Другое · 13 мин
Настройка льгот по страховым взносам в 1С
Пошаговая настройка льгот по страховым взносам в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии: учетная политика, тарифы для МСП и ИТ, проверка расчета и типичные ошибки.
Льготные тарифы страховых взносов позволяют организациям платить меньше: субъекты МСП, ИТ-компании, участники Сколково, резиденты особых экономических зон и другие категории работодателей вправе применять пониженные ставки. В программах 1С льгота настраивается через учетную политику организации и справочные сведения о тарифах, после чего расчет взносов выполняется автоматически при начислении зарплаты.
Главная сложность — не в самой настройке, а в правильном выборе тарифа и его корректном применении: ошибка приводит либо к переплате взносов, либо к недоимке, пеням и вопросам при камеральной проверке РСВ. Поэтому перед настройкой нужно точно определить, какая льгота положена организации, и проверить результат на тестовом расчете.
Ниже разобрана настройка в 1С:ЗУП 8.3 как наиболее полной конфигурации для расчета взносов, с уточнениями для 1С:Бухгалтерии 8.3, где механизм аналогичен, но интерфейс компактнее.
Какие льготы по взносам существуют и как выбрать свою
Прежде чем что-то настраивать, нужно определить основание льготы. Наиболее распространенные варианты: пониженный тариф для субъектов малого и среднего предпринимательства (взносы по пониженной ставке начисляются с части выплат, превышающей МРОТ за месяц), льготы для ИТ-организаций с аккредитацией, тарифы для участников проекта Сколково, резидентов ТОР и свободного порта Владивосток, а также особые условия для организаций общепита и некоторых других отраслей.
Условия применения у каждой льготы свои. Для МСП-тарифа ключевое условие — наличие организации в реестре малого и среднего предпринимательства. Для ИТ-льготы — действующая государственная аккредитация и соблюдение отраслевых условий по доле доходов. Если основание утрачено (например, организацию исключили из реестра МСП), применять льготу нельзя с момента утраты права, а не с момента обнаружения.
Как выбрать действие
Где в 1С:ЗУП находится настройка тарифа взносов
Основная настройка находится в карточке организации. Пройдите по пути: Настройка → Реквизиты организации → Учетная политика и другие настройки, либо через раздел Настройка → Организации с последующим переходом на закладку учетной политики. В новых релизах часть параметров вынесена в раздел Настройка → Налоги и взносы или Отчетность, справки → Настройка налогов и отчетов.
В форме настройки налогов и взносов перейдите на вкладку Страховые взносы. Здесь находятся два ключевых поля: «Вид тарифа» и период его применения. По умолчанию установлен основной тариф «Организации, применяющие основной тариф, кроме субъектов МСП». Именно его нужно заменить на льготный.
Обратите внимание: настройка задается с датой начала действия. Если льгота применяется не с начала года, создайте новую запись истории с нужной датой — программа будет применять соответствующий тариф к каждому месяцу расчетного периода автоматически.
- 1Откройте Настройка → Организации и перейдите в учетную политику либо в «Настройку налогов и отчетов»
- 2На вкладке «Страховые взносы» в поле «Вид тарифа» выберите нужный льготный тариф из списка
- 3Укажите дату начала применения тарифа (по умолчанию — с начала года)
- 4Проверьте, что размер МРОТ в программе актуален (Настройка → Общие настройки или сервис обновления)
- 5Выполните расчет зарплаты и взносов за тестовый месяц документом «Начисление зарплаты и взносов»
- 6Сверьте суммы взносов в расчетном листке и в анализе взносов с ожидаемым результатом
Настройка тарифа для субъектов МСП
Тариф МСП — самый массовый случай, поэтому разберем его отдельно. В поле «Вид тарифа» выберите значение «Для субъектов малого или среднего предпринимательства». После выбора программа начнет делить базу каждого сотрудника в каждом месяце на две части: выплаты в пределах МРОТ облагаются по основной ставке, превышение — по пониженной.
