Учет и Финансы · 10 мин
Патент в 1С: где найти и как настроить учёт на ПСН
Где в 1С:Бухгалтерии найти настройки патента, как указать патентную систему налогообложения, завести патент и отразить его оплату. Пошаговая инструкция.
Патентная система налогообложения (ПСН) в программах 1С настраивается через регистрационные данные организации или индивидуального предпринимателя, а сами сведения о патентах вводятся в специальном справочнике. Чаще всего вопрос «где найти патент» возникает у пользователей 1С:Бухгалтерии 8, когда нужно проверить, что программа правильно применяет ПСН, не начисляет другие налоги и корректно формирует отчётность.
Важно понимать: патент применяют только индивидуальные предприниматели, организации на ПСН перейти не могут. Поэтому все настройки, описанные ниже, относятся к информационным базам, где ведётся учёт ИП. Если в базе заведена организация (ООО), пунктов, связанных с патентом, в интерфейсе просто не будет — это норма, а не ошибка.
Ниже разобрано, где именно в 1С:Бухгалтерии находятся настройки ПСН, как завести новый патент, как отразить его оплату и какие ошибки встречаются чаще всего.
Где в 1С указать, что ИП применяет патентную систему
Первое место, где нужно проверить настройку, — учётная политика и система налогообложения. Откройте раздел «Главное» → «Налоги и отчеты». В верхней части формы выбирается система налогообложения. Для ИП, который совмещает УСН с патентом, выбирается «Упрощенная (доходы)» или «Упрощенная (доходы минус расходы)», а применение ПСН включается отдельным флажком «Применяется патентная система налогообложения».
Если ИП работает только на патенте, систему налогообложения обычно указывают как УСН (она остаётся «резервной» на случай утраты права на ПСН), а флажок применения патента всё равно включают. После установки флажка в форме появляется вкладка «Патент», где виден список введённых патентов и их сроки действия.
Проверьте дату начала применения ПСН: программа будет считать операции патентными только в пределах срока действия патента. Если дата указана неверно, доходы могут попасть не в ту книгу учёта.
Где находится справочник патентов и как завести новый
Сами патенты хранятся в справочнике «Патенты». Найти его можно несколькими путями: через раздел «Главное» → «Налоги и отчеты» → вкладка «Патент» → кнопка перехода к списку, либо через «Операции» → «Справочники» → «Патенты» (в зависимости от версии конфигурации пункт может располагаться в разделе «Справочники»).
При создании нового элемента справочника заполните ключевые поля: наименование патента, вид предпринимательской деятельности, дату начала и дату окончания действия, номер и дату выдачи. Эти данные берутся из самого бланка патента, выданного налоговой инспекцией. Срок действия не может превышать календарный год — если патент получен на несколько месяцев, укажите фактические даты.
Если у ИП несколько патентов на разные виды деятельности, каждый заводится отдельным элементом справочника. Программа будет вести по ним раздельный учёт доходов, что соответствует требованию раздельного учёта при совмещении режимов.
- 1Откройте «Главное» → «Налоги и отчеты» и включите флажок применения ПСН.
- 2Перейдите на вкладку «Патент» и откройте список патентов.
- 3Нажмите «Создать» и заполните вид деятельности, сроки действия, номер и дату патента.
- 4Запишите элемент и проверьте, что патент отображается в списке на вкладке «Патент».
- 5Убедитесь, что даты действия патента не выходят за пределы календарного года.
Как отразить доходы по патенту
Доходы на ПСН учитываются в книге учёта доходов индивидуального предпринимателя на патенте. В 1С она формируется автоматически на основании кассовых и банковских документов: поступлений на расчётный счёт, приходных кассовых ордеров, отчётов о розничных продажах.
Чтобы поступление попало именно в патентный учёт, в документе поступления должен быть корректно определён вид деятельности. Если патент один и флажок ПСН включён, программа обычно относит доходы к патенту автоматически. При нескольких патентах или совмещении с УСН проверяйте аналитику в каждом документе поступления — признак отнесения к патентной деятельности указывается в самом документе.
Книгу учёта доходов по патенту можно сформировать через раздел «Отчеты» — отчёт «Книга учета доходов (патент)» или аналогичный пункт в подсистеме отчётности ИП. Сформируйте её за период действия патента и сверьте итог с банковскими выписками.
Как проверить результат
Патент отображается в списке с корректными датами
Список пуст или даты не совпадают с бланком патента
Поступления за период действия патента попали в отчёт
Отчёт пуст при наличии реальных поступлений
Программа не начисляет УСН-налог с патентных доходов
Патентные доходы одновременно попали в базу по УСН
Как отразить оплату патента
Стоимость патента уплачивается в бюджет, и в 1С эта операция отражается документом «Списание с расчетного счета» (раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки») с видом операции «Уплата налога». В поле «Налог» выберите налог, соответствующий патентной системе, — в типовой конфигурации он так и называется «Налог, уплачиваемый при применении патентной системы».
