Учет и Финансы · 10 мин
Как работать с эквайрингом в 1С Бухгалтерия
Как настроить и вести учёт эквайринга в 1С Бухгалтерия: договор с банком, оплата картой, комиссия эквайрера, сверка и типичные ошибки бухгалтера.
Эквайринг — это приём оплаты банковскими картами через терминал или интернет-эквайринг. В 1С Бухгалтерия такие операции отражаются особым образом: деньги от покупателя сначала «зависают» в пути, а на расчётный счёт поступают уже за вычетом комиссии банка-эквайрера. Если проводить оплату картой как обычное поступление, в учёте возникнут расхождения по выручке, задолженности и комиссии.
Типовая схема учёта использует счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам»: оплата покупателя попадает на этот счёт в момент пробития чека, а затем зачисление от банка закрывает задолженность. Комиссия эквайрера списывается на расходы (счёт 91.02 или 44, в зависимости от учётной политики). Понимание этой цепочки — ключ к корректному учёту.
Ниже разобрана настройка программы, проведение операций, отражение возвратов, сверка с банком и типичные ошибки, которые приводят к зависшим суммам на 57 счёте.
Настройка программы перед началом работы
Первым делом проверьте, что в плане счетов доступен счёт 57.03 — в типовой конфигурации он есть по умолчанию. Затем убедитесь, что в функциональности программы (раздел «Администрирование» → «Функциональность») включены операции по платёжным картам и банковские операции. Без этого нужные виды документов могут не отображаться.
Создайте в справочнике «Контрагенты» карточку банка-эквайрера и заведите с ним договор. Вид договора укажите «Прочее» — это важно, потому что именно с таким видом договора работают документы оплаты картой. В договоре можно указать реквизиты договора эквайринга: номер и дату из соглашения с банком.
Если торговых точек или терминалов несколько, имеет смысл завести отдельный договор или элемент справочника для каждого терминала — так проще сверять остатки по 57.03 в разрезе точек продаж. Это особенно актуально при разных ставках комиссии по терминалам.
Отражение оплаты картой от покупателя
Оплата по терминалу оформляется документом «Оплата платёжной картой» (раздел «Банк и касса»). В документе укажите контрагента-покупателя, договор с ним, сумму и в поле «Эквайрер» — банк-эквайрера с договором «Прочее». Вид операции выбирается в зависимости от ситуации: «Оплата от покупателя» для расчётов по счетам или «Розничная выручка» при торговле без выделения покупателя.
Проводка документа: Дт 57.03 — Кт 62.02 (или 62.01, 90.01 при рознице). Это означает: деньги списаны с карты покупателя, но ещё не поступили на расчётный счёт — они «в пути» у эквайрера. Дата документа должна совпадать с датой чека, иначе сверка с реестром операций банка станет затруднительной.
Розничная торговля и онлайн-касса
При работе с онлайн-кассой и розничной точкой оплата картой часто приходит в 1С автоматически — через обмен с фронтолом (например, 1С:Розница) или сервисами касс. Проверьте, что в настройках обмена безналичные оплаты выгружаются отдельным видом оплаты «Платёжная карта», а не смешиваются с наличной выручкой. Иначе отчёт о розничных продажах закроет всю сумму через кассу, и задолженность эквайрера не сформируется.
Интернет-эквайринг
При оплате на сайте деньги также проходят через эквайрера. Если интеграция с платёжным шлюзом не настроена, операции вносятся вручную по выписке или реестру платежей из личного кабинета банка. Важно сверять не только итоговую сумму, но и состав платежей: при частичных возвратах и отменах реестр может отличаться от данных вашего сайта.
- 1Создайте документ «Оплата платёжной картой» с нужным видом операции
- 2Укажите покупателя, договор, сумму и банк-эквайрера с договором «Прочее»
- 3Проверьте проводку: Дт 57.03 — Кт 62 (или 90.01 для розницы)
- 4Дождитесь зачисления от банка и оформите поступление на расчётный счёт
- 5Сверьте остаток по 57.03 с реестром операций эквайрера
Зачисление денег от банка и комиссия эквайрера
Когда банк перечисляет деньги на расчётный счёт, оформляется документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам». В документе две ключевые суммы: сумма платежа (сколько банк зачисляет по реестру) и сумма комиссии. Проводки: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 (или 44) — Кт 57.03 на комиссию.
Если банк зачисляет выручку уже за минусом комиссии (что встречается чаще всего), в документе всё равно указывается полная сумма по реестру и отдельно комиссия — тогда 57.03 закрывается полностью. Частая ошибка — проводить только фактически полученную сумму: тогда комиссия «виснет» на 57 счёте и копится месяцами.
Ставку комиссии и порядок её удержания возьмите из договора эквайринга. Не рассчитывайте комиссию «на глаз» процентом от выручки: у многих банков разные ставки для дебетовых и кредитных карт, а также для карт разных платёжных систем. Ориентируйтесь на отчёт (реестр) банка-эквайрера.