Важно понимать механику расчета, чтобы проверять программу. Деление базы выполняется помесячно, а не нарастающим итогом по МРОТ: в каждом месяце берется федеральный МРОТ, действующий на начало расчетного года. По выплатам сверх МРОТ применяется пониженная ставка: по взносам на ОПС и ОМС — существенно ниже основной, по взносам на ВНиМ в пределах льготы ставка может быть нулевой. Точные проценты зависят от действующей редакции Налогового кодекса — сверяйте их с актуальной нормой, а не с памятью или старыми статьями.
Для обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс и самостоятельно уплачивающих взносы, тариф настраивается в карточке подразделения аналогично организации. Если подразделение расчетов не ведет, настраивать там ничего не нужно.
Настройка в 1С:Бухгалтерии 8.3
В 1С:Бухгалтерии путь похожий: Главное → Налоги и отчеты → вкладка «Страховые взносы». В поле «Тариф» выберите льготный вариант и укажите период применения. Расчет выполняется документом «Начисление зарплаты» или операцией «Начисление страховых взносов» при закрытии месяца — в зависимости от настроек учета зарплаты в программе.
Льготы для ИТ-организаций и других категорий
Для ИТ-компаний в списке видов тарифа выбирается соответствующее значение (наименование может отличаться в разных релизах, например «Организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий»). Программа применит пониженную ставку ко всей базе без деления на МРОТ — механика здесь другая, чем у МСП.
Аналогично настраиваются тарифы для участников Сколково, резидентов особых экономических зон и территорий опережающего развития. Каждый такой тариф требует документального подтверждения права: свидетельства, выписки из реестра, аккредитации. Сами документы в программу не загружаются, но их наличие — обязательное условие правомерности применения льготы.
Если сотрудник имеет право на льготу по инвалидности (пониженные взносы с выплат инвалидам в отдельных случаях), это настраивается не в учетной политике, а в карточке сотрудника: Кадры → Сотрудники → Страховые взносы → Сведения о льготах. Там же указывается период действия льготы. Не путайте организационный тариф с персональными льготами — это разные механизмы.
Настройка → Налоги и отчеты → Страховые взносы
Проверить наличие организации в реестре на сайте ФНС
Сверить с актуальным федеральным МРОТ
Карточка сотрудника → Страховые взносы
Как проверить, что льгота применилась правильно
После настройки обязательно выполните контрольный расчет. Создайте или пересчитайте документ «Начисление зарплаты и взносов» за месяц применения льготы и откройте вкладку «Взносы». В колонках по сотрудникам должны быть видны база и исчисленные взносы; для МСП-тарифа суммы будут заметно ниже, чем при основном тарифе.
Используйте отчеты для перекрестной проверки: Налоги, взносы → Отчеты по налогам и взносам → Анализ взносов в фонды и «Карточка учета страховых взносов». В анализе взносов видно, какая часть базы обложена по основной ставке, а какая — по пониженной. Посчитайте вручную одного сотрудника: взносы с МРОТ по основной ставке плюс взносы с превышения по пониженной — сумма должна совпасть с программой.
Дополнительный контроль — формирование РСВ за квартал. В расчете по страховым взносам льготный тариф отражается специальным кодом тарифа плательщика, а в подразделах персонифицированных сведений — соответствующими кодами категорий застрахованных лиц. Если коды не соответствуют применяемой льготе, отчет не пройдет форматный контроль или вызовет вопросы при камеральной проверке.
Как проверить результат
Взносы посчитаны, для МСП сумма ниже, чем по основному тарифу
Взносы равны расчету по основной ставке — тариф не применился
Видно деление базы на часть в пределах МРОТ и свыше
Вся база обложена по одной ставке
Код тарифа плательщика соответствует льготе
Стоит код основного тарифа при применении льготы
Совпадает с расчетом программы до копеек
Расхождения — проверяйте МРОТ и дату применения тарифа
Изменение и отказ от льготы в середине года
Если право на льготу утрачено — например, организацию исключили из реестра МСП или не подтверждены условия ИТ-льготы — тариф нужно сменить с даты утраты права. В учетной политике создайте новую запись истории с этой датой и основным тарифом. После этого пересчитайте взносы за все затронутые месяцы: откройте документы начисления и выполните перезаполнение, либо используйте документ «Перерасчет страховых взносов».