Если патент действует до шести месяцев, он оплачивается целиком в срок до окончания его действия. При сроке от шести месяцев до года оплата производится частями: первая часть в течение 90 дней после начала действия, остаток — до конца срока. Каждую часть отражайте отдельным платёжным документом по факту списания.
ИП на ПСН без работников вправе уменьшить стоимость патента на уплаченные страховые взносы за себя, а ИП с работниками — в пределах установленной доли. Для уменьшения в налоговую подаётся уведомление; в 1С для этого предусмотрен документ в разделе операций по ПСН (в актуальных версиях — «Уведомление об уменьшении налога по патенту» в разделе «Операции» или через задачи из списка «1С-Отчетность»).
Совмещение ПСН с УСН: на что обратить внимание
Самая частая рабочая ситуация — ИП совмещает упрощёнку и патент по разным видам деятельности. В этом случае программа ведёт раздельный учёт: доходы по патентным видам деятельности идут в книгу учёта доходов (патент), остальные — в книгу учёта доходов и расходов по УСН.
Критично правильно заполнить виды деятельности в документах поступления. Если забыть указать патентный вид деятельности, доход попадёт в УСН-базу, и налог по упрощёнке будет завышен, а книга по патенту — занижена. Обратная ошибка приведёт к занижению УСН-налога, что уже рискованно при проверке.
Также следите за лимитом доходов: при превышении установленного лимита по совокупности режимов право на ПСН утрачивается, и нужно вовремя перейти на УСН с начала периода, на который выдавался патент. Программа не отменит патент автоматически — это действие бухгалтера.
Где искать патент в других конфигурациях 1С
В 1С:Управление нашей фирмой настройка ПСН выполняется в разделе «Компания» → «Еще» → «Реквизиты организации» или через настройки налогов и отчётов, где указывается система налогообложения ИП и заводятся патенты. Логика та же: сначала включается применение ПСН, затем вводятся элементы справочника патентов.
В 1С:Зарплате и управлении персоналом слово «патент» встречается в другом смысле — это патент на право работы для иностранных сотрудников. Он указывается в карточке сотрудника на вкладке с данными миграционного учёта, а фиксированные авансовые платежи по НДФЛ учитываются при расчёте налога. Не путайте эти два объекта: патент ИП как налоговый режим и патент иностранного работника — разные сущности.
Где искать патент в разных конфигурациях
«Главное» → «Налоги и отчеты» → вкладка «Патент»; справочник «Патенты»; книга учёта доходов в разделе «Отчеты».
Настройки налогов и отчётов в карточке компании: выбор ПСН и ввод патентов по видам деятельности.
Патент иностранного работника — в карточке сотрудника, раздел миграционного учёта; к налоговому режиму ИП отношения не имеет.
Частые вопросы о патенте в 1С
Почему в моей 1С нет вкладки «Патент» в настройках налогов?
Проверьте, что в учётной системе заведён индивидуальный предприниматель, а не организация, — ПСН доступна только ИП. Также убедитесь, что включён флажок применения патентной системы: без него вкладка и справочник патентов скрыты из интерфейса.
Нужно ли сдавать декларацию по патенту из 1С?
Нет, декларация по ПСН не предусмотрена. Вместо неё ведётся книга учёта доходов, которую можно сформировать и распечатать из раздела «Отчеты». Декларация по УСН сдаётся только при совмещении режимов или при утрате права на патент.
Как в 1С учесть несколько патентов одновременно?
Каждый патент заводится отдельным элементом справочника «Патенты» со своим видом деятельности и сроками. В документах поступления доходов указывайте, к какому патенту относится выручка, — тогда книга учёта доходов сформируется по каждому патенту раздельно.
Что делать в программе, если право на патент утрачено?
Прекратите отнесение доходов к патенту с начала периода его действия: доходы за этот период переводятся в учёт по УСН (или ОСНО). В справочнике патент не удаляйте — он нужен для истории. Пересчитайте книгу учёта и при необходимости подайте декларацию по УСН.
Можно ли в 1С уменьшить стоимость патента на страховые взносы?
Да. В актуальных версиях 1С:Бухгалтерии есть документ уведомления об уменьшении налога по ПСН, который можно заполнить и отправить через 1С-Отчетность. Уменьшение применяется на взносы, уплаченные в соответствующем налоговом периоде.
Что важно запомнить
Патент в 1С:Бухгалтерии настраивается в «Главное» → «Налоги и отчеты» → вкладка «Патент», а сами патенты хранятся в одноимённом справочнике. Доходы попадают в патентный учёт через вид деятельности в документах поступления, оплата отражается как «Уплата налога». Главные риски — неверные даты действия патента и смешение доходов ПСН и УСН.