетную политику. В УПП 1.3 учетная политика разделена на две части: для бухгалтерского учета и для налогового учета — система налогообложения указывается в обеих.
В ERP 2 параметры налогового учета задаются через «Настройки налогов» в разделе регламентированного учета, а также через учетную политику организации. Там же включаются признаки применения УСН, патента или торгового сбора. Формы визуально отличаются от бухгалтерских, но принцип «организация + дата начала действия» сохраняется.
Если вы работаете в «1С:Управление нашей фирмой» (УНФ), система налогообложения задаётся в карточке организации: «Компания → Организации», закладка с налогами. УНФ вообще ориентирована на малый бизнес, поэтому там переключатель режима вынесен прямо в карточку контрагента-организации — это одно из немногих исключений из общего правила.
Где искать настройку в разных конфигурациях
Главное → Настройки налогов и отчетов (в старых релизах — Учетная политика). Самый простой путь.
Регламентированный учет → Организации → ссылка на учетную политику, плюс настройки налогов.
Учетная политика раздельно для бухгалтерского и налогового учета, заполняются обе.
Прямо в карточке организации, закладка с налоговыми параметрами.
Настройка специальных режимов: УСН, патент, торговый сбор
Выбор «Упрощенная система» на первой закладке настроек — это только начало. Для корректного расчета налога при УСН нужно дополнительно заполнить параметры: ставку налога (региональные власти вправе её снижать, поэтому значение по умолчанию может не совпадать с вашим), порядок признания расходов, минимальный налог для объекта «доходы минус расходы». В «1С:Бухгалтерии» эти параметры находятся на закладке «УСН» в тех же «Настройках налогов и отчетов».
Патентная система подключается через функциональность программы: «Главное → Функциональность», закладка «Учет», где включается признак применения патента. После этого в настройках налогов появляется возможность указать конкретные патенты с датами действия. Без включения функциональности соответствующие документы и отчеты будут скрыты.
Торговый сбор и налог на имущество с кадастровой оценкой настраиваются на отдельных закладках той же формы. Общий принцип: сначала включается функциональность, затем заполняются параметры конкретного налога, затем проверяется расчет на тестовом периоде.
Как проверить, что режим применился
Первый признак корректной настройки — состав регламентных операций при закрытии месяца. Если выбрана общая система, в обработке «Закрытие месяца» появятся операции по НДС и налогу на прибыль. Если УСН — появится расчет налога УСН, а операции по НДС и прибыли исчезнут (кроме случаев налогового агентства и импорта). Откройте «Операции → Закрытие месяца» за нужный период и посмотрите список.
Второй способ — сформировать регламентированный отчет. При УСН в списке отчетов появится декларация по УСН, при ОСНО — декларации по прибыли и НДС. Если программа предлагает не те формы, значит, настройка либо не сохранена, либо действует с другой даты.
Третий контроль — книга учета доходов и расходов (для УСН) или книга покупок/продаж (для ОСНО). Сформируйте соответствующий отчет за период: пустая книга при наличии проведенных документов обычно означает, что дата начала применения режима указана позже дат документов.
Как проверить результат
Операции соответствуют выбранному режиму (УСН или НДС+прибыль)
Появляются операции по налогам, которые вы не должны платить
Доступны декларации именно по вашей системе
Отчеты по нужному налогу отсутствуют
Заполняется по документам периода
Пустая при наличии проведенных документов
Совпадает с началом применения режима по факту
Дата позже дат первичных документов
Типичные ошибки и их последствия
Самая распространенная ошибка — настройка создана, но с неверной датой начала действия. Например, организация перешла на УСН с 1 января, а в программе указана дата создания записи «по умолчанию». В результате документы января учитываются по правилам ОСНО, формируется НДС, а книга доходов и расходов пустует. Исправление требует перепроведения документов и повторного закрытия периодов.
Вторая ошибка — изменение настройки задним числом без перепроведения документов. Если вы поменяли режим для прошлого периода, обязательно выполните перепроведение документов за этот период («Операции → Проведение документов») и повторите регламентные операции. Иначе в учете останутся движения, сформированные по старым правилам.
Третья группа ошибок связана с совмещением режимов. При совмещении УСН и патента доходы и расходы должны разделяться по видам деятельности. Если аналитика видов деятельности в документах не заполнена, раздельный учет не работает, и налог по патенту или УСН считается с искажениями.
Если нужной настройки нет в меню
Отсутствие пункта «Настройки налогов и отчетов» обычно объясняется одной из трех причин. Первая — у пользователя недостаточно прав: настройки учетной политики доступны ролям «Главный бухгалтер» или «Полные права». Проверьте права через «Администрирование → Пользователи и права» или попросите администратора открыть доступ.
Вторая причина — сильно устаревший релиз конфигурации, где формы и пункты меню называются иначе. В этом случае ищите «Учетную политику» через общий поиск по меню (кнопка со стрелкой в правой части панели разделов или поле поиска команд). Третья причина — доработанная конфигурация, где разработчики перенесли настройки в отдельный раздел; здесь поможет поиск по команде «Учетная политика» в списке «Все функции» (доступен при включенном режиме технического специалиста).
Как выбрать действие
Часто задаваемые вопросы
Можно ли задать разные системы налогообложения для разных организаций в одной базе?
Да, настройка привязана к каждой организации отдельно. Одна организация может работать на ОСНО, другая — на УСН. Главное — при вводе документов внимательно проверять, какая организация указана, потому что от этого зависит применение налоговых правил.
Что делать, если организация поменяла режим в середине работы?
Создайте новую запись учетной политики с датой перехода, не удаляя старую. Программа хранит историю настроек и применяет ту, которая действует на дату документа. Удаление старой записи приведет к пересчету прошлых периодов по новым правилам.
Почему после выбора УСН всё равно появляются счета-фактуры и НДС?
Это нормально в отдельных ситуациях: при выставлении счета-фактуры покупателю по его просьбе, при исполнении обязанностей налогового агента или при импорте товаров. «Упрощенец» в этих случаях действительно обязан исчислить НДС, и программа это учитывает.
Где посмотреть, какая система налогообложения сейчас задана в базе?
Откройте «Главное → Настройки налогов и отчетов» и посмотрите значение на первой закладке для нужной организации и даты. Дополнительно можно сформировать отчет «Анализ учетной политики» или посмотреть состав регламентных операций закрытия месяца.
Нужно ли что-то настраивать заново после обновления конфигурации?
Как правило, нет: настройки учетной политики хранятся в базе и переносятся при обновлении. Однако после крупных обновлений стоит открыть настройки налогов и убедиться, что ставки и признаки режимов на месте — иногда добавляются новые параметры, которые требуется заполнить вручную.
Что важно запомнить
Система налогообложения в 1С 8.3 задаётся через настройки налогов и учетную политику с привязкой к организации и дате начала действия. Проверяйте результат по составу регламентных операций и доступным отчетам, а изменения задним числом выполняйте только после резервного копирования с последующим перепроведением документов.