Как в 1С отразить эквайринг: настройка и проводки

Эквайринг — это приём оплаты банковскими картами через терминал или интернет-кассу. В учёте 1С такие операции имеют особенность: деньги от покупателя поступают на расчётный счёт не сразу и за вычетом комиссии банка-эквайрера. Поэтому простой проводкой «поступление на расчётный счёт» здесь обойтись нельзя — потребуется промежуточный счёт 57 «Переводы в пути» и корректное отражение комиссии.

В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, Управление торговлей, Комплексная автоматизация, ERP) для этого предусмотрены специальные документы: «Оплата платёжной картой», «Эквайринговая операция», «Поступление безналичных денежных средств» с видом операции по эквайрингу. Ниже разберём полную цепочку — от настройки договора с банком до сверки с реестром платежей и возвратов.

Материал ориентирован прежде всего на 1С:Бухгалтерию 8 ред. 3.0 как самую распространённую конфигурацию, но логика учёта (счёт 57, комиссия на 91 или в расходы, сверка с реестром банка) одинакова во всех решениях.

Настройка: договор с банком-эквайером и виды оплат

Прежде чем проводить операции, нужно подготовить справочники. В 1С:Бухгалтерии откройте раздел «Справочники» → «Банки и касса» (или «Договоры» в карточке контрагента-банка) и создайте договор с банком-эквайером. Вид договора — «Прочее» либо специальный вид «Договор эквайринга», если он доступен в вашей версии. В договоре укажите процент комиссии — он будет подставляться в документы автоматически.

Для розничной торговли дополнительно настраиваются виды оплат: в разделе «Справочники» → «Виды оплат» создайте элемент «Оплата картой» с типом «Платёжная карта» и привяжите к нему договор эквайринга. В конфигурациях Управление торговлей и ERP аналогичная настройка находится в разделе «Настройка РМК и кассовых операций» — там создаётся «Эквайринговый терминал» с указанием банка, договора и процента комиссии.

Отражение оплаты картой от покупателя

Когда покупатель расплатился картой, в учёте создаётся документ, фиксирующий долг банка-эквайера перед вами. В 1С:Бухгалтерии это документ «Операция по платёжной карте» (раздел «Банк и касса» → «Операции по платёжным картам»). Заполните контрагента-покупателя (или розничного покупателя), сумму, договор эквайринга и при необходимости счёт-фактуру или реализацию, под которую пришла оплата.

Проводка документа: Дт 57.03 «Продажи по платёжным картам» — Кт 62.02 (аванс) или Кт 62.01 (расчёты, если отгрузка уже была). Деньги ещё не на расчётном счёте — они «в пути» у банка. В рознице при использовании «Отчёта о розничных продажах» оплата картой отражается внутри этого отчёта отдельной строкой по виду оплаты, и программа сама формирует проводку Дт 57.03 — Кт 90.01.

В Управлении торговлей и ERP используется документ «Эквайринговая операция», который может создаваться автоматически при пробитии чека через подключённый терминал. Проверьте, что операция записана со статусом «Оплачено» — черновики без проведения не попадут ни в сверку, ни в отчёты.

1. 1
   Создайте документ «Операция по платёжной карте» (или проверьте автоматически созданную эквайринговую операцию)
2. 2
   Укажите покупателя, сумму и договор эквайринга с банком
3. 3
   Проверьте проводку: Дт 57.03 — Кт 62 (или 90.01 в рознице)
4. 4
   Дождитесь зачисления денег на расчётный счёт и отразите поступление
5. 5
   Сверьте итог дня с реестром операций банка

Поступление денег на расчётный счёт и комиссия банка

Банк-эквайер перечисляет деньги обычно на следующий рабочий день (срок зависит от договора) и удерживает комиссию. На расчётный счёт приходит сумма за вычетом вознаграждения банка. В 1С:Бухгалтерии создайте документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам».

В документе две ключевые суммы: общая сумма операций по реестру и сумма комиссии банка. Проводки получаются такие: Дт 51 — Кт 57.03 на фактически полученную сумму и Дт 91.02 (или 44 в торговле, в зависимости от учётной политики) — Кт 57.03 на комиссию. Таким образом счёт 57.03 закрывается полностью, и в нём не копятся «хвосты».

Многие банки выгружают реестр операций через клиент-банк, и 1С при загрузке выписки способна автоматически разбить поступление на основную сумму и комиссию. Проверьте после загрузки, что вид операции определён правильно — при загрузке по коду назначения платежа программа иногда ставит стандартное «Поступление от покупателя», и такой документ нужно переключить на эквайринговый вид вручную.

Сверка с реестром операций банка

Банк-эквайер ежедневно (или по запросу) предоставляет реестр операций: список всех оплат, возвратов и удержанной комиссии. Сверка с реестром — обязательный контрольный шаг, потому что расхождения возникают регулярно: отменённые операции, чарджбэки, двойные списания по сбойному терминалу.

Практический порядок сверки: сформируйте в 1С оборотно-сальдовую ведомость по счёту 57.03 за день и сравните оборот по дебету с итогом реестра банка. Затем сверьте зачисление на расчётный счёт: сумма по кредиту 57.03 должна равняться зачислению плюс комиссия. Если банк перечисляет деньги агрегированной суммой за день, сверяйте именно дневные итоги, а не каждую транзакцию.

