Как провести возврат платежа в 1С

Возврат платежа — одна из самых частых операций в учёте: покупатель отказался от заказа, поставщик вернул переплату, деньги ушли по ошибочным реквизитам. В 1С такие операции проводят стандартными документами, но у каждого сценария есть свои тонкости: выбор вида операции, корректная привязка к первичному платежу и правильное закрытие взаиморасчётов.

Ошибки при оформлении возврата приводят к «висящим» авансам в оборотно-сальдовой ведомости, искажению книги покупок и продаж, а иногда — к двойному отражению НДС. Поэтому важно не просто создать документ, а проверить, что долг закрылся и аналитика по контрагенту сошлась.

Ниже описаны основные сценарии для 1С:Бухгалтерия 8.3 и 1С:Управление нашей фирмой / Управление торговлей: возврат покупателю, возврат от поставщика, возврат по ошибочному платежу и нюансы НДС.

Определяем сценарий возврата

Прежде чем создавать документ, определите, кто кому возвращает деньги и на каком основании. От этого зависит вид операции, счета учёта и отражение НДС. Всего выделяют четыре типовые ситуации.

Маршрут решения

Как выбрать действие

Вы возвращаете деньги покупателю (отказ от заказа, переплата)Создайте «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Возврат покупателю»

Поставщик вернул вам аванс или переплатуСоздайте «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Возврат от поставщика»

Деньги вернулись из-за ошибки в реквизитах получателяОформите поступление как «Прочее поступление» или возврат от поставщика, затем повторите платёж корректно

Возврат по эквайрингу (оплата картой)Используйте «Операцию по платёжной карте» с видом «Возврат покупателю»

Отдельно стоит случай, когда возврат связан с возвратом товара: тогда сначала оформляют документ «Возврат товаров от покупателя» (или поставщику), а денежный документ привязывают уже к нему. Если товар не двигался, а вернули только деньги — достаточно одного банковского документа.

Возврат денег покупателю

Это самый частый сценарий: покупатель оплатил аванс, отказался от сделки, и вы обязаны вернуть деньги. В 1С:Бухгалтерии откройте раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» → кнопка «Списание».

1. 1
   Создайте документ «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Возврат покупателю»
2. 2
   Заполните получателя (контрагента), договор и сумму возврата
3. 3
   В поле «Документ расчётов» укажите исходное поступление оплаты или документ реализации
4. 4
   Проверьте счёт учёта расчётов (обычно 62.02 «Расчёты по авансам полученным»)
5. 5
   Проведите документ и сверьте движения по кнопке «Дт/Кт»
6. 6
   Проверьте ОСВ по счёту 62 по контрагенту — аванс должен закрыться

Ключевой момент — поле «Документ расчётов». Если оставить его пустым, программа распределит сумму автоматически (FIFO), что не всегда корректно: возврат может закрыть другой долг контрагента, а нужный аванс останется «висеть». Всегда указывайте конкретный исходный платёж.

Проводка формируется Дт 62.02 — Кт 51. Если возвращаете аванс, по которому начисляли НДС, потребуется дополнительное действие — вычет НДС с возвращённого аванса (об этом ниже).

Возврат денег от поставщика

Когда поставщик возвращает вам аванс или переплату, создаётся документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Возврат от поставщика». Здесь логика зеркальная: указываете контрагента, договор, сумму и документ расчётов — исходное списание (ваш платёж поставщику).

Проводка: Дт 51 — Кт 60.02 (расчёты по авансам выданным). После проведения аванс поставщику должен закрыться. Если возврат частичный — закроется только часть, остаток останется на 60.02 до полного возврата или поставки.

Особый случай — возврат переплаты без договорных оснований, когда платёж был ошибочным. Тогда сумму можно провести как «Прочее поступление» с указанием счёта 76.02 или вернуть через «Возврат от поставщика» с привязкой к ошибочному платежу. Первый вариант чище, если с контрагентом нет продолжающихся расчётов.

Возврат по эквайрингу и в рознице

Если покупатель оплатил картой и требует возврат, деньги возвращаются через банк-эквайер, а не прямым переводом. В 1С для этого предназначен документ «Операция по платёжной карте» с видом операции «Возврат покупателю» (в УТ и УНФ — «Операция по платёжным картам», в том числе из документа «Возврат товаров от покупателя» кнопкой «Ввести на основании»).

Учтите, что при возврате по эквайрингу банк обычно не возвращает комиссию за исходную операцию, а за возврат может взимать отдельную. Проверьте договор с эквайером и отразите комиссию документом по банку, если она удержана.

