Другое · 9 мин
Где в 1С поставить код тарифа 20 по страховым взносам
Разбираем, где в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии установить код тарифа 20 по страховым взносам, какие условия должны выполняться и как проверить расчет.
Код тарифа 20 в расчете по страховым взносам (РСВ) применяют организации и ИП на упрощенной системе налогообложения, основной вид деятельности которых относится к льготным, а также некоммерческие организации на УСН в определенных сферах. Этот код подставляется в приложение 1 к разделу 1 расчета, а само значение программа берет из настроек учетной политики организации.
Наиболее частый сценарий — бухгалтер видит, что в отчете РСВ подставился код 01 (основной тариф), хотя организация работает на УСН и имеет право на пониженные взносы. Причина почти всегда одна: в настройках учетной политики не выбран нужный вид тарифа либо не указан период его применения.
Ниже разобраны конкретные места настройки в 1С:ЗУП 3.1 и 1С:Бухгалтерии 8.3, условия применения кода 20, типичные ошибки и способы проверить, что программа посчитала взносы правильно.
Что означает код тарифа 20 и кому он нужен
Код 20 из приложения к порядку заполнения РСВ соответствует плательщикам на УСН, у которых основной вид экономической деятельности по ОКВЭД относится к льготному перечню. Исторически этот тариф давал пониженные ставки взносов; состав льгот и ставки менялись законодательно, поэтому перед применением кода нужно сверить актуальные условия по действующей редакции НК РФ.
Ключевые условия применения: организация или ИП применяет упрощенную систему, доля доходов от льготного вида деятельности составляет не менее 70% в общем объеме доходов, а сам вид деятельности входит в льготный перечень. Если хотя бы одно условие нарушено, применять код 20 нельзя — это приведет к занижению взносов и доначислениям при проверке.
Настройка кода тарифа 20 в 1С:ЗУП 3.1
В 1С:Зарплата и управление персоналом вид тарифа задается в учетной политике организации. Откройте раздел «Настройка» → «Реквизиты организации» (или справочник «Организации»), перейдите по ссылке «Учетная политика и другие настройки» и выберите пункт «Страховые взносы».
В поле «Вид тарифа» выберите значение, соответствующее плательщикам на УСН с льготными видами деятельности. Обязательно заполните колонку «Применяется с» — дату, начиная с которой действует тариф. Если дату не указать, программа может применить тариф с начала года или не применить вовсе, и расчет за прошлые месяцы окажется неверным.
После сохранения настройки перезаполните документы «Начисление зарплаты и взносов» за месяцы, которые нужно пересчитать: сами по себе настройки учетной политики ранее проведенные документы не меняют.
- 1Откройте «Настройка» → «Реквизиты организации»
- 2Перейдите в «Учетная политика и другие настройки» → «Страховые взносы»
- 3В поле «Вид тарифа» выберите тариф для УСН с льготными видами деятельности
- 4Укажите дату «Применяется с» и сохраните
- 5Перезаполните документы начисления взносов за нужные месяцы
- 6Сформируйте РСВ и проверьте код в приложении 1 раздела 1
Настройка в 1С:Бухгалтерии 8.3
В бухгалтерской конфигурации путь другой: «Главное» → «Настройки налогов и отчетов» → вкладка «Страховые взносы». Здесь выбирается вид тарифа страховых взносов и указывается период применения. Программа автоматически сопоставит выбранному виду тарифа код 20 при формировании РСВ.
Если зарплата рассчитывается во внешней программе, а в Бухгалтерии ведется только учет, убедитесь, что вид тарифа совпадает в обеих системах. Расхождение настроек — частая причина того, что сводная отчетность и расчет по взносам «не сходятся» между программами.
Как проверить, что код 20 применился
Первый контроль — сформировать расчет по страховым взносам (раздел «Отчетность, справки» → «1С-Отчетность») и открыть приложение 1 к разделу 1. В поле кода тарифа должно стоять значение 20, а ставки взносов в расшифровке должны соответствовать льготному тарифу, а не основному.
Второй контроль — аналитический отчет по взносам. В 1С:ЗУП используйте отчеты «Анализ взносов в фонды» или «Страховые взносы по сотрудникам»: ставки и суммы должны пересчитаться по льготному тарифу начиная с месяца, указанного в настройке. Если ставки остались основными — документы начисления не были перезаполнены.