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток на счёте 57.03 на конец дня

Норма

Равен сумме операций последних 1–2 дней, которые банк ещё не перечислил

Тревожный признак

Копится старый остаток, который не закрывается поступлениями

Сумма зачисления на расчётный счёт

Норма

Совпадает с реестром банка за вычетом комиссии

Тревожный признак

Расхождение без объяснимой причины (возврат, чарджбэк)

Комиссия за месяц

Норма

Совпадает с отчётом банка и условиями договора (процент от оборота)

Тревожный признак

Комиссия отражена частично или завышена

Возвраты покупателям по эквайрингу

Возврат оплаты на карту оформляется зеркальным документом. В 1С:Бухгалтерии используйте «Операцию по платёжной карте» с видом операции «Возврат покупателю» — проводка будет сторнирующей: Дт 62 — Кт 57.03. Когда банк спишет деньги с вашего расчётного счёта для возврата, отразите «Списание с расчётного счёта» с соответствующим видом операции, закрыв 57.03.

Обратите внимание на комиссию при возврате: по условиям большинства договоров эквайринга комиссия за возвращённую операцию не возвращается или возвращается частично. Это значит, что при сверке реестра возврат пойдёт отдельной строкой, а комиссия за исходную продажу останется в ваших расходах. Не пытайтесь «отминусовать» комиссию вручную без документа банка.

В рознице возврат оформляется через документ «Возврат товаров от покупателя» или чек возврата в РМК с указанием того же вида оплаты «карта». Важно, чтобы возврат привязывался к исходной продаже — тогда программа корректно закроет расчёты и по товару, и по оплате.

Особенности в рознице, интернет-эквайринге и на УСН

В розничной торговле оплата картой обычно отражается массово — через «Отчёт о розничных продажах» в конце дня. Если касса фискализирует чеки автоматически (УТ, Розница), проверьте настройку: суммы по картам должны уходить в безналичные розничные продажи, а не в кассу ККМ. Смешение наличной и безналичной выручки — частая причина расхождений при инвентаризации кассы.

При интернет-эквайринге (оплата на сайте) логика та же, но реестр банка часто приходит с детализацией по заказам. Удобно хранить номер заказа в поле «Назначение платежа» или в дополнительных реквизитах операции — это ускоряет сверку и поиск конкретной оплаты при обращении покупателя.

Для организаций на УСН «доходы» важно: доходом признаётся полная сумма оплаты покупателя, а не зачисленная банком за минусом комиссии. Комиссия при объекте «доходы минус расходы» учитывается в расходах на дату списания банком. Проверьте, что КУДиР формируется именно с полной суммы операции — в типовых конфигурациях это работает корректно при правильном виде операции документа.

Если оборот по эквайрингу большой, заведите правило: сверка 57 счёта с реестром банка ежедневно занимает 10 минут, а разбор накопившихся расхождений за месяц — несколько часов. Регулярность здесь экономит больше времени, чем любая автоматизация.

Частые вопросы по отражению эквайринга в 1С

На какой счёт относить комиссию банка за эквайринг?

В бухгалтерском учёте чаще всего на 91.02 «Прочие расходы» либо на 44 «Расходы на продажу» в торговых организациях — выбор закрепляется в учётной политике. В налоговом учёте комиссия относится к внереализационным расходам как оплата услуг банка. НДС в комиссии за эквайринг нет.

Банк зачисляет деньги на следующий день, а выручка прошла сегодня — это нормально?

Да, именно для этого существует счёт 57 «Переводы в пути». Выручка признаётся в момент продажи, а сумма до зачисления числится как задолженность банка-эквайера. Расхождение в 1–2 дня между 57 счётом и расчётным счётом — норма.

Как отразить эквайринг, если терминал стоит у ИП на УСН без сотрудников?

Схема та же: операция по платёжной карте через 57 счёт, затем поступление на расчётный счёт за минусом комиссии. В КУДиР доход попадает с полной суммы оплаты. Если ИП работает на патенте, доход по эквайрингу тоже учитывается в лимите патента в полной сумме.

Что делать, если банк удержал чарджбэк по спорной операции?

Отразите списание с расчётного счёта через 57 счёт (или напрямую с 62, если 57 по этой операции уже закрыт) и поставьте сумму на претензионный учёт — например, на счёт 76.02 «Расчёты по претензиям» с контрагентом-банком или покупателем. После разбирательства сумма либо вернётся, либо спишется в расходы.

Можно ли не использовать счёт 57 и проводить эквайринг напрямую через 51?

Технически можно, если банк зачисляет деньги день в день и вы готовы вручную следить за датами. Но при разрыве между продажей и зачислением такой подход искажает выписку и дебиторку. Для регулярного эквайринга типовая схема через 57 счёт надёжнее и упрощает сверку.

Как проверить, что весь эквайринг за месяц отражён правильно?

Сформируйте ОСВ по счёту 57.03: дебетовый оборот должен равняться сумме продаж по картам, кредитовый — зачислениям плюс комиссии. Остаток на конец месяца должен соответствовать суммам последних дней, которые банк перечислит в начале следующего. Сверьте комиссию с отчётом банка — она должна совпадать до копейки.