Учет и Финансы · 11 мин
Где в 1С 8 находится сторно и как правильно сторнировать документы
Где в 1С 8 находится сторно: документ «Сторно», ручные операции, сторнирование в Бухгалтерии, ЗУП и УТ. Пошаговые инструкции, ошибки и проверка результата.
Сторно в 1С 8 — это способ исправить ошибочно проведённый документ, не удаляя его и не искажая уже сданную отчётность. В зависимости от конфигурации и ситуации сторнирование выполняется через специальный документ «Сторно», через операцию, введённую вручную, через корректировочные документы или через механизмы исправления в зарплатных программах. Универсальной кнопки «сторно» на форме каждого документа нет, поэтому у пользователей регулярно возникает вопрос, где именно искать эту функцию.
Ключевой принцип: сторно применяется тогда, когда документ попал в закрытый период или уже отразился в отчётности, и просто перепровести или пометить его на удаление нельзя. Если ошибка обнаружена в текущем открытом периоде до сдачи отчётности, часто проще и правильнее отменить проведение документа и исправить его, а не сторнировать.
Что такое сторно и когда оно действительно нужно
Сторно — это бухгалтерская запись, которая повторяет ошибочную проводку с отрицательной суммой (красное сторно) или обратной корреспонденцией счетов. В результате первоначальная запись и сторнирующая взаимно обнуляются, и учёт приходит к корректному состоянию без удаления исторических данных.
Сторно оправдано в трёх типовых ситуациях: период закрыт и отчётность сдана, документ участвует в цепочке связанных документов, которые нельзя трогать, либо методологически требуется сохранить след ошибки (например, при исправлении прошлого года в бухгалтерском учёте). Во всех остальных случаях сторно — лишнее действие, усложняющее анализ учёта.
Как выбрать действие
Где находится сторно в 1С:Бухгалтерии 8
В 1С:Бухгалтерии 8.3 отдельного пункта меню «Сторно» в списках документов нет. Функция реализована через документ «Операция, введённая вручную». Путь: раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную» → кнопка «Создать» → выбор вида «Сторно документа».
После выбора вида операции в поле «Сторнируемый документ» укажите документ, который нужно исправить. Программа автоматически заполнит табличную часть проводками этого документа с отрицательными суммами — по бухгалтерскому учёту и, при необходимости, по регистрам налогового учёта. Останется проверить дату сторно и провести документ.
Важный нюанс: дата сторнирующей операции должна попадать в период, в котором вы хотите отразить исправление. Обычно это текущая дата или последний день открытого периода. Ставить дату исходного ошибочного документа нельзя, если период закрыт, — программа либо не даст провести, либо вы нарушите последовательность учёта.
- 1Откройте раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную»
- 2Нажмите «Создать» и выберите вид «Сторно документа»
- 3Укажите сторнируемый документ в соответствующем поле
- 4Проверьте автоматически заполненные проводки и суммы со знаком минус
- 5Установите корректную дату сторно в открытом периоде
- 6Проведите документ и проверьте оборотно-сальдовую ведомость по затронутым счетам
Сторно части суммы и ручные операции
Когда автоматическое сторно не подходит
Стандартное сторно обнуляет документ целиком. Если нужно исправить только часть суммы, одну строку или одну проводку из нескольких, используйте операцию, введённую вручную, с видом «Операция». В ней вы самостоятельно добавляете проводку с отрицательной суммой на нужную величину.
Например, если поставщик выставил акт на 120 000 вместо 100 000, а корректировочный документ от него ещё не получен, можно вручную сделать сторнирующую проводку Дт 60 Кт 26 (или иной счёт затрат) на минус 20 000. После получения корректировки ручную операцию согласуют с официальным документом.
Контроль со стороны налогового учёта
Ручные проводки по бухгалтерскому учёту не всегда автоматически корректно отражаются в налоговом учёте и в регистрах НДС. Если сторнируете операции, влияющие на НДС, проверьте, не требуется ли дополнительный лист книги покупок или продаж и корректирующие документы по НДС — ручное сторно их не формирует.
Сторно в 1С:ЗУП
В 1С:Зарплате и управлении персоналом 8 для сторнирования есть специальный документ «Сторнирование начислений и удержаний». Найти его можно в разделе «Зарплата» (или «Все начисления» в зависимости от настроек интерфейса). Документ предназначен для отмены ошибочных начислений прошлых периодов, когда изменить исходный документ уже нельзя.
В документе указывается сотрудник и сторнируемый документ начисления. Программа автоматически формирует отрицательные суммы по начислениям, НДФЛ и взносам. Это важно: сторно в ЗУП корректно отражается в расчётах по налогам и в отчётности, чего ручная корректировка проводок не обеспечит.
Если нужно сторнировать не всё начисление, а только конкретный вид расчёта, используйте документ «Сторно начислений» с выбором конкретных строк либо введите отрицательное начисление через «Разовое начисление» с минусом — в зависимости от методики, принятой в вашей организации.
Сторно в 1С:УТ, КА и ERP
В торговых и комплексных конфигурациях документа «Сторно» в бухгалтерском понимании обычно нет. Исправление ошибок выполняется через корректировочные документы: «Корректировка реализации», «Корректировка поступления», «Возврат товаров», «Корректировка долга». Они создаются на основании исходного документа и автоматически формируют сторнирующие движения.
Для исправления движений по регистрам, не связанных с типовыми документами, в ERP и КА есть документ «Операция (регистры)» или ручные корректировки регистров — их местоположение зависит от версии. Это инструмент для опытных пользователей: неправильная ручная запись по регистру может разрушить взаиморасчёты или складские остатки.
Способы исправить ошибочный документ
Подходит для открытого периода до сдачи отчётности. Самый чистый способ, не оставляет лишних записей
Для закрытых периодов. Обнуляет документ целиком, частичное исправление требует ручной операции
Штатный путь для реализаций и поступлений, корректно работает с НДС и взаиморасчётами
Единственный правильный способ для зарплаты прошлых периодов, учитывает НДФЛ и взносы
Как проверить, что сторно сработало
После проведения сторнирующего документа сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по затронутым счетам за период, в котором отражено сторно. Обороты должны показать отрицательную сумму, а итоговое сальдо — скорректированное значение. Если сторнировали документ полностью, аналитика по счёту после сторно должна обнулиться по этой операции.
Для проверки по конкретному документу удобен отчёт «Анализ счёта» или карточка счёта с отбором по контрагенту или договору. Дополнительно сверьте, что сторно не «повисло» на неверной аналитике: например, субконто в сторнирующей проводке должно точно совпадать с субконто исходного документа, иначе получите две записи вместо взаимного обнуления.
Как проверить результат
Виден оборот с отрицательной суммой, итоговое сальдо корректное
Сумма со знаком плюс или сальдо удвоилось — сторно сделано обратной проводкой вместо красного
Субконто совпадают с исходным документом
Другое субконто — записи не взаимозакрылись, по аналитике две «висящие» суммы
Исправление отражено в регистрах или оформлена уточнёнка
Бухучёт исправлен, а регистры НДС и декларации остались старыми
Типичные ошибки при сторнировании
Самая частая ошибка — сторнирование в открытом периоде вместо простого исправления документа. Это засоряет учёт лишними записями и усложняет последующий анализ. Вторая распространённая проблема — неверная дата сторно: операция попадает не в тот квартал, и исправление не совпадает с периодом уточнённой отчётности.
Третья ошибка — ручное сторно обратной проводкой (Дт и Кт переставлены местами) вместо красного сторно. Обороты по счетам при этом завышаются, что искажает отчётность и расшифровки. Четвёртая — попытка сторнировать документ, у которого есть зависимые документы (оплаты, корректировки, возвраты): сначала нужно разобраться со всей цепочкой.
Ограничения и когда нужен специалист
Самостоятельно безопасно сторнировать простые документы текущего года: ошибочно заведённую услугу, дубль поступления, неверную сумму по счёту затрат. Признак безопасной ситуации — ошибка не затрагивает НДС, зарплату, расчёты налога на прибыль и сданную отчётность.
К специалисту стоит обращаться, если ошибка относится к прошлому году (возникают правила исправления ошибок по ПБУ 22/2010), влияет на сданные декларации по НДС или прибыли, касается зарплаты и персонифицированной отчётности либо документ входит в сложную цепочку взаимосвязанных операций. Перед любыми исправлениями в закрытых периодах сделайте резервную копию информационной базы.
Что важно запомнить
Сторно в 1С 8 делается через «Операцию, введённую вручную» с видом «Сторно документа» в Бухгалтерии, через «Сторнирование начислений» в ЗУП и через корректировочные документы в УТ/ERP. Используйте сторно только для закрытых периодов, проверяйте аналитику и налоговые регистры после проведения.
Частые вопросы
Почему в списке документов нет пункта «Сторно»?
В 1С:Бухгалтерии сторно — это не отдельный вид документа, а вид операции внутри документа «Операция, введённая вручную». Создайте её через раздел «Операции» и выберите вид «Сторно документа» — тогда появится поле для выбора сторнируемого документа.
Можно ли сторнировать только часть документа?
Штатное сторно обнуляет документ целиком. Для частичного исправления создайте операцию с видом «Операция» и вручную добавьте проводку с отрицательной суммой на нужную величину, либо используйте корректировочный документ, если он предусмотрен для этого типа операции.
Чем сторно отличается от пометки на удаление?
Пометка на удаление убирает документ из учёта полностью, как будто его не было. Сторно сохраняет исходную запись и добавляет обратную — история ошибки остаётся видимой. В закрытых периодах и при сданной отчётности допустимо только сторно.
Как сторнировать документ прошлого года?
Сторно оформляется текущей датой (в периоде обнаружения ошибки). При этом для бухгалтерской отчётности действуют правила исправления ошибок: существенные ошибки прошлых лет отражаются через счёт 84 с корректировкой вступительных остатков. Такие исправления лучше согласовать с главным бухгалтером или аудитором.
Сторно провёл, а в отчёте сумма не изменилась. Что не так?
Чаще всего не совпадает аналитика: субконто в сторнирующей проводке отличается от исходной, и записи не взаимозакрываются. Также проверьте, что отчёт строится за период, включающий дату сторно, и что документ действительно проведён, а не сохранён черновиком.
Нужно ли сторнировать движения по регистрам отдельно?
Документ «Сторно документа» в Бухгалтерии формирует сторнирующие записи и по регистрам исходного документа, если они поддерживаются механизмом. Однако специальные регистры (НДС, взаиморасчёты в некоторых конфигурациях) могут требовать отдельных корректирующих документов — после сторно обязательно сверьте связанные отчёты.