Учет и Финансы · 9 мин
Как занести эквайринг в 1С: настройка и учет операций
Как отразить эквайринг в 1С: настройка договора, операции по платежным картам, отчет банка-эквайера, комиссия и сверка расчетов с банком.
Эквайринг — это прием оплаты от покупателей банковскими картами через терминал или интернет-кассу. В 1С такие операции отражаются отдельно от обычных безналичных поступлений, потому что деньги приходят на расчетный счет не сразу и за вычетом комиссии банка-эквайера. Если заносить оплату картой как обычное поступление от покупателя, расчеты «повиснут», а комиссия потеряется в учете.
Правильная схема учета строится на промежуточном счете 57 «Переводы в пути» (в типовых конфигурациях — 57.03 «Продажи по платежным картам»): сначала фиксируется оплата картой и задолженность банка-эквайера, затем при зачислении денег на расчетный счет задолженность закрывается, а комиссия списывается на расходы. Ниже разобрана настройка и проведение операций на примере 1С:Бухгалтерии 8.3 — в УТ, КА и ERP логика аналогична, отличаются только названия документов.
Подготовка: что настроить до первой операции
До ввода документов проверьте три вещи. Во-первых, в плане счетов должен использоваться счет 57.03 — в типовой бухгалтерии он есть по умолчанию. Во-вторых, заведите банк-эквайер в справочник «Контрагенты» и создайте с ним договор. Вид договора — «С покупателем» в терминологии типовой конфигурации (банк здесь выступает покупателем денежных средств), валюта — рубли.
В-третьих, уточните в договоре с банком ключевые параметры: процент комиссии, срок зачисления средств (обычно 1–3 рабочих дня) и порядок удержания комиссии — с каждой транзакции или итоговой суммой за день. От этого зависит, как вы будете сверять расчеты. Комиссия, удерживаемая ежедневно с общего итога, удобнее для сверки: одна выписка — одно зачисление — одна сумма комиссии.
Как отразить оплату картой от покупателя
Розничная и оптовая оплата картой заносятся по-разному. В рознице при работе с кассой ККМ оплата картой фиксируется автоматически в документе «Отчет о розничных продажах» — там есть табличная часть «Оплата платежными картами», куда попадают суммы с эквайрингового терминала. Проводка формируется: Дт 57.03 — Кт 90.01 (выручка).
При оптовой продаже, когда покупатель оплачивает счет картой, создайте документ «Операция по платежной карте» (раздел «Банк и касса» → «Операции по платежным картам»). Укажите контрагента-покупателя, договор, сумму и договор эквайринга с банком. Документ сформирует проводку Дт 57.03 — Кт 62.01, закрыв задолженность покупателя и создав задолженность банка-эквайера.
Если у вас подключена онлайн-касса с передачей данных в 1С или интеграция с банковским терминалом, оплаты могут загружаться автоматически. Тогда ваша задача — только проверять корректность распределения сумм по договорам эквайринга, особенно если терминалов несколько.
- 1Откройте «Банк и касса» → «Операции по платежным картам» и создайте новый документ
- 2Выберите вид операции «Оплата от покупателя», укажите плательщика и договор
- 3Заполните сумму и выберите договор эквайринга с банком
- 4Проведите документ и проверьте проводку Дт 57.03 — Кт 62.01
- 5При возврате покупателю создайте операцию с видом «Возврат покупателю» — проводка будет обратной
Как занести зачисление денег от банка-эквайера
Когда банк перечисляет деньги на расчетный счет, загрузите банковскую выписку или создайте документ «Поступление на расчетный счет» вручную. Ключевой момент — вид операции: «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». Только с этим видом документ корректно закроет счет 57.03.
В документе укажите контрагента — банк-эквайер, договор эквайринга, сумму зачисления и сумму комиссии (поле «Сумма услуг»). Программа сформирует три проводки: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления, Дт 91.02 — Кт 57.03 на комиссию банка. Если комиссия указана в настройках договора, сумма услуг подставится автоматически.
Зачисление может быть одним документом на весь торговый день — это нормально. Главное, чтобы сумма по выписке совпадала с суммой операций по картам за вычетом комиссии. Если банк зачисляет деньги частями или с задержкой, на счете 57.03 останется сальдо — это ожидаемая задолженность банка, а не ошибка.
Учет комиссии банка и возвратов
Комиссия эквайера отражается на счете 91.02 «Прочие расходы» (либо 44 в торговых организациях — зависит от учетной политики). В налоговом учете это внереализационный расход, принимаемый в полном объеме. НДС на комиссию эквайринга не начисляется, счета-фактуры от банка по этой операции не будет.
Возврат оплаты на карту оформляется документом «Операция по платежной карте» с видом «Возврат покупателю». Проводка обратная: Дт 62.01 — Кт 57.03. Банк при этом либо удерживает сумму возврата из очередного зачисления, либо списывает её отдельно — в первом случае зачисление придет меньше, и это нужно учитывать при сверке.
Отдельная ситуация — частичный возврат или возврат в другой день. Банк может вернуть комиссию по возвращенной транзакции, а может не вернуть: это определяется вашим договором эквайринга. Сверяйте возвраты по реестру банка, а не только по кассовым документам.
Сверка расчетов с банком-эквайером
Основной инструмент контроля — оборотно-сальдовая ведомость по счету 57.03 с детализацией по договорам. Дебетовое сальдо на конец дня показывает, сколько банк должен перечислить. Сравните его с реестром транзакций из личного кабинета эквайера за вычетом уже пришедших зачислений.
Периодичность сверки зависит от оборота: при ежедневных продажах разумно сверять еженедельно, при редких операциях — ежемесячно перед закрытием периода. Обязательно сверяйтесь перед сдачей отчетности: незакрытое сальдо 57.03 попадает в баланс, и его нужно уметь объяснить.
Как проверить результат
Равно сумме транзакций, еще не зачисленных банком (1–3 дня оборота)
Копится неделями или не совпадает с реестром банка
Дт 51 и Дт 91.02 — Кт 57.03, сумма комиссии совпадает с выпиской
Комиссия нулевая или проводка идет мимо 57.03
Счет 62 закрыт оплатой картой полностью
Висит долг покупателя при фактически оплаченном счете
Особенности в УТ, КА и ERP
В торговых конфигурациях механизм тот же, но документы называются иначе: оплата картой вводится через «Операцию по платежной карте» или «Эквайринговую операцию», зачисление — через «Поступление безналичных ДС» с видом «Поступление от эквайера». Договоры эквайринга ведутся в отдельном справочнике «Договоры эквайринга», где задается процент комиссии и статья расходов.
Преимущество УТ и ERP — автоматическая сверка: есть отчет «Сверка расчетов с эквайером», который сопоставляет эквайринговые операции с зачислениями. Если вы на рознице с фискальным регистратором, подключите эквайринговый терминал к 1С — тогда суммы будут передаваться на терминал из чека, исключая ошибку кассира при ручном вводе суммы.
Как выбрать способ учета
Ответы на частые вопросы
Можно ли заносить эквайринг сразу на 51 счет, минуя 57?
Технически можно, если банк зачисляет деньги в день оплаты и без комиссии — но на практике так не бывает. Учет через 57.03 дает корректное отражение комиссии и задолженности банка, поэтому обходной путь создаст проблемы при сверке и в отчетности.
Что делать, если банк зачислил сумму, отличную от реестра операций?
Не корректируйте документы «под выписку». Запросите у банка детальный реестр транзакций: чаще всего разница — это возврат покