Другое · 10 мин
Где в 1С настроить пониженные страховые взносы
Где в 1С:ЗУП настроить пониженные страховые взносы: учетная политика, тарифы для МСП и льготников, проверка расчета и типичные ошибки при настройке.
Пониженные тарифы страховых взносов в 1С:ЗУП не задаются вручную в документах начисления — программа определяет их автоматически по настройкам учетной политики организации и данным сотрудников. Если тариф применяется неверно, искать причину нужно в трёх местах: настройках организации, виде расчета и сведениях о льготных категориях работников.
Основной инструмент — раздел «Настройка → Реквизиты организации → Учетная политика и другие настройки», где выбирается вид тарифа страховых взносов. Именно оттуда программа берет ставку при расчете взносов в документе «Начисление зарплаты и взносов». Для отдельных категорий (например, сотрудников с инвалидностью) льгота задается индивидуально в карточке физического лица.
Ниже разобрано, где именно находится каждая настройка, как проверить, что пониженный тариф применился, и какие ошибки чаще всего приводят к завышению или занижению взносов.
Где находится настройка тарифа страховых взносов
Основная настройка расположена в карточке организации. Откройте «Настройка → Организации» (или «Справочники → Организации» в зависимости от релиза), выберите нужную организацию и перейдите на закладку «Учетная политика и другие настройки». Здесь находится поле «Вид тарифа страховых взносов» — именно оно определяет, по какой ставке программа рассчитывает взносы.
Рядом с полем вида тарифа есть ссылка «История изменений». Через неё задается период, с которого действует выбранный тариф. Это важно: если организация получила статус малого предприятия в середине года, тариф нужно зарегистрировать с конкретного месяца, а не переписывать единственную запись задним числом.
После изменения настройки уже рассчитанные документы автоматически не пересчитаются. Потребуется отменить проведение документов «Начисление зарплаты и взносов» за затронутые месяцы и провести их заново, либо воспользоваться перерасчетом взносов.
- 1Откройте «Настройка → Организации» и выберите организацию
- 2Перейдите на закладку «Учетная политика и другие настройки»
- 3В поле «Вид тарифа страховых взносов» выберите нужный льготный тариф
- 4Через «Историю изменений» укажите месяц, с которого применяется тариф
- 5Пересчитайте взносы за затронутые месяцы и проверьте результат в отчете «Анализ взносов в фонды»
Настройка тарифа для субъектов МСП
Самый распространенный случай — пониженные взносы для малого и среднего предпринимательства. В поле «Вид тарифа» выбирается значение «Для субъектов малого или среднего предпринимательства». Программа при этом автоматически делит базу каждого сотрудника на часть в пределах минимального размера оплаты труда (облагается по основному тарифу) и часть свыше МРОТ (облагается по пониженной ставке).
Условие применения — наличие организации в реестре МСП. Программа может подсказывать статус, но юридическую проверку нужно выполнять по официальному реестру ФНС: если организацию исключили из реестра, а тариф в 1С остался пониженным, взносы будут занижены, и при проверке это обернется доначислениями и пенями.
Обратите внимание: деление базы на МРОТ выполняется помесячно по каждому сотруднику отдельно. Если сотрудник работает на полставки и его начисления ниже МРОТ, пониженная ставка фактически не применяется — вся база идет по основному тарифу, и это нормальное поведение, а не ошибка.
Льготные тарифы для отдельных категорий плательщиков
Кроме МСП, в списке видов тарифов доступны варианты для IT-организаций, резидентов особых экономических зон, участников проекта «Сколково», некоммерческих организаций на УСН и других категорий. Каждый из них выбирается в том же поле «Вид тарифа страховых взносов» в учетной политике.
Для аккредитованных IT-компаний выбирается соответствующий тариф, при этом программа может запросить дополнительные сведения об организации. Перед выбором убедитесь, что организация действительно соответствует условиям применения льготы — аккредитация, доля доходов от профильной деятельности и другие критерии, установленные законодательством.
Если организация применяет УСН и одновременно относится к льготной категории, проверьте, не дублируются ли настройки: система налогообложения указывается в той же учетной политике, в блоке «Система налогообложения», и влияет на доступность отдельных тарифов.
Индивидуальные льготы сотрудников
Часть льгот задается не для организации в целом, а для конкретных работников. Типичный пример — пониженные взносы на травматизм и особый порядок обложения для сотрудников с инвалидностью. Эти сведения вводятся в карточке физического лица: «Кадры → Сотрудники» (или «Физические лица»), далее ссылка «Страхование» или «Инвалидность» в зависимости от релиза.
В документе или регистре сведений об инвалидности указывается период действия справки. Программа применяет льготу только в пределах этого периода: если срок справки истек, а новая не внесена, взносы начнут рассчитываться по общему тарифу. Это одна из самых частых причин «внезапного» роста взносов по конкретному сотруднику.
Проверить, какие льготы действуют по сотруднику, можно через отчет по взносам с детализацией до физического лица — там видно, по какой ставке посчитана каждая часть базы.
