Как в 1С оплатить налоги по зарплате

Оплата налогов по зарплате в 1С — это не одна кнопка, а цепочка: начислить НДФЛ и страховые взносы, сформировать платёжные документы, отправить их в банк и убедиться, что платёж прошёл и корректно отразился в учёте. Ошибка на любом этапе приводит к расхождениям в отчётности, требованиям из налоговой и пеням.

Порядок действий зависит от конфигурации: чаще всего зарплатные налоги платят из «1С:Зарплата и управление персоналом» (ЗУП) или из «1С:Бухгалтерии предприятия», если зарплата ведётся там. Логика в обеих программах схожа: сначала документы начисления, затем платёжные поручения с правильными реквизитами и КБК.

С введением единого налогового платежа (ЕНП) большинство налогов и взносов перечисляется одним платежом на единый налоговый счёт, а распределение происходит по уведомлениям об исчисленных суммах и отчётности. Это упростило реквизиты платёжек, но добавило обязательный шаг — своевременную отправку уведомлений по НДФЛ.

Что именно нужно оплатить: состав зарплатных налогов

С выплат сотрудникам работодатель перечисляет две группы обязательных платежей. Первая — НДФЛ, который удерживается из дохода работника при каждой выплате (аванс, зарплата, отпускные, премии, увольнение). Вторая — страховые взносы, которые начисляются сверх фонда оплаты труда за счёт работодателя: единые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ, а также взносы на травматизм в СФР.

В 1С эти суммы рассчитываются автоматически в документах «Начисление зарплаты и взносов», «Отпуск», «Премия» и других. Перед оплатой важно убедиться, что все начисления месяца проведены, иначе платёж будет сформирован на неполную сумму.

Сроки различаются: НДФЛ перечисляется по итогам удержания в установленные периоды, взносы — по итогам месяца. Точные сроки и ставки периодически меняются, поэтому сверяйте их с актуальным законодательством и календарём бухгалтера в самой программе.

Подготовка: что проверить перед оплатой

До формирования платёжных документов убедитесь, что учёт в актуальном состоянии. Проверьте, что проведены все документы начисления и выплаты за период: зарплата, отпускные, больничные за счёт работодателя, премии, увольнения. Непроведённый документ выплаты означает, что НДФЛ по нему не считается удержанным и в платёж не попадёт.

Откройте отчёт «Анализ НДФЛ» или «Уплата НДФЛ» (в ЗУП — раздел «Налоги и взносы»), чтобы увидеть сумму налога к перечислению. Для взносов используйте «Анализ взносов в фонды» или «Взносы к уплате». Эти отчёты показывают исчисленные суммы и помогают сверить платёж до его отправки.

Также проверьте актуальность реквизитов в карточке организации: ИНН, КПП, регистрация в ИФНС и СФР, ОКТМО. Неверное ОКТМО или регистрация — частая причина того, что уведомления и отчёты уходят не в ту инспекцию.

Контрольные точки

Что проверить перед оплатой

Документы начисления и выплаты за месяц

Норма

Все проведены, суммы в отчётах по НДФЛ и взносам заполнены

Тревожный признак

Есть непроведённые документы или пустые строки в отчётах

Реквизиты организации

Норма

ИНН, КПП, ОКТМО и регистрации в фондах актуальны

Тревожный признак

Устаревший ОКТМО или отсутствует регистрация в СФР

Сумма к уплате

Норма

Совпадает с отчётом «Взносы к уплате» и анализом НДФЛ

Тревожный признак

Платёж меньше исчисленного — будет недоимка

Как начислить НДФЛ и взносы в 1С

Начисление выполняется документом «Начисление зарплаты и взносов» (в ЗУП — раздел «Зарплата», в Бухгалтерии — «Зарплата и кадры»). При проведении документа программа автоматически рассчитывает НДФЛ по каждому сотруднику с учётом вычетов и начисляет взносы по установленным тарифам.