Возвраты покупателям по картам
Возврат оплаты на карту оформляется документом «Операция по платёжной карте» с видом операции «Возврат покупателю» (в разных релизах название может немного отличаться). Документ делает обратную проводку по 57.03: задолженность эквайрера уменьшается, а банк при следующем перечислении учтёт возврат в реестре.
Критично указывать в возврате ту же сумму и того же эквайрера, что и в исходной оплате. Если возврат делается на следующий день после продажи, в реестре банка он может пройти отдельной строкой или уменьшить итоговое перечисление — оба варианта нормальны, главное, чтобы учёт отражал фактическое движение.
При возврате в день продажи банк часто просто отменяет операцию, и в реестре она может не появиться вовсе. В этом случае в 1С корректно оформить сторно оплаты, а не «возврат» через зачисление — иначе на 57.03 останется лишнее сальдо.
Сверка с банком и контроль остатков
Регулярная сверка — основной инструмент контроля эквайринга. Запросите у банка реестр операций за период и сопоставьте его с оборотно-сальдовой ведомостью по счёту 57.03 в разрезе эквайрера. Сальдо на конец дня должно равняться сумме операций, по которым банк ещё не перечислил деньги (обычно это выручка последних 1–3 дней, срок зачисления указан в договоре).
Как проверить результат
Равно сумме операций, ещё не зачисленных банком по реестру
Сальдо растёт от месяца к месяцу без причины
Совпадает с суммой комиссии в отчёте эквайрера
Комиссия посчитана процентом «примерно» и не сверяется
Каждый возврат закрыт в реестре банка, сальдо по операции равно нулю
Возврат есть в 1С, но отсутствует в реестре банка (или наоборот)
Дт 57.03 — Кт 62 или 90.01
Оплата проведена напрямую на 51 счёт в день продажи
Если банк перечисляет деньги сводно за несколько дней, разбивайте поступление по датам реестра или заведите внутренний регламент сверки: например, еженедельное сопоставление реестра и оборотов по 57.03. Чем длиннее период без сверки, тем труднее найти конкретную расходящуюся операцию.
Удобно вести сверку в разрезе терминалов: если по одному терминалу суммы сходятся, а по другому нет, причина почти всегда в конкретной точке — непробитый чек, ручная операция мимо кассы или возврат, оформленный наличными вместо возврата на карту.
Типичные ошибки при учёте эквайринга
Большинство проблем с эквайрингом в 1С сводятся к нескольким повторяющимся ошибкам. Их знание позволяет быстро локализовать расхождения при сверке.
Отдельная ситуация — смена банка-эквайрера. Перед переходом проведите полную сверку со старым банком и добейтесь нулевого сальдо по его 57.03. Остатки «в пути» на момент расторжения договора часто теряются из виду и обнаруживаются только при инвентаризации расчётов.
Что важно запомнить
Оплата картой идёт через счёт 57.03, договор с эквайрером — вида «Прочее», комиссия отражается в документе зачисления по данным реестра банка. Регулярная сверка сальдо 57.03 с реестром эквайрера — главный способ избежать зависших сумм и ошибок в выручке.
Частые вопросы по эквайрингу в 1С
Можно ли проводить оплату картой сразу на расчётный счёт, минуя 57.03?
Технически можно, если банк зачисляет деньги в тот же день и без комиссии. Но на практике зачисление происходит с задержкой, а комиссия удерживается почти всегда, поэтому учёт через 57.03 — корректный и рекомендуемый вариант. Прямое проведение на 51 счёт приведёт к завышению остатка на расчётном счёте в день продажи.
На какой счёт списывать комиссию эквайрера?
Чаще всего комиссию относят на 91.02 как прочие расходы. Торговые организации иногда учитывают её на 44 «Расходы на продажу». Выбранный вариант закрепите в учётной политике и применяйте последовательно — в налоговом учёте комиссия банка признаётся расходом, но порядок зависит от системы налогообложения.
Что делать, если банк зачисляет деньги одной суммой за несколько дней?
Оформите одно поступление на расчётный счёт, но в табличной части или по реестру распределите сумму по датам операций, чтобы корректно закрыть 57.03. Если документ не позволяет детализацию, сверяйте итоговое перечисление с суммой реестров за соответствующие дни — расхождений быть не должно.
Как отразить оплату картой при УСН «доходы»?
Доходом при УСН признаётся вся сумма, оплаченная покупателем, а не та, что фактически поступила после удержания комиссии. Датой получения дохода считается день зачисления средств на расчётный счёт. Комиссия эквайрера при объекте «доходы» в расходы не принимается.
Почему в отчёте о розничных продажах вся выручка уходит в наличные?
Проверьте настройки видов оплаты в обмене с кассой или фронтолом: безналичная оплата должна приходить с типом «Платёжная карта», а не «Наличные». Если обмен настроен неверно, исправьте настройки и перепроведите отчёты о розничных продажах за проблемный период, предварительно сделав копию базы.
Нужно ли выбивать чек при оплате картой через эквайринг?
Да. Применение онлайн-кассы обязательно независимо от способа оплаты — наличными или картой. Эквайринговый слип терминала не заменяет кассовый чек. Исключения касаются отдельных льготных категорий, перечень которых установлен законом о ККТ.