Применяемые системы налогообложения при настройке программы 1С

При начальной настройке типовых конфигураций 1С (Бухгалтерия 8, Управление нашей фирмой, Комплексная автоматизация) одним из ключевых параметров является система налогообложения организации или индивидуального предпринимателя. От выбранного режима зависит состав налогов, которые программа будет рассчитывать автоматически, набор доступных документов, формы отчётности и правила отражения операций в учёте.

Ошибка на этом этапе приводит к некорректному расчёту налогов, лишним или отсутствующим начислениям, проблемам при формировании деклараций. При этом изменить режим «задним числом» после ввода документов бывает сложно: часть данных придётся перепроводить или корректировать вручную. Поэтому выбор системы налогообложения должен соответствовать фактическому уведомлению, поданному в налоговую инспекцию, а не предположениям пользователя.

В статье разобраны режимы, которые поддерживают типовые решения 1С, порядок их указания при настройке, условия совмещения и типичные ошибки.

Какие системы налогообложения поддерживает 1С

Типовые конфигурации 1С поддерживают основные налоговые режимы, действующие для российских организаций и ИП. Конкретный набор зависит от конфигурации и её версии, но базовый перечень стабилен.

• ОСНО — общая система с налогом на прибыль (или НДФЛ для ИП), НДС и налогом на имущество. Режим применяется по умолчанию, если организация не подавала уведомление о переходе на спецрежим.
• УСН «доходы» — упрощённая система с объектом «доходы». Налог считается с поступлений, расходы в расчёте не участвуют.
• УСН «доходы минус расходы» — объект учитывает затраты из закрытого перечня; программа контролирует признание расходов по правилам гл. 26.2 НК РФ.
• Патентная система (ПСН) — доступна только ИП, обычно совмещается с УСН или ОСНО в качестве базового режима.
• АУСН — автоматизированная упрощённая система; налог рассчитывает налоговая, программа ведёт учёт доходов и расходов для передачи данных.
• ЕСХН — сельхозналог для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Следует различать систему налогообложения и налог на профессиональный доход (самозанятость): последний в типовых конфигурациях для юридических лиц и ИП с сотрудниками как самостоятельный режим учёта не настраивается, поскольку НПД несовместим со статусом работодателя и рядом видов деятельности.

Где в 1С указывается система налогообложения

В 1С:Бухгалтерии 8 режим задаётся по пути: Главное → Настройки → Налоги и отчёты (в ряде версий — Главное → Учётная политика). На вкладке «Система налогообложения» выбирается основной режим, при необходимости отмечается совмещение с патентом или иными особыми условиями.

В 1С:Управление нашей фирмой настройка выполняется в карточке организации: Компания → Организации, вкладка с налоговыми параметрами. Там же указываются ставки, применение торгового сбора и льготы.

Важно понимать: настройка в программе носит учётный характер. Она не заменяет уведомление в ФНС — если организация фактически на ОСНО, а в 1С указана УСН, программа будет считать упрощённый налог, который организация платить не обязана, и не будет начислять НДС и налог на прибыль, которые платить придётся.

1. 1
   Откройте Главное → Налоги и отчёты и выберите организацию
2. 2
   На вкладке «Система налогообложения» укажите фактический режим (ОСНО, УСН с объектом, АУСН и т.д.)
3. 3
   При совмещении отметьте дополнительные режимы (например, патент) и укажите дату начала применения
4. 4
   Проверьте ставки налогов и региональные особенности на соседних вкладках
5. 5
   Заполните учётную политику на текущий год: методы оценки, порядок признания расходов
6. 6
   Сохраните настройки и проверьте расчёт на тестовом документе

Как выбрать режим: условия и ограничения

Выбор режима в программе должен опираться на реальные ограничения налогового законодательства. УСН недоступна при превышении установленных лимитов по доходам, численности работников и остаточной стоимости основных средств, а также для ряда видов деятельности (банки, страховщики, ломбарды и другие). Патент применяется только ИП по перечню видов деятельности, установленному региональным законом.

АУСН имеет собственные ограничения по доходам и численности, исключает наличие обособленных подразделений и требует работы через уполномоченный банк. ЕСХН доступна производителям сельхозпродукции при соблюдении доли дохода от её реализации.

Сравнение основных режимов

ОСНО

Подходит при работе с крупными контрагентами-плательщиками НДС и при превышении лимитов спецрежимов. Максимальная нагрузка учёта: НДС, прибыль, имущество.

УСН доходы

Простой учёт при низкой доле документально подтверждённых расходов. Налог считается с выручки, расходы не уменьшают базу.

УСН доходы минус расходы

Оправдан при высокой доле подтверждённых затрат. Требует строгого контроля признания расходов и минимального налога по итогам года.

Патент

Только для ИП по разрешённым видам деятельности. Фиксированная стоимость патента, но нужен раздельный учёт при совмещении.

АУСН

Минимум отчётности, расчёт налога делает ФНС. Жёсткие лимиты и запрет на ряд операций, учёт ведётся через банк и личный кабинет.

Если деятельность ведётся по нескольким режимам (например, УСН + патент), в программе необходимо организовать раздельный учёт доходов и расходов — иначе распределение придётся делать вручную при составлении отчётности.

Что меняет настройка в поведении программы

Выбранный режим влияет сразу на несколько механизмов. Во-первых, на состав регламентных операций закрытия месяца: на ОСНО появляются расчёт НДС и налога на прибыль, на УСН — расчёт единого налога и формирование книги учёта доходов и расходов (КУДиР). Во-вторых, на поведение документов: на упрощёнке цены по умолчанию не содержат НДС, счета-фактуры не формируются (кроме особых случаев), расходы попадают в КУДиР по правилам признания.

В-третьих, на отчётность: набор деклараций в разделе «Отчётность, справки» формируется исходя из режима. На УСН программа предложит декларацию по УСН, на ОСНО — декларации по прибыли и НДС.

Типичные ошибки при настройке режима

Самая распространённая ошибка — расхождение между режимом в программе и фактическим налоговым статусом. Вторая по частоте — отсутствие записи учётной политики на текущий год: после нового года программа может не применять настройки, если политика не создана на новый период.

Третья группа ошибок связана со сменой режима в середине работы: переход с УСН на ОСНО или обратно требует корректного ввода остатков и переходных операций (например, восстановления НДС или признания переходных доходов). Простая смена переключателя без подготовки данных искажает учёт.

Проверка результата после настройки

После указания режима выполните контрольный цикл: введите тестовую реализацию, проведите закрытие месяца в копии базы или на тестовом периоде и проверьте, какие регламентные операции сформировались. На УСН должен появиться расчёт налога УСН и записи КУДиР, на ОСНО — операции по НДС и прибыли.

Дополнительно откройте раздел отчётности и убедитесь, что перечень предлагаемых деклараций соответствует режиму. Сверьте ставку налога в расчёте с действующей в вашем регионе.

Контрольные точки

Как проверить результат

Состав регламентных операций при закрытии месяца

Норма

Присутствуют операции именно вашего режима (УСН-расчёт или НДС/прибыль)

Тревожный признак

Операции другого режима или их отсутствие

Формирование КУДиР

Норма

Книга заполняется на УСН и АУСН по правилам признания

Тревожный признак

Книга пустая при введённых доходах

Перечень деклараций в отчётности

Норма

Предлагаются только декларации вашего режима

Тревожный признак

Лишние или отсутствующие формы

Ставка налога в расчёте

Норма

Совпадает с региональной ставкой и объектом УСН

Тревожный признак

Стандартная ставка при действующей пониженной

Часто задаваемые вопросы

Можно ли совмещать несколько систем налогообложения в одной базе 1С?

Да, если это допускает законодательство: например, ИП может совмещать УСН и патент. В настройках указывается основной режим и дополнительные, после чего требуется раздельный учёт доходов и расходов. ОСНО с УСН совмещать нельзя.

Что делать, если режим в 1С не совпадает с реальным?

Исправить настройку как можно раньше, до формирования отчётности. Если документы уже введены, проверьте расчёты за затронутые периоды: при смене на ОСНО потребуется доначислить НДС и прибыль, при смене на УСН — пересчитать упрощённый налог. За прошлые сданные периоды могут понадобиться уточнённые декларации.

Нужно ли каждый год заново указывать систему налогообложения?

Сам режим обычно сохраняется, но учётную политику на новый год в 1С:Бухгалтерии нужно создавать заново — программа предложит скопировать настройки предыдущего периода. Без записи на текущий год регламентные операции могут не выполняться.

Поддерживает ли 1С налог на профессиональный доход (самозанятость)?

Как самостоятельный режим организации или ИП с сотрудниками — нет, поскольку НПД несовместим с наймом работников и рядом видов деятельности. Для отражения операций с самозанятыми контрагентами в типовых конфигурациях есть отдельные механизмы учёта чеков и выплат.

Как настроить пониженную региональную ставку УСН?

В настройках налогов и отчётов укажите ставку, действующую в вашем регионе для вашего объекта и вида деятельности. Программа по умолчанию может подставлять стандартные 6% или 15%, поэтому ставку следует сверить с региональным законом и при необходимости скорректировать вручную.

Что произойдёт с данными при переходе с УСН на ОСНО из-за превышения лимитов?

Потребуется сменить режим в учётной политике с даты перехода и выполнить переходные операции: восстановить НДС по остаткам, начать начисление налога на прибыль, скорректировать порядок признания доходов и расходов. Это нетривиальная процедура — перед ней сделайте копию базы и проверьте результат на тестовом периоде.