НДФЛ считается удержанным не в момент начисления, а в момент выплаты дохода. Поэтому документы «Ведомость в банк», «Ведомость в кассу» и аналогичные должны быть проведены — именно они формируют обязанность перечислить удержанный налог. Если выплата прошла мимо программы (например, внесли только платёжку в банк), введите ведомость задним числом, иначе НДФЛ «зависнет».

Для промежуточных выплат — отпускных, премий, увольнений — действует то же правило: каждый документ выплаты формирует свою сумму НДФЛ к перечислению. Удобно контролировать это через отчёт «Сроки уплаты НДФЛ» или детализацию в разделе «Налоги и взносы».

Формирование платёжного поручения

Есть два пути создать платёжку. Первый — из раздела «Банк и касса» → «Платёжные поручения»: создайте документ, выберите вид операции «Уплата налога», укажите налог (НДФЛ, взносы) — программа подставит КБК и реквизиты получателя из справочника налогов. Второй — через помощники: в ЗУП из раздела «Налоги и взносы» можно перейти к уплате с автозаполнением суммы.

При уплате через ЕНП платёжное поручение оформляется на единый КБК единого налогового платежа, а сумма может объединять несколько налогов. В полях назначения платежа программа подставляет стандартные формулировки — не редактируйте их вручную без необходимости.

Для взносов на травматизм ЕНП не применяется: они платятся отдельным поручением на реквизиты СФР с собственным КБК. Проверьте, что в справочнике налогов у вас актуальные реквизиты — при обновлении конфигурации они обновляются автоматически.

1. 1
   Откройте «Банк и касса» → «Платёжные поручения» и создайте новый документ
2. 2
   Выберите вид операции «Уплата налога» и нужный налог или взнос
3. 3
   Проверьте автоматически подставленные КБК, ОКТМО и реквизиты получателя
4. 4
   Укажите сумму по данным отчёта «Взносы к уплате» или анализа НДФЛ
5. 5
   Проведите документ и отправьте в банк через 1С:Директбанк или выгрузку файла

Уведомление об исчисленных суммах по НДФЛ

Поскольку НДФЛ перечисляется до подачи отчёта 6-НДФЛ, налоговая узнаёт о сумме из уведомления об исчисленных суммах. Без уведомления деньги на ЕНС не распределятся на НДФЛ, и налог будет считаться неуплаченным даже при наличии денег на счёте.

В 1С уведомление создаётся в разделе «Отчётность, справки» → «Уведомления» (или «Операции» → «Уведомления об исчисленных суммах»). Выберите налог — НДФЛ, укажите период и сумму удержанного налога. Отправить уведомление можно прямо из программы через 1С-Отчётность.

Взносы по итогам месяца отражаются в расчёте РСВ, поэтому уведомление по ним обычно не требуется — распределение происходит по отчётности. А вот по НДФЛ уведомление обязательно в каждый срок уплаты.

Отправка платежа и контроль результата

Платёжное поручение можно отправить в банк тремя способами: через встроенный обмен 1С:Директбанк, выгрузкой файла в клиент-банк или вручную в интернет-банке по реквизитам из документа. Директбанк надёжнее: исключает ошибки ручного ввода и позволяет получать выписки автоматически.

После списания средств загрузите выписку в 1С — документ «Списание с расчётного счёта» создастся или сопоставится автоматически. Проверьте, что платёж отразился на счёте учёта налогов (68.01 для НДФЛ, 69 — для взносов) и что сальдо по налогу закрылось.

Финальный контроль — состояние единого налогового счёта. Запросите справку о принадлежности сумм или сверку с ИФНС через 1С-Отчётность. Положительное или нулевое сальдо ЕНС после всех платежей и уведомлений — признак того, что обязанность выполнена.