Доначисленные суммы придется доплатить с пенями, а РСВ за затронутые периоды — сдать уточненными. Это неприятно, но дешевле, чем доначисления по итогам проверки. Если утрата права обнаружена с большой задержкой, посчитайте оба варианта и подготовьте пояснения для инспекции заранее.
Типичные ошибки при настройке льгот
Самая частая проблема — устаревший релиз конфигурации. Вид тарифа выбран, но МРОТ или ставки в программе старые, и расчет получается неверным, при этом внешне все выглядит правдоподобно. Вторая типичная ошибка — применение льготы без подтвержденного основания: организация давно исключена из реестра МСП, а тариф в учетной политике остался льготным.
Третья группа ошибок связана с датами: тариф установлен «с начала года», хотя право возникло позже, или наоборот — льгота применена позже положенного срока, и организация переплатила взносы. Переплату можно вернуть или зачесть, но это лишняя работа с уточненными расчетами.
Ограничения и когда нужна помощь специалиста
Стандартные сценарии — МСП, ИТ, Сколково — полностью закрываются типовой настройкой и не требуют доработок. Сложности возникают в нестандартных ситуациях: совмещение нескольких оснований льготы, переходные периоды при смене законодательства, обособленные подразделения с разными тарифами, доработанные конфигурации, где механизм расчета взносов изменен.
Если конфигурация снята с полной поддержки и в нее вносились изменения, обновление может затереть доработки — в этом случае настройку льготы и обновление релиза лучше доверить специалисту по 1С. То же касается ситуаций с длительными периодами пересчета и подачей уточненных РСВ за несколько кварталов.
Что важно запомнить
Льгота по взносам настраивается в учетной политике организации выбором вида тарифа и даты его применения. Перед настройкой подтвердите основание льготы и обновите релиз, после настройки — проверьте расчет вручную по одному сотруднику и сверьте коды тарифа в РСВ. Персональные льготы сотрудников настраиваются отдельно, в карточке сотрудника.
Частые вопросы
Нужно ли подавать заявление в налоговую для применения тарифа МСП?
Нет, отдельного заявления не требуется. Основание — наличие организации в реестре малого и среднего предпринимательства, который ФНС ведет самостоятельно. Достаточно проверить свое присутствие в реестре и правильно отразить льготный тариф в учетной политике и в РСВ.
Льгота появилась в середине года — с какого момента ее применять?
С месяца, в котором возникло право на льготу. В учетной политике создайте запись с соответствующей датой. Применять тариф задним числом за месяцы, когда права еще не было, нельзя — это приведет к занижению взносов.
Почему программа считает взносы по основной ставке, хотя тариф МСП выбран?
Проверьте три вещи: дату начала применения тарифа в истории учетной политики, актуальность релиза конфигурации (в части МРОТ и ставок) и то, пересчитаны ли документы начисления после смены настройки. Чаще всего причина в непересчитанных документах.
Как настроить льготу по взносам для сотрудника-инвалида?
Это персональная льгота, она устанавливается в карточке сотрудника: Кадры → Сотрудники → ссылка «Страховые взносы» (или «Налог на доходы» в зависимости от релиза) → сведения о льготах. Укажите вид льготы и период действия. Учетная политика организации при этом не меняется.
Что делать, если обнаружилось, что льгота применялась без основания?
Смените тариф на основной с даты утраты права, пересчитайте взносы за затронутые месяцы, доплатите недоимку и пени, подайте уточненные расчеты РСВ за соответствующие периоды. Добровольное уточнение до выявления ошибки инспекцией снижает риск штрафов.
Нужно ли настраивать тариф отдельно для обособленных подразделений?
Только для подразделений, которые самостоятельно начисляют выплаты и уплачивают взносы. Для них тариф указывается в карточке подразделения. Если подразделение не ведет самостоятельных расчетов, действует тариф головной организации.