Другое · 9 мин
Как рассчитать премию в 1С: настройка и начисление
Как рассчитать и начислить премию в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии: настройка вида начисления, документ «Премия», процент от оклада, НДФЛ, взносы и проверка расчёта.
Расчёт премии в 1С зависит от того, в какой программе вы работаете и какой вид премии нужно начислить. В 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) премия вводится отдельным документом «Премия», а вид начисления настраивается с формулой — фиксированной суммой или процентом от базы. В 1С:Бухгалтерии премию чаще начисляют документом «Начисление зарплаты» с добавлением строки по сотруднику вручную.
Главная ошибка начинающих — пытаться начислить премию, не создав корректный вид начисления. Если вид начисления не настроен (не указана формула, не заданы настройки НДФЛ и взносов), программа либо не даст выбрать премию в документе, либо рассчитает налоги неверно. Поэтому порядок работы всегда один: сначала настройка вида начисления, затем документ начисления, затем проверка расчёта.
Ниже разобраны оба типовых сценария — процентная премия от оклада и фиксированная сумма, а также нюансы налогообложения, проверки результата и типичные ошибки, из-за которых премия «не тянется» в расчётный листок или облагается неправильно.
Какие бывают премии и как это влияет на расчёт
В программе премии различаются по двум признакам: способу расчёта и периодичности. По способу расчёта это фиксированная сумма, процент от базы (оклада, тарифа, выработки) или сумма, рассчитываемая произвольной формулой с показателями. По периодичности — разовая премия (к празднику, за проект) или регулярная (ежемесячная, квартальная, годовая).
От периодичности зависит, как премия учитывается при расчёте среднего заработка для отпускных и больничных, а также код дохода по НДФЛ. Разовые премии, не связанные с производственными результатами, могут иметь другой код дохода, чем производственные. Неверный код приведёт к ошибкам в отчётности 6-НДФЛ и персонифицированных сведениях.
Настройка вида начисления «Премия» в 1С:ЗУП
Откройте раздел «Настройка» → «Начисления» и создайте новый вид начисления. Укажите наименование, например «Премия ежемесячная процентом». В поле «Назначение и порядок расчёта» выберите «Премия», способ выполнения — «По отдельному документу», если премия начисляется не каждый месяц автоматически, а документом «Премия».
На вкладке «Расчёт» задайте формулу. Для процентной премии типовая формула выглядит как ПроцентПремии * РасчетнаяБаза / 100. Показатель «ПроцентПремии» создайте заранее в разделе «Настройка» → «Показатели расчёта зарплаты»: укажите, что он вводится для сотрудника или подразделения, разово или постоянно. На закладке «Расчёт базы» отметьте начисления, входящие в базу, — обычно это оплата по окладу и доплаты.
Для премии фиксированной суммой формула не нужна: выберите способ расчёта «Фиксированной суммой», и сумма будет вводиться непосредственно в документе «Премия». На вкладках «Налоги, взносы, учёт» проверьте: НДФЛ — код дохода 2002 (для премий за производственные результаты) или 2003 (из чистой прибыли, за непроизводственные результаты), страховые взносы — «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами», если премия предусмотрена системой оплаты труда.
Начисление премии документом «Премия» в 1С:ЗУП
Перейдите в раздел «Зарплата» → «Премии» и создайте документ. Выберите вид премии из настроенных начислений, укажите период, за который она начисляется, и организацию. Затем подберите сотрудников кнопкой «Подбор» или «Заполнить» — можно заполнить сразу всё подразделение.
Если премия процентная, процент вводится в табличной части по каждому сотруднику (или заполняется единым значением через кнопку изменения). Программа автоматически рассчитает базу за указанный период и сумму премии, а также сразу рассчитает НДФЛ и взносы — они видны на соответствующих закладках документа. Если флажок автоматического расчёта снят, нажмите «Рассчитать».
- 1Проверьте, что вид начисления «Премия» создан и настроен (формула, НДФЛ, взносы)
- 2Создайте документ: Зарплата → Премии → Создать
- 3Выберите вид премии и укажите период начисления
- 4Заполните список сотрудников и введите процент или сумму
- 5Проверьте рассчитанные суммы, НДФЛ и взносы на закладках документа
- 6Проведите документ и сверьте результат с расчётным листком сотрудника
Квартальная и годовая премия
Для квартальной или годовой премии используется тот же документ, но в настройках вида начисления укажите базовый период — квартал или год. Тогда расчётная база соберётся за весь период, а не за месяц. Учтите, что годовая премия часто начисляется пропорционально отработанному времени — для этого в формуле используют показатель доли отработанного времени или корректируют сумму вручную.
