Учет и Финансы · 10 мин
Системы налогообложения в 1С:Бухгалтерии: какие применяются и как их настроить
Какие системы налогообложения можно установить при настройке 1С:Бухгалтерии, как выбрать режим, изменить его в программе и проверить корректность настроек учёта.
При первоначальной настройке 1С:Бухгалтерии программа предлагает выбрать систему налогообложения организации или индивидуального предпринимателя. От этого выбора зависит, какие налоги будут рассчитываться автоматически, какие регламентные операции появятся в закрытии месяца, какие отчёты сформируются и как будут работать документы поступления и реализации.
Ошибка на этом этапе приводит к неправильному расчёту налогов, лишним операциям по НДС или, наоборот, к отсутствию нужных начислений. Поэтому систему налогообложения нужно указывать строго в соответствии с уведомлениями, поданными в налоговую инспекцию, а не «на всякий случай».
В статье разобраны все режимы, доступные в типовой 1С:Бухгалтерии, порядок их установки при создании базы и изменении в процессе работы, а также типичные ошибки и способы проверить корректность настроек.
Какие системы налогообложения доступны в 1С:Бухгалтерии
Типовая конфигурация поддерживает основные налоговые режимы, применяемые малым и средним бизнесом. Перечень зависит от версии программы: новые режимы добавляются с обновлениями, поэтому перед выбором стоит убедиться, что релиз актуален.
Основной перечень включает общую систему (ОСНО), упрощённую систему с объектами «доходы» и «доходы минус расходы», налог на профессиональный доход для самозанятых, автоматизированную УСН в релизах, где она поддерживается, а также патентную систему — только как дополнение к основному режиму у индивидуальных предпринимателей.
ЕНВД в современных релизах отсутствует, поскольку режим отменён законодательно. Если организация работала на вменёнке в старой базе, при обновлении потребуется перейти на другой режим и скорректировать настройки.
Где задаётся система налогообложения при создании базы
При первом запуске чистой информационной базы программа предлагает мастер начальной настройки. В нём указываются реквизиты организации, вид деятельности и система налогообложения. Для ИП и организаций набор доступных вариантов различается: например, патент и НПД недоступны юридическим лицам.
Выбранное значение записывается в настройки учётной политики и влияет на состав начального заполнения: программа сразу создаёт нужные счета учёта, регламентные операции и настройки налогов. Если пропустить мастер, режим можно задать позже вручную.
- 1Запустите мастер начальной настройки или откройте раздел «Главное» — «Реквизиты организации».
- 2Укажите форму собственности: организация или индивидуальный предприниматель.
- 3Выберите систему налогообложения из предложенного списка, а для УСН — объект налогообложения.
- 4Проверьте автоматически созданные настройки в разделе «Главное» — «Налоги и отчёты».
- 5Сформируйте тестовый отчёт по налогу, чтобы убедиться, что расчёт работает.
Как изменить или проверить режим в разделе «Налоги и отчёты»
Действующая система налогообложения отображается в разделе «Главное» — «Налоги и отчёты». Там же задаются ставки, льготы, порядок уплаты авансовых платежей и другие параметры конкретных налогов. Для УСН дополнительно настраиваются даты перехода и порядок признания расходов.
Смена режима в программе оформляется с даты, соответствующей законодательным правилам: как правило, с начала календарного года. Менять режим «задним числом» в середине года недопустимо, если фактически переход не оформлен в ФНС, — это приведёт к расхождению учёта с декларациями.
При смене режима программа создаёт новую запись учётной политики с указанной даты, а старая сохраняется в истории. Это позволяет корректно вести учёт в переходный период, но требует внимательного закрытия остатков: например, при переходе с ОСНО на УСН нужно правильно обработать НДС по авансам и остаткам.
Особенности настройки отдельных режимов
Каждый режим имеет собственные параметры, которые нужно проверить после выбора. Общий принцип: программа подставляет типовые значения, но льготы, пониженные ставки и особенности региона бухгалтер задаёт вручную.
ОСНО
При общей системе программа включает расчёт налога на прибыль (или НДФЛ для ИП), НДС и налога на имущество. Важно проверить ставку налога на прибыль с разбивкой по бюджетам, настройки НДС и параметры амортизации. ОСНО — самый требовательный к полноте настроек режим: ошибка в настройке НДС влияет на книгу покупок, книгу продаж и декларацию.
УСН «доходы» и «доходы минус расходы»
Для упрощённой системы указывается объект налогообложения, ставка (в ряде регионов действуют пониженные ставки) и дата перехода на УСН. Для объекта «доходы минус расходы» дополнительно настраивается порядок признания расходов: по товарам, материалам, основным средствам. От этих настроек зависит, какие суммы попадут в книгу учёта доходов и расходов.
Патент и НПД
Патентная система в программе существует только в связке с основным режимом ИП — УСН или ОСНО. Для патента вводятся данные самого патента: период действия, вид деятельности, стоимость. НПД для самозанятых предполагает упрощённый учёт доходов; при этом важно следить за ограничениями режима, включая лимит годового дохода и запрет на наёмных работников по трудовым договорам.
