Какие операции в 1С оформляют документом «Требование-накладная»

Документ «Требование-накладная» в конфигурациях 1С (Бухгалтерия предприятия, УПП, Комплексная автоматизация, ERP) предназначен для оформления внутреннего движения материальных ценностей: передачи материалов со склада в производство, списания на затраты, отпуска на хозяйственные нужды. Это один из базовых документов складского и производственного учёта, и от корректности его заполнения зависят себестоимость продукции, остатки на счёте 10 и правильность закрытия месяца.

На типовом рисунке (скриншоте) документа видны его ключевые элементы: шапка с организацией, складом-отправителем и датой, табличная часть «Материалы» с номенклатурой и количеством, вкладка «Счёт затрат», где указывается, куда списываются ценности, а также флаги «Счета затрат на закладке "Материалы"» и настройки отражения в учёте. Именно сочетание склада, счёта затрат и статьи затрат определяет, какую хозяйственную операцию документ отразит в проводках.

Ниже разобраны все типовые операции, которые оформляются требованием-накладной, порядок заполнения документа, типовые проводки, контроль результата и ошибки, которые чаще всего приводят к зависшим остаткам и неверной себестоимости.

Какие хозяйственные операции оформляет требование-накладная

Документ универсален: одна и та же форма обслуживает несколько операций, а различие между ними задаётся аналитикой списания. Основные сценарии:

• Передача материалов в производство — списание сырья и комплектующих на счёт 20 (23, 25) по конкретной номенклатурной группе или подразделению.
• Списание материалов на расходы — канцелярия, хозтовары, моющие средства на счета 26, 44, 91.2.
• Передача материалов на хозяйственные нужды подразделений — ремонт офиса, уборка, обеспечение рабочих мест.
• Передача инвентаря и спецодежды в эксплуатацию — со счёта 10 на счета затрат или в состав МПЗ в эксплуатации.
• Передача тары и упаковочных материалов под отгрузку продукции.
• Возврат материалов из производства на склад — оформляется той же накладной с признаком возврата либо отдельным документом в зависимости от конфигурации.
• Передача материалов давальцу — в некоторых конфигурациях для этого есть отдельный документ, но в ряде учётных схем используется требование-накладная со счётом 10.07.

Где найти документ и как устроена его форма

В 1С:Бухгалтерии 8 документ находится в разделе Производство → Требования-накладные (в некоторых релизах — Склад → Требования-накладные). В ERP и Комплексной автоматизации путь отличается: документ доступен из разделов производственного и складского учёта, а его функции частично перекрываются документами «Передача материалов в производство» и «Внутреннее потребление».

Форма документа, как на типовом рисунке, содержит:

• реквизиты шапки: организация, дата, склад-отправитель;
• вкладку «Материалы» — номенклатура, количество, счёт учёта (обычно 10.01, 10.09 и т.д.);
• вкладку «Счёт затрат» — счёт дебета, подразделение-получатель, номенклатурная группа, статья затрат;
• вкладку «Материалы заказчика» — для давальческого сырья, если оно передаётся в переработку внутри собственного производства;
• флаги отражения в бухгалтерском и налоговом учёте.

Ключевой момент: если флаг «Счета затрат на закладке "Материалы"» установлен, счёт списания задаётся индивидуально по каждой строке — это удобно, когда одной накладной списывают материалы на разные счета (часть в производство, часть на общехозяйственные нужды).

Оформление передачи материалов в производство

Это самая частая операция. Порядок действий:

1. Создайте документ, укажите дату фактической передачи и склад-отправитель.
2. На вкладке «Материалы» добавьте номенклатуру и количество. Можно воспользоваться подбором или заполнением по спецификации/заказу на производство.
3. Проверьте счёт учёта в строках — по умолчанию подставляется из регистра «Счета учёта номенклатуры».
4. На вкладке «Счёт затрат» укажите счёт 20.01, подразделение-получатель, номенклатурную группу и статью затрат с видом «Материальные расходы».
5. Проведите документ и проверьте проводки: Дт 20.01 — Кт 10.01 на сумму по средней стоимости.

1. 1
   Откройте раздел Производство → Требования-накладные и создайте документ
2. 2
   Заполните склад-отправитель и табличную часть материалами
3. 3
   Укажите счёт затрат, подразделение, номенклатурную группу и статью затрат
4. 4
   Проведите документ и откройте Дт/Кт для проверки проводок
5. 5
   Сверьте остатки по счёту 10 — количество должно уменьшиться ровно на списанное

Если в учётной политике применяется расчёт себестоимости по средней, сумма списания определяется в момент проведения. При партионном учёте (FIFO) сумма может уточняться при закрытии месяца — это нормально, проводки документа-корректировки появятся автоматически.

Списание материалов на расходы и хозяйственные нужды

Вторая группа операций — списание ценностей, не связанных напрямую с выпуском продукции: канцтовары, хозяйственный инвентарь, материалы для ремонта офиса, ГСМ на служебные нужды. Механика та же, но меняется счёт затрат:

• Счёт 26 — общехозяйственные расходы (канцелярия, хозтовары для офиса);
• Счёт 25 — общепроизводственные нужды цеха;
• Счёт 44 — расходы на продажу (упаковка, расходные материалы отдела продаж);
• Счёт 91.02 — прочие расходы, если списание не связано с основной деятельностью.

Статья затрат подбирается в соответствии с учётной политикой. Для налогового учёта важно правильно указать вид расхода (прямые/косвенные), иначе при закрытии месяца расходы распределятся некорректно.

Возврат материалов из производства и передача тары

Неизрасходованные материалы, возвращаемые из цеха на склад, оформляются требованием-накладной с видом операции «Возврат из производства» (в 1С:Бухгалтерии — флаг «Возврат из производства» или отдельный вид операции в зависимости от релиза). Проводки зеркальные: Дт 10 — Кт 20. Это уменьшает материальные затраты периода и корректирует себестоимость выпуска.

Передача тары и упаковки под готовую продукцию оформляется той же накладной: тара списывается со счёта 10.04 на счёт затрат или на 44, если упаковка относится к расходам на продажу. Если тара возвратная и учитывается за балансом или на отдельных счетах, используйте предусмотренную конфигурацией схему, а не произвольные проводки.

Сравнение вариантов

Требование-накладная

Подходит для списания материалов в производство и на расходы в 1С:Бухгалтерии и старших конфигурациях. Ограничение: не формирует движение между двумя складами.

Перемещение товаров

Используется, когда ценности физически переезжают на другой склад, а не списываются в затраты. Не формирует проводок по счетам затрат.

Передача материалов в эксплуатацию

Специальный документ для спецодежды и спецоснастки с линейным погашением стоимости. Подходит, когда нужен учёт сроков использования.

Проверка результата и типичные ошибки

После проведения накладной результат проверяют по трём точкам: проводки документа, остатки склада и корректность аналитики затрат. Откройте кнопку «Дт/Кт» и убедитесь, что кредитуется именно тот счёт учёта материалов, на котором числится номенклатура, а дебетуется нужный счёт затрат с правильным подразделением.

Контрольные точки

Как проверить результат

Проводки документа

Норма

Дт счёта затрат — Кт 10.хх, сумма соответствует средней стоимости

Тревожный признак

Проводки с пустой суммой или на неверный счёт

Остаток по складу

Норма

Количество по счёту 10 уменьшилось ровно на списанное

Тревожный признак

Отрицательный остаток по номенклатуре

Закрытие месяца

Норма

Счёт 20 закрывается без нераспределённых остатков

Тревожный признак

Зависшие суммы на 20 счёте из-за неверной номенклатурной группы

Если документ проведён с ошибкой, не редактируйте его задним числом после закрытия месяца — создайте корректировку или сторнирующий документ текущей датой, чтобы не нарушить последовательность расчёта себестоимости.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли оформить требованием-накладной передачу товара покупателю?

Нет. Отгрузка покупателю оформляется документом «Реализация товаров и услуг», который формирует выручку, НДС и счёт-фактуру. Требование-накладная предназначена только для внутреннего движения ценностей внутри организации.

Чем требование-накладная отличается от документа «Перемещение товаров»?

Перемещение меняет склад хранения ценностей (Дт 10 склад Б — Кт 10 склад А) и не затрагивает счета затрат. Требование-накладная списывает ценности с баланса склада в затраты или в эксплуатацию. Если материал физически переехал в цех, но ещё не израсходован, корректнее перемещение на склад цеха.

Почему при проведении сумма списания равна нулю?

Чаще всего потому, что на дату документа по этой номенклатуре нет положительного остатка на указанном складе, либо поступление оформлено более поздней датой. Проверьте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 10 с детализацией по складам и восстановите хронологию документов.

Как вернуть излишне списанные материалы на склад?

Оформите возврат из производства: в 1С:Бухгалтерии это требование-накладная с соответствующим видом операции, формирующая проводку Дт 10 — Кт 20. Возврат уменьшит материальные затраты текущего периода и скорректирует себестоимость выпуска при закрытии месяца.

Нужно ли указывать номенклатурную группу на вкладке «Счёт затрат»?

Да, если ведётся учёт себестоимости по видам продукции. Без номенклатурной группы затраты попадут в «нераспределённые» и при закрытии месяца либо зависнут на счёте 20, либо распределятся некорректно. Заполняйте её в соответствии с выпускаемой продукцией.

Можно ли одной накладной списать материалы на разные счета затрат?

Да. Установите флаг «Счета затрат на закладке "Материалы"» — тогда в каждой строке табличной части появятся колонки счёта затрат, подразделения и статьи затрат, и одну поставку можно распределить, например, частично на 20, частично на 26 счёт.