Возврат наличными из кассы оформляется «Расходным кассовым ордером» с видом операции «Возврат покупателю» — аналогично банковскому документу, со счётом 50 вместо 51.

НДС при возврате аванса

Если вы начисляли НДС с полученного аванса (счёт-фактура на аванс), то при возврате этого аванса покупателю возникает право на вычет НДС. В 1С:Бухгалтерии для этого нужно сформировать документ «Формирование записей книги покупок» (раздел «Операции» → «Регламентные операции НДС») — программа подберёт возвращённые авансы автоматически.

Условие вычета: возврат должен быть связан с расторжением или изменением договора, и аванс реально возвращён. Если деньги просто зачтены в счёт другой сделки, вычет применяется по общим правилам при отгрузке, а не при возврате.

У поставщика-покупателя (вашей стороны при возврате от поставщика) зеркальная ситуация: если вы принимали к вычету НДС с выданного аванса, при возврате аванса этот вычет нужно восстановить. В 1С это делается документом «Формирование записей книги продаж».

Проверка результата и типичные ошибки

После проведения возврата обязательно убедитесь, что взаиморасчёты закрылись корректно. Базовый инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по счетам 60 и 62 в разрезе контрагента и договора, а также отчёт «Анализ расчётов с контрагентами».

Контрольные точки

Как проверить результат

ОСВ по счёту 62.02 / 60.02 по контрагенту

Норма

Аванс закрыт, остаток нулевой или равен невозвращённой части

Тревожный признак

Аванс «висит» после полного возврата — не указан документ расчётов

Проводки документа (Дт/Кт)

Норма

Дт 62.02 Кт 51 (возврат покупателю) или Дт 51 Кт 60.02 (от поставщика)

Тревожный признак

Сумма попала на 76-й счёт или неверный субсчёт

Карточка расчётов с контрагентом

Норма

Поступление и возврат сходятся по сумме и документам

Тревожный признак

Задвоение долга из-за ручного распределения платежей

Книга покупок / продаж по НДС с авансов

Норма

Вычет или восстановление НДС отражены в квартале возврата

Тревожный признак

Записи отсутствуют или попали не в тот период

Отдельная ловушка — загрузка выписок из клиент-банка после ручного создания документа: программа может создать дубль. Перед загрузкой проверяйте, какие операции уже внесены, а дубли помечайте на удаление до закрытия периода.

Удобный контрольный приём: после проведения возврата откройте исходный документ поступления оплаты и посмотрите связанные документы (кнопка «Ещё» → «Связанные документы» или структура подчинённости). Если возврат там отображается — привязка сделана правильно.

Частые вопросы

Каким документом оформить возврат, если оплата была наличными?

Используйте «Расходный кассовый ордер» (раздел «Банк и касса» → «Кассовые документы») с видом операции «Возврат покупателю». Логика заполнения та же, что у банковского списания: контрагент, договор, документ расчётов, только движение идёт по счёту 50.

Что делать, если возврат частичный?

Создайте документ возврата на фактически возвращаемую сумму и укажите тот же документ расчётов. Аванс закроется частично, остаток останется на счёте 62.02 или 60.02 до полного расчёта. При следующем возврате снова привяжите документ к исходному платежу.

Можно ли оформить возврат без привязки к исходному платежу?

Технически да — программа распределит сумму автоматически по методу FIFO. Но это рискованно: возврат может закрыть другой долг контрагента, а нужный аванс останется открытым. Ручное указание документа расчётов — обязательная практика для чистой аналитики.

Как провести возврат, если ошиблись реквизитами и деньги вернул банк?

Оформите «Поступление на расчётный счёт» с видом «Прочее поступление» или «Возврат от поставщика» с привязкой к ошибочному платежу — это закроет «висящий» аванс. Затем создайте новый платёж с корректными реквизитами. Так цепочка расчётов останется прозрачной.

Нужно ли выставлять счёт-фактуру при возврате аванса?

Отдельный счёт-фактура на возврат не выставляется. Право на вычет НДС с возвращённого аванса реализуется через записи книги покупок на основании ранее выставленного счёта-фактуры на аванс и документа возврата денег.

Почему после возврата в ОСВ по контрагенту осталось сальдо?

Чаще всего не указан (или указан неверный) документ расчётов, либо возврат и поступление отражены по разным договорам. Откройте карточку счёта 62/60 по контрагенту, найдите незакрытую пару документов и исправьте документ расчётов в возврате, после чего перепроведите его.