Контрольные точки

Как проверить результат

Платёж в банке

Норма

Статус «Исполнен», деньги списаны со счёта

Тревожный признак

Платёж отклонён или завис в очереди

Проводки в 1С

Норма

Списание отразилось на счетах 68.01 / 69, сальдо закрыто

Тревожный признак

Осталось кредитовое сальдо по налогу после уплаты

Единый налоговый счёт

Норма

Сальдо нулевое или положительное, недоимки нет

Тревожный признак

Отрицательное сальдо — есть нераспределённые обязанности

Типичные ошибки и как их избежать

Самая распространённая ошибка — оплата НДФЛ до проведения ведомостей на выплату. Сумма в платёжке тогда расходится с удержанным налогом, и в отчёте 6-НДФЛ возникают расхождения. Всегда формируйте платёж после того, как выплаты проведены.

Вторая группа ошибок — устаревшие реквизиты: старый КБК, неверное ОКТМО, реквизиты прежней инспекции после смены адреса. Регулярно обновляйте конфигурацию — вместе с ней обновляются справочники налогов и взносов.

Третья типичная ситуация — забытое уведомление по НДФЛ при уплате через ЕНП. Деньги на счёте есть, а налог не распределён. Настройте в 1С напоминания по задачам бухгалтера: программа сама показывает список предстоящих платежей и уведомлений на начальной странице.

Особые ситуации

Обособленные подразделения

Если у организации есть обособленные подразделения, НДФЛ по их сотрудникам перечисляется по месту учёта подразделения — со своим КПП и ОКТМО. В 1С регистрация в налоговом органе указывается в документах начисления, и платёжки формируются отдельно по каждой регистрации.

Договоры ГПХ

Выплаты по гражданско-правовым договорам также облагаются НДФЛ и взносами (кроме взносов на травматизм, если это не предусмотрено договором). В ЗУП они оформляются отдельными документами, но порядок уплаты налогов тот же: удержание при выплате, уведомление, перечисление.

Недостаточно денег на ЕНС

Если на едином налоговом счёте недостаточно средств на дату распределения, налоговая распределяет имеющуюся сумму по установленной очерёдности, а на остаток образуется недоимка. Пополните счёт и убедитесь, что пени начислены корректно — при необходимости запросите сверку.

FAQ

Можно ли оплатить все зарплатные налоги одной платёжкой?

Да, при уплате через единый налоговый платёж НДФЛ и страховые взносы перечисляются одним поручением на единый КБК. Распределение происходит по уведомлениям (для НДФЛ) и расчёту РСВ (для взносов). Исключение — взносы на травматизм, они платятся отдельно в СФР.

Что делать, если платёж ушёл на старый КБК?

Платежи на ЕНП обычно засчитываются корректно даже при ошибках в деталях, но если платёж оформлен не в составе ЕНП или с критичной ошибкой, подайте в ИФНС заявление об уточнении платежа. Его можно подготовить и отправить через 1С-Отчётность.

Как узнать точную сумму НДФЛ к уплате в 1С?

Откройте в ЗУП раздел «Налоги и взносы» и сформируйте отчёт по срокам уплаты НДФЛ или анализ удержанного налога. Сумма к перечислению — это удержанный НДФЛ по всем проведённым выплатам за соответствующий период.

Нужно ли уведомление по страховым взносам?

По взносам за месяц уведомление, как правило, не подаётся — налоговая распределяет суммы на основании расчёта РСВ. Уведомление обязательно для платежей, по которым отчётность сдаётся позже срока уплаты, прежде всего для НДФЛ.

Что делать, если в 1С неправильно рассчитались взносы?

Проверьте настройки учётной политики: применяемый тариф, льготы, предельную базу. Убедитесь, что конфигурация обновлена. Если ошибка в прошлых периодах — сделайте перерасчёт документом «Перерасчёт страховых взносов» и подайте уточнённый РСВ.

Можно ли платить налоги по зарплате без 1С-Отчётности?

Да. Платёжки можно выгружать файлом в клиент-банк или вводить вручную, а уведомления подавать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. 1С-Отчётность просто объединяет всё в одном окне и снижает риск ошибок.