Другое · 8 мин
Где найти НДФЛ в 1С: регистры, отчёты и документы
Где найти НДФЛ в 1С: регистры, отчёты, документы в ЗУП 3.1 и Бухгалтерии 3.0. Как проверить исчисленный, удержанный и перечисленный налог.
Налог на доходы физических лиц в программах 1С не хранится в одном месте: исчисленная сумма, удержанная и перечисленная распределены по разным регистрам, документам и отчётам. Поэтому вопрос «где найти НДФЛ» обычно означает одну из трёх задач: посмотреть начисленный налог по сотруднику, сверить удержанные суммы с расчётными или подготовить данные для отчётности 6-НДФЛ.
Основные рабочие инструменты — конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом» (ЗУП 3.1) и «1С:Бухгалтерия» (3.0). В ЗУП налог считается в документах начисления зарплаты и кадровых документах, а в Бухгалтерии отражается проводкой по счёту 68.01. Ниже разобраны конкретные пути в меню, регистры и отчёты, которые закрывают все типовые сценарии поиска.
Где хранится НДФЛ в 1С:ЗУП 3.1
В ЗУП налоговый учёт ведётся в специальных регистрах накопления: «Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ», «Учёт доходов для исчисления НДФЛ», «Предоставленные стандартные и социальные вычеты» и других. Открывать их напрямую пользователю обычно не нужно — данные выводятся через отчёты и документы.
Быстрый путь к расчётным данным — раздел «Отчёты, справки» → «Анализ НДФЛ». Здесь собраны основные регистровые отчёты: «Анализ НДФЛ по датам получения доходов», «Анализ НДФЛ по документам-основаниям», «Регистр налогового учёта по НДФЛ». Именно они показывают, как программа рассчитала налог и почему сумма получилась именно такой.
Также НДФЛ виден внутри каждого документа начисления: «Начисление зарплаты и взносов», «Премия», «Отпуск», «Больничный лист» — на вкладке «НДФЛ». Там отображаются дата получения дохода, код дохода, применённые вычеты и исчисленная сумма налога по каждому сотруднику.
Как посмотреть НДФЛ по конкретному сотруднику
Для проверки налога по одному работнику удобнее всего использовать отчёт «Регистр налогового учёта по НДФЛ»: «Отчёты, справки» → «Анализ НДФЛ» → «Регистр налогового учёта по НДФЛ». В настройках укажите период и отбор по сотруднику. Отчёт покажет доходы, вычеты и исчисленный налог с разбивкой по месяцам.
Альтернатива — карточка сотрудника: «Кадры» → «Сотрудники» → откройте сотрудника → ссылка «НДФЛ». Там хранятся заявления на вычеты, статус налогового резидента и доходы предыдущего места работы — то есть исходные данные, влияющие на расчёт, но не сам расчёт.
- 1Откройте «Отчёты, справки» → «Анализ НДФЛ» → «Регистр налогового учёта по НДФЛ».
- 2Установите период и в настройках добавьте отбор по сотруднику.
- 3Сверьте исчисленный налог с данными вкладки «НДФЛ» в документах начисления.
- 4Проверьте наличие заявления на вычеты в карточке сотрудника, если сумма выше ожидаемой.
Исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ: в чём разница
Главная причина путаницы при поиске НДФЛ — три разных состояния налога. Исчисленный налог возникает в момент начисления дохода (документами начисления). Удержанный — в момент фактической выплаты (документы «Ведомость в банк», «Ведомость в кассу»). Перечисленный отражается документами уплаты и влияет на раздел 2 отчёта 6-НДФЛ.
Если сравнить суммы из вкладки «НДФЛ» документа начисления и из ведомости на выплату, они могут не совпадать — и это не всегда ошибка. Например, при выплате аванса налог с зарплаты за месяц ещё не удерживается полностью. Для контроля всех трёх состояний используйте отчёт «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» — он показывает цепочку «начислено → удержано → перечислено» по каждому документу.
Проверьте, проведена ли ведомость на выплату и указана ли в ней сумма НДФЛ
Проверьте заявление на вычеты в карточке сотрудника
Ищите задвоенные документы начисления за период
Где найти НДФЛ в 1С:Бухгалтерии 3.0
В «1С:Бухгалтерии» налоговый учёт по НДФЛ ведётся, если программа используется для расчёта зарплаты (функциональность «Зарплата и кадры»). Пути аналогичны ЗУП: «Зарплата и кадры» → «Отчёты по зарплате» → регистровые отчёты по НДФЛ, а сами суммы — на вкладке «НДФЛ» документа «Начисление зарплаты».