Сравнение вариантов настройки
Применяется ко всем сотрудникам сразу. Подходит для МСП, IT-компаний, НКО. Ограничение: действует только с месяца, указанного в истории изменений.
Применяется к конкретному сотруднику, например при инвалидности. Ограничение: действует строго в периоде действия подтверждающего документа.
Настраивается через виды расчета (начисления), где указывается порядок обложения. Подходит для отдельных выплат, а не для снижения тарифа в целом.
Настройка обложения отдельных начислений
Иногда задача ставится иначе: не снизить тариф, а исключить конкретные выплаты из базы по взносам. Это делается в видах расчета: «Настройка → Начисления», откройте нужное начисление, закладка «Налоги, взносы, учет». Поле «Страховые взносы» определяет, облагается ли выплата и как именно.
Типичные сценарии — материальная помощь в пределах необлагаемого лимита, компенсации, оплата по гражданско-правовым договорам (не облагается взносами на травматизм и по части видов страхования). Не меняйте типовые виды расчета без необходимости: корректнее создать копию начисления со своими настройками, чтобы не сломать типовые механизмы обновления.
Как проверить, что пониженный тариф применился
После настройки рассчитайте зарплату за текущий месяц документом «Начисление зарплаты и взносов» и откройте закладку «Взносы». В табличной части видно, по какому тарифу посчитан каждый вид взносов. Для МСП-тарифа база должна делиться на часть в пределах МРОТ и часть свыше.
Для сводной проверки используйте отчеты: «Отчеты, справки → Анализ взносов в фонды» и «Расчет страховых взносов (РСВ)». В анализе взносов по каждому сотруднику видны примененная ставка и база. Сверьте итоговые суммы с ожидаемыми: если ставка основная, хотя выбран пониженный тариф, — проверьте дату в истории учетной политики.
Еще один контрольный признак — расшифровка взносов в самом документе начисления. Двойной щелчок по сумме взносов показывает детализацию расчета, где видно, какая ставка применена к каждой части базы.
Как проверить результат
База сотрудника МСП делится на часть до МРОТ и свыше, применены разные ставки
Вся база посчитана по основному тарифу при выбранном тарифе МСП
Пониженный тариф действует с нужного месяца
Запись о тарифе создана более поздним месяцем, чем расчетный период
По сотрудникам с льготами видны пониженные ставки
Ставки основные либо база по льготнику не отличается от остальных
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая ошибка — тариф выбран, но не заполнена история изменений, либо запись создана текущим месяцем, а пересчитать нужно предыдущие. Вторая по частоте — забытый пересчет: документы начисления прошлых месяцев хранят старые суммы взносов, пока их не перепровести.
Третья группа проблем связана с обновлениями. Виды тарифов и алгоритмы расчета периодически меняются законодательно, и в старых релизах программы нужного тарифа может просто не быть. Если в списке видов тарифов нет актуального варианта — проверьте, обновлена ли конфигурация до свежего релиза.
Отдельно отметим обособленные подразделения: если они выделены на отдельный баланс и самостоятельно уплачивают взносы, настройки учетной политики по ним ведутся раздельно. Тариф головной организации на них автоматически не распространяется.
Что важно запомнить
Пониженные взносы настраиваются в учетной политике организации через поле «Вид тарифа страховых взносов» с обязательным указанием месяца начала применения. Льготы по отдельным сотрудникам задаются в карточке физического лица. После любого изменения пересчитайте взносы и проверьте результат в документе начисления и отчете «Анализ взносов в фонды».
Частые вопросы
Выбрал тариф МСП, но взносы считаются по обычной ставке. Что не так?
Чаще всего не заполнена история изменений учетной политики либо документ начисления рассчитан до изменения настройки. Откройте историю тарифа, убедитесь, что запись действует с нужного месяца, затем пересчитайте документ «Начисление зарплаты и взносов».
Нужно ли настраивать пониженный тариф для каждого сотрудника отдельно?
Нет, тариф МСП и другие тарифы организации применяются ко всем сотрудникам автоматически. Индивидуально настраиваются только льготы, привязанные к самому человеку, — например, инвалидность.
Как применить пониженный тариф с середины года?
В истории изменений учетной политики добавьте новую запись с месяца, когда возникло право на льготу, и выберите в ней нужный вид тарифа. Затем пересчитайте взносы начиная с этого месяца.
В списке видов тарифов нет нужного варианта. В чем причина?
Скорее всего, конфигурация устарела: новые льготные тарифы добавляются в программу обновлениями. Проверьте актуальность релиза 1С:ЗУП и при необходимости обновите конфигурацию.
Применяется ли пониженный тариф к взносам на травматизм?
Нет, тариф по взносам на страхование от несчастных случаев устанавливается ФСС (СФР) индивидуально для организации по классу профессионального риска и указывается в настройках отдельно — в сведениях о ставке взносов на травматизм.
Что будет, если применять пониженный тариф без права на него?
Взносы будут занижены, что при проверке приведет к доначислению взносов, пеням и штрафам. Перед выбором льготного тарифа подтвердите право на него — например, наличие организации в реестре МСП или действующую IT-аккредитацию.