Учет и Финансы · 9 мин
Где в 1С посмотреть сумму уплаченных налогов
Разбираемся, где в 1С посмотреть сумму уплаченных налогов: регистры, отчёты, сверка с бюджетом, типичные ошибки и проверка данных для 1С:Бухгалтерии 8.3.
Пользователи 1С:Бухгалтерии нередко путают два разных показателя: начисленные налоги и фактически уплаченные. Начисление программа формирует автоматически по регламентным операциям и документам, а уплата отражается только через банковские документы — списание с расчётного счёта или единый налоговый платёж (ЕНП). Поэтому «сумма уплаченных налогов» — это всегда данные о движении денег, а не о расчётах.
Точный способ посмотреть уплаченные налоги зависит от того, какой период и какой налог вас интересует. Для быстрой проверки подойдут обороты по счетам 68 и 69, для детального анализа — карточка счёта или анализ субконто, а для контроля ЕНП — специализированные отчёты по единому налоговому счёту. Ниже разобраны все рабочие варианты с пошаговыми действиями.
Чем уплаченные налоги отличаются от начисленных в 1С
Начисленный налог — это обязательство перед бюджетом, которое программа отражает проводкой по кредиту счёта 68 (или 69 для взносов) на основании регламентных операций, деклараций и первичных документов. Уплаченный налог — это реальное перечисление денег, которое формирует дебетовый оборот по счёту 68/69 в корреспонденции с расчётным счётом.
Разница между этими суммами показывает задолженность или переплату. Если кредитовый оборот по счёту 68.01 больше дебетового — налог начислен, но не полностью оплачен. Если наоборот — есть переплата либо авансовые платежи превысили начисление.
С введением ЕНП логика учёта изменилась: большинство налогов организация платит одной суммой, а распределение происходит на стороне ФНС. В 1С для этого используется счёт 68.90, и именно его обороты чаще всего показывают реальную сумму уплаченных платежей.
Быстрый способ: оборотно-сальдовая ведомость по счетам 68 и 69
Самый универсальный инструмент — оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ). Откройте раздел «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту», укажите счёт 68 или 69 и нужный период. В отчёте дебетовый оборот покажет суммы, списанные в пользу бюджета, то есть фактически уплаченные платежи.
Чтобы увидеть детализацию по видам налогов, включите в настройках отчёта группировку по субсчетам. Тогда вы увидите отдельно НДФЛ (68.01), налог на прибыль (68.04), НДС (68.02), страховые взносы (69.01–69.11) и единый налоговый счёт (68.90).
- 1Откройте «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту».
- 2Укажите счёт 68 (или 69) и период анализа.
- 3В настройках включите детализацию по субсчетам.
- 4Смотрите колонку «Обороты за период — Дебет»: это уплаченные суммы.
- 5Сравните с кредитовым оборотом, чтобы оценить задолженность или переплату.
Важный нюанс: дебетовый оборот по счёту 68 включает не только платежи, но и вычеты по НДС, зачёты и корректировки. Поэтому для точной суммы именно перечислений в бюджет лучше использовать анализ счёта с отбором по корреспондирующему счёту 51.
Точный способ: анализ счёта и карточка счёта
Отчёт «Анализ счёта» (раздел «Отчёты») показывает обороты в разрезе корреспондирующих счетов. Сформируйте его по счёту 68 или 69 за нужный период: строка с корреспонденцией «Дт 68 — Кт 51» даст именно сумму перечислений с расчётного счёта в бюджет.
Если нужны конкретные платёжные поручения, откройте «Карточку счёта» по счёту 68.90 или 68.01. В ней виден каждый документ: дата, номер платёжки, сумма. По двойному щелчку можно перейти в сам документ списания и проверить реквизиты платежа.
Отчёты по единому налоговому счёту
В актуальных релизах 1С:Бухгалтерии есть отдельный блок отчётов по ЕНС. Откройте раздел «Отчёты» и найдите «Единый налоговый счёт» (в некоторых версиях — «Анализ расчётов по единому налоговому счёту»). Отчёт показывает сальдо ЕНС, поступления платежей и распределение сумм по налогам на основании уведомлений и деклараций.
Дополнительно полезен отчёт «Сверка расчётов по налогам и сборам» и регистры, связанные с расчётами по ЕНП. Они позволяют увидеть, как именно программа распределила уплаченную сумму: какая часть ушла на НДФЛ, какая — на взносы, какая осталась в положительном сальдо ЕНС.