Сравнение вариантов
Подходит при работе с НДС-плательщиками и крупных оборотах; самый трудоёмкий учёт, полная отчётность.
Простой расчёт налога с выручки; выгоден при низкой доле подтверждённых расходов.
Выгоден при высокой доле документально подтверждённых затрат; требует аккуратного учёта расходов.
Фиксированная стоимость по конкретному виду деятельности; применяется только вместе с основным режимом.
Для самозанятых без работников; жёсткие ограничения по видам деятельности и лимиту дохода.
Как проверить, что настройки работают правильно
После установки режима выполните контрольный расчёт. Для УСН сформируйте книгу учёта доходов и расходов и сверьте базу налога с оборотами по счетам. Для ОСНО проверьте декларацию по НДС и регламентную операцию расчёта налога на прибыль в закрытии месяца.
Обратите внимание на состав операций в обработке «Закрытие месяца»: для УСН там должны быть операции признания расходов и расчёта налога УСН, для ОСНО — расчёт НДС, налога на прибыль и отложенных налогов. Лишние или отсутствующие операции — признак неверно выбранного режима.
Как проверить результат
Операции соответствуют выбранному режиму
Есть расчёт НДС при УСН или нет расчёта налога УСН
Формируется и заполняется по документам
Отчёт пустой при наличии оборотов
Рассчитывается автоматически, база совпадает с учётом
Декларация не формируется или суммы расходятся
Указан актуальный режим и ставки
Режим не совпадает с уведомлением в ФНС
Типичные ошибки при выборе и настройке режима
Самая частая проблема — несоответствие режима в программе фактическому. Организация подала уведомление о переходе на УСН, а в базе осталась ОСНО: в результате начисляется НДС и искажается отчётность. Обратная ситуация встречается при потере права на спецрежим, когда в программе забыли вернуть общую систему.
Вторая группа ошибок — неверные параметры внутри режима: не та ставка УСН, неправильная дата перехода, не настроенный порядок признания расходов. Такие ошибки не блокируют работу, но незаметно искажают налоговую базу весь год и обнаруживаются только при сдаче декларации.
Ограничения и когда нужна помощь специалиста
Самостоятельная настройка безопасна, если режим один, переходы оформлены корректно и нет совмещения нескольких систем. Сложности возникают при совмещении УСН с патентом, при переходе между режимами в течение года и при восстановлении учёта в базе с историей ошибок.
В этих случаях перед изменением настроек сделайте резервную копию базы и при возможности проконсультируйтесь со специалистом по 1С или бухгалтером. Исправление налогового учёта задним числом обходится значительно дороже, чем правильная первоначальная настройка.
Как выбрать действие
Что важно запомнить
Система налогообложения в 1С:Бухгалтерии задаётся при начальной настройке и меняется через «Налоги и отчёты» с даты, соответствующей документальному переходу. Режим в программе всегда должен совпадать с уведомлениями в ФНС, а после установки настроек нужно проверить расчёт налога контрольным отчётом.
Частые вопросы
Можно ли в одной базе 1С вести учёт по нескольким системам налогообложения?
Да, для одного ИП возможно совмещение основного режима (УСН или ОСНО) с патентом. Для организаций совмещение режимов в современных условиях практически не применяется. Разные организации с разными режимами можно вести в одной базе — настройки задаются по каждой организации отдельно.
Что делать, если выбрал неправильный режим при первоначальной настройке?
Если документы ещё не введены, просто измените настройку в разделе «Главное» — «Налоги и отчёты». Если учёт уже вёлся, сделайте резервную копию, исправьте режим с начала периода и перепроведите регламентные операции закрытия месяца за затронутые периоды.
Нужно ли менять настройки в программе при подаче уведомления о переходе на УСН?
Да, но только с даты фактического перехода — как правило, с 1 января следующего года. Создайте новую запись учётной политики с этой даты. Подача уведомления сама по себе не меняет режим до наступления срока перехода.
Почему при УСН в закрытии месяца появляется расчёт НДС?
Это признак того, что в настройках осталась общая система или организация выставила счёт-фактуру с НДС. Проверьте раздел «Налоги и отчёты» и наличие документов с выделенным НДС. Упрощенцы начисляют НДС только в особых случаях, предусмотренных законом.
Где в программе проверить ставку налога по УСН?
Ставка указывается в разделе «Главное» — «Налоги и отчёты» на вкладке УСН. Сверьте её с региональным законом: субъекты РФ вправе устанавливать пониженные ставки для отдельных категорий налогоплательщиков.
Поддерживает ли 1С:Бухгалтерия автоматизированную УСН?
Поддержка АУСН добавляется в актуальных релизах конфигурации. Если режим доступен вашей организации по условиям закона, обновите программу до свежей версии и проверьте наличие АУСН в списке систем налогообложения при настройке учётной политики.