Если зарплата рассчитывается во внешней программе (например, в ЗУП) и выгружается в Бухгалтерию, то налог виден только в проводках. Откройте «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» и выберите счёт 68.01 «НДФЛ». По дебету — перечисленные суммы, по кредиту — удержанные. Для детализации сформируйте «Карточку счёта 68.01» или «Анализ счёта».
Данные для отчётности находятся в разделе «Отчёты» → «Регламентированные отчёты» → форма 6-НДФЛ. Отчёт заполняется автоматически из регистров, поэтому расхождения в нём — признак проблем в первичных документах, а не в самой форме.
Какие отчёты использовать для сверки и анализа
Для разных задач подходят разные отчёты. Ниже — сопоставление типовых задач и инструментов.
| Задача | Отчёт / место | Что показывает |
|---|---|---|
| Проверить расчёт налога по сотруднику | Регистр налогового учёта по НДФЛ | Доходы, вычеты, исчисленный налог по месяцам |
| Найти расхождение удержанного и перечисленного | Анализ НДФЛ по документам-основаниям | Цепочку «исчислено — удержано — перечислено» |
| Сверить с бухгалтерским учётом | ОСВ по счёту 68.01 | Обороты и остаток по налогу в проводках |
| Подготовить отчётность | Регламентированный отчёт 6-НДФЛ | Данные разделов 1 и 2 по регистрам |
Перед сверкой убедитесь, что все документы начисления и выплаты за период проведены, а в журнале «Обмен данными» (при работе связки ЗУП + Бухгалтерия) нет ошибок загрузки. Непроведённая ведомость — самая частая причина «пропавшего» НДФЛ.
Как выбрать действие
Типичные ошибки и ограничения
Частая ошибка — поиск НДФЛ только в платёжных поручениях. Документ уплаты налога в бюджет сам по себе не содержит расчёта: он лишь фиксирует перечисление. Расчётная база находится в документах начисления и выплаты.
Вторая ошибка — ручная правка сумм НДФЛ в документах без понимания последствий. Корректировка налога «в лоб» ломает связь между исчисленным и удержанным налогом и приводит к ошибкам в 6-НДФЛ. Для исправлений используйте штатные документы «Перерасчёт НДФЛ» и «Возврат НДФЛ».
Учтите ограничение прав доступа: если пользователю не назначена роль кадровика-расчётчика или бухгалтера, разделы «Анализ НДФЛ» и зарплатные отчёты могут быть недоступны. В этом случае обратитесь к администратору системы для настройки профиля доступа.
Частые вопросы
Почему НДФЛ в расчётном листке не совпадает с удержанным в ведомости?
Расчётный листок показывает исчисленный налог нарастающим итогом, а ведомость — фактически удержанный при конкретной выплате. Разница возникает при авансах, отпускных и перерасчётах. Окончательное равенство достигается после выплаты зарплаты за месяц.
Как найти НДФЛ за прошлый год, если период закрыт?
Регистровые отчёты «Анализ НДФЛ» и «Регистр налогового учёта» работают с любым закрытым периодом без изменения даты запрета редактирования — отчёты только читают данные. Ограничение касается лишь изменения документов.
Где посмотреть перечисленный в бюджет НДФЛ?
В ЗУП — отчёт «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» (колонка перечисленного налога) и документы отражения уплаты. В Бухгалтерии — обороты по дебету счёта 68.01 и банковские выписки по платежам в бюджет.
Что делать, если отчёт 6-НДФЛ заполнился неверно?
Не правьте форму вручную. Сформируйте «Анализ НДФЛ по документам-основаниям», найдите документы с расхождениями, исправьте их (перепроведите ведомости, оформите перерасчёт), затем перезаполните отчёт.
Виден ли НДФЛ в 1С:Бухгалтерии, если зарплата считается в ЗУП?
Только в виде проводок по счёту 68.01 после синхронизации. Расшифровка по сотрудникам, доходам и вычетам доступна только в ЗУП — там же формируется 6-НДФЛ.
Что важно запомнить
НДФЛ в 1С распределён по трём состояниям — исчисленный, удержанный, перечисленный. В ЗУП ищите его через «Отчёты, справки» → «Анализ НДФЛ» и вкладку «НДФЛ» в документах, в Бухгалтерии — через счёт 68.01. Сверку начинайте с проверки проведения всех ведомостей и исправляйте расхождения штатными документами, а не ручными правками.