Начисление премии в 1С:Бухгалтерии
В 1С:Бухгалтерии нет отдельного документа «Премия» — начисление выполняется в документе «Начисление зарплаты» (раздел «Зарплата и кадры»). Сначала в справочнике «Начисления» создайте элемент «Премия»: укажите код дохода НДФЛ, облагаемость взносами и статью затрат для проводки (обычно тот же счёт затрат, что и у оклада, либо отдельный, если премия относится на другие расходы).
В документе «Начисление зарплаты» выделите сотрудника, нажмите «Начислить» или добавьте строку вручную и выберите созданное начисление «Премия», введите сумму. Программа пересчитает НДФЛ и взносы по сотруднику с учётом премии. Автоматического расчёта процентом от оклада здесь нет — сумму нужно посчитать самостоятельно или вести учёт в ЗУП.
Где считать премию
Подходит для процентных и формульных премий, автоматического расчёта базы, НДФЛ и взносов. Требует предварительной настройки видов начислений и показателей.
Подходит для редких разовых премий фиксированной суммой в небольших компаниях. Процент придётся считать вручную, контроль базы — на пользователе.
Проверка результата расчёта
После проведения документа откройте расчётный листок сотрудника («Зарплата» → «Отчёты по зарплате» → «Расчётный листок»). Премия должна отображаться отдельной строкой с верной суммой. Сверьте базу процентной премии: сумма начислений, входящих в базу, умноженная на процент, должна дать сумму премии.
Проверьте налоги: НДФЛ с премии включается в общий налог сотрудника за месяц, взносы начисляются на сумму премии в составе базы. Сформируйте отчёт «Анализ взносов в фонды» или «Полный свод начислений» и убедитесь, что премия попала в облагаемую базу.
Как проверить результат
Премия видна отдельной строкой, сумма совпадает с документом
Премии нет в листке или сумма отличается — документ не проведён либо неверный период
База равна сумме начислений, отмеченных на закладке «Расчёт базы»
База меньше ожидаемой — часть начислений не включена в состав базы
Налоги рассчитаны с учётом премии, код дохода корректный
Взносы не начислены — проверьте настройку обложения взносами у вида начисления
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая проблема — премия не рассчитывается или равна нулю. Причины: не заполнен процент в документе, показатель не назначен сотруднику, расчётная база пуста (у вида начисления не отмечены базовые начисления) или сотрудник не имел начислений в базовом периоде. Проверяйте эти пункты последовательно.
Вторая группа ошибок — налоговые: неверный код дохода НДФЛ, отключённое обложение взносами, неверная дата получения дохода. Для премий дата получения дохода по НДФЛ зависит от вида премии и периода, что влияет на попадание суммы в нужный раздел 6-НДФЛ. Перед сдачей отчётности сверяйте премии с регистром учёта доходов.
Часто задаваемые вопросы
Как начислить премию сразу всем сотрудникам подразделения?
В документе «Премия» нажмите «Заполнить» и выберите подразделение — программа подберёт всех работающих сотрудников. Затем через кнопку изменения табличной части установите единый процент или сумму для всех строк сразу.
Облагается ли премия НДФЛ и страховыми взносами?
Да. Премии, предусмотренные трудовым или коллективным договором, облагаются НДФЛ и страховыми взносами в общем порядке. Исключения касаются отдельных выплат из чистой прибыли, но и они обычно облагаются НДФЛ — уточняйте код дохода в настройках начисления.
Почему процентная премия рассчиталась в ноль?
Чаще всего пуста расчётная база: в виде начисления не отмечены базовые начисления либо у сотрудника нет начислений за базовый период. Также проверьте, что процент введён в документе и показатель применяется к сотруднику.
Как начислить премию уволенному сотруднику?
Введите документ «Премия» датой после увольнения и подберите уволенного сотрудника — в ЗУП это допустимо. Премия облагается НДФЛ и взносами в обычном порядке, если начислена за период работы.
Можно ли платить премию отдельной ведомостью, а не с зарплатой?
Да. В документе «Премия» укажите способ выплаты — в межрасчётный период, тогда сумма попадёт в отдельную ведомость. При этом НДФЛ с премии должен быть удержан при фактической выплате.
Учитывается ли премия при расчёте отпускных?
Производственные премии, предусмотренные системой оплаты труда, включаются в расчёт среднего заработка. Разовые премии к праздникам и юбилеям, как правило, не учитываются. Настройка учёта задаётся в виде начисления на закладке, отвечающей за средний заработок.
Что важно запомнить
Правильный расчёт премии в 1С начинается с настройки вида начисления: формула, расчётная база, коды НДФЛ и взносы. Начисляйте премию документом «Премия» в ЗУП или строкой в «Начислении зарплаты» в Бухгалтерии, затем сверяйте результат с расчётным листком и регистрами налогового учёта.