Какой отчёт выбрать
Проверка через банковские документы
Альтернативный путь — посмотреть уплату со стороны денег. Откройте раздел «Банк и касса» → «Платёжные поручения» (или «Списание с расчётного счёта») и установите отбор по виду операции «Уплата налога» или «Единый налоговый платёж». Сумма отобранных документов за период и будет суммой уплаченных налогов.
Этот способ удобен, когда нужно сверить данные 1С с банковской выпиской. Если платёж в выписке есть, а в 1С документа нет — значит, загрузка из клиент-банка прошла не полностью или документ был помечен на удаление.
Как проверить корректность данных
Суммы перечислений в 1С и в выписке совпадают
В выписке платёж есть, в 1С его нет или сумма отличается
Положительное сальдо близко к данным ФНС с учётом даты сверки
Расхождение растёт от месяца к месяцу
Уведомления введены до срока уплаты и распределены
Налоги начислены, но уведомлений нет — ЕНС не распределится корректно
Типичные ошибки при поиске уплаченных налогов
Самая частая ошибка — принимать кредитовый оборот по счёту 68 за уплаченную сумму. Это начисление, а не оплата. Вторая ошибка — смотреть только субсчета конкретных налогов и не находить там платежей, потому что деньги ушли через 68.90.
Третья проблема — непроведённые или помеченные на удаление банковские документы. Они не попадают в обороты, и сумма уплаты занижается. Перед анализом проверьте журнал платёжных поручений на наличие непроведённых документов.
Сверка с данными налоговой инспекции
Данные 1С — это ваша внутренняя картина. Окончательным подтверждением уплаты служит справка о принадлежности сумм ЕНП или выписка операций по ЕНС из личного кабинета налогоплательщика. Рекомендуется периодически запрашивать сверку и сопоставлять её с оборотами счёта 68.90.
В 1С:Бухгалтерии доступен обмен с ФНС: через сервис «1С-Отчётность» можно запросить справку о состоянии расчётов и загрузить ответ. Если расхождения превышают разумные временные разницы, проверьте, все ли уведомления по исчисленным суммам отправлены и все ли платежи отражены в базе.
Удобно настроить сохранённый вариант анализа счёта 68.90 с отбором по счёту 51 и вывести его в избранное. Тогда ежемесячная проверка суммы уплаченных налогов занимает меньше минуты: открыли отчёт, поменяли период, сверили с выпиской.
Частые вопросы
Почему в ОСВ по счёту 68.01 нет уплаты НДФЛ, хотя деньги перечисляли?
Потому что платёж прошёл через единый налоговый счёт: дебетовый оборот сформировался на счёте 68.90, а не на 68.01. Распределение ЕНП по НДФЛ смотрите в отчёте «Единый налоговый счёт» или в регистрах расчётов по налогам на ЕНС.
Как посмотреть уплаченные налоги за квартал одной суммой?
Сформируйте «Анализ счёта» по счёту 68 за квартал и посмотрите оборот по дебету в корреспонденции со счётом 51 — это общая сумма перечислений. Либо отберите платёжные поручения с видом операции «Уплата налога» и «Единый налоговый платёж» за тот же период.
Где в 1С увидеть уплату страховых взносов?
До перехода на ЕНП взносы платились отдельными платёжками — их видно по дебетовым оборотам счёта 69. При уплате через ЕНП смотрите счёт 68.90 и отчёт по единому налоговому счёту, где взносы распределяются на основании уведомлений и расчёта по страховым взносам.
Сумма уплаты в 1С не совпадает с банковской выпиской. Что проверить?
Проверьте непроведённые и помеченные на удаление платёжные поручения, полноту загрузки выписок из клиент-банка и вид операции в документах списания. Если платёж проведён с неверным видом операции, он может отражаться не на счёте 68, а, например, на счёте 76.
Можно ли выгрузить суммы уплаченных налогов в Excel?
Да. Любой отчёт 1С (ОСВ, анализ счёта, карточку счёта) можно сохранить в табличный документ через кнопку «Ещё» → «Сохранить как» или через команду «Файл» → «Сохранить». Выберите формат Excel — получите готовую таблицу для дальнейшей обработки.
Что важно запомнить
Уплаченные налоги — это дебетовые обороты счетов 68/69 в корреспонденции со счётом 51, а при ЕНП — обороты счёта 68.90. Быстрый ответ даёт ОСВ, точный — анализ счёта, распределение по налогам — отчёт «Единый налоговый счёт». Не путайте начисление с уплатой и сверяйте данные 1С с выпиской и личным кабинетом ФНС.