Как проверить результат
Стоит код 20
Стоит код 01 или пусто
Применены льготные ставки с нужного месяца
Суммы посчитаны по основному тарифу
Соответствует началу права на льготу
Не заполнена или указана позже нужного периода
Типичные ошибки при установке кода 20
Самая распространенная ошибка — настройку изменили, но документы начисления не перезаполнили. Взносы в 1С рассчитываются в момент проведения документа «Начисление зарплаты и взносов», поэтому старые проводки сохраняют прежний тариф до явного перерасчета.
Вторая ошибка — неправильная дата начала применения тарифа. Если право на льготу возникло с начала года, а в настройке указан текущий месяц, за прошлые месяцы взносы будут завышены, и потребуется уточненный расчет.
Третья группа ошибок связана с сотрудниками-совместителями и договорами ГПХ: взносы по ним считаются по тому же тарифу организации, отдельных настроек по сотруднику для вида тарифа не предусмотрено — исключения задаются только для особых категорий застрахованных лиц.
Ограничения и альтернативные варианты
Код 20 — не единственный льготный код. Субъекты малого и среднего предпринимательства применяют код 20 в исторических периодах либо коды, связанные с тарифом МСП (например, 01/20 в комбинации с основаниями), IT-организации и другие льготники используют собственные коды. Если организация включена в реестр МСП, часто корректнее применять тариф для субъектов МСП, а не тариф льготных видов деятельности на УСН.
Если в программе нужный вид тарифа отсутствует в списке выбора, проверьте актуальность релиза конфигурации: перечни тарифов обновляются законодательно, и старые версии могут не содержать действующих значений. Обновление конфигурации в этом случае — обязательный шаг до настройки.
Как выбрать действие
Когда настройку лучше доверить специалисту
Самостоятельная настройка безопасна, если организация уверена в праве на льготу и речь идет о текущем периоде. Сложнее ситуации с пересчетом прошлых периодов, уточненными расчетами, совмещением тарифов в течение года и обособленными подразделениями — здесь ошибка влияет на налоговые обязательства и отчетность сразу за несколько периодов.
Перед массовым пересчетом сделайте архивную копию информационной базы. Пересчет взносов за закрытые периоды меняет данные, уже переданные в фонды, и откатить его без резервной копии будет затруднительно.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли вручную исправить код тарифа прямо в отчете РСВ?
Технически отчет можно отредактировать после отключения автозаполнения, но делать этого не стоит: при следующем формировании правка пропадет, а данные отчета разойдутся с учетными данными программы. Правильный путь — исправить вид тарифа в учетной политике и перезаполнить отчет.
Почему после установки тарифа взносы не пересчитались?
Взносы рассчитываются в момент проведения документа «Начисление зарплаты и взносов». Настройка учетной политики сама по себе прошлые документы не меняет — откройте документы за нужные месяцы и перезаполните их, затем заново сформируйте отчетность.
Нужно ли применять код 20 отдельно для каждого сотрудника?
Нет. Вид тарифа задается на уровне организации и применяется ко всем сотрудникам автоматически. Индивидуальные настройки предусмотрены только для особых категорий застрахованных лиц, например для работников с правом на досрочную пенсию по вредным условиям труда.
Что делать, если право на льготу появилось в середине года?
Укажите в настройке дату «Применяется с» — месяц, с которого возникло право на тариф. Программа посчитает взносы по основному тарифу до этой даты и по льготному — после. В РСВ в этом случае может формироваться несколько приложений 1 с разными кодами тарифа, и это нормально.
Где проверить долю доходов 70% для права на код 20?
Доля подтверждается данными налогового учета по УСН: сопоставьте доходы от льготного вида деятельности с общим объемом доходов за отчетный период. В 1С это можно оценить через отчеты по доходам УСН и аналитику по видам деятельности, но окончательный вывод о праве на льготу — зона ответственности бухгалтера или налогового консультанта.
Код 20 и тариф МСП — это одно и то же?
Нет. Тариф для субъектов малого и среднего предпринимательства — отдельная льгота с собственными кодами и механизмом расчета (пониженная ставка применяется к выплатам сверх МРОТ). Код 20 относится к плательщикам на УСН с льготными видами деятельности. Выбор зависит от того, какое основание льготы есть у вашей организации.
Что важно запомнить
Код тарифа 20 в 1С задается через вид тарифа страховых взносов в учетной политике организации, а не в самом отчете. После изменения настройки обязательно перезаполните документы начисления и проверьте код в приложении 1 раздела 1 РСВ. Применяйте льготу только при подтвержденном праве: УСН, льготный ОКВЭД и доля доходов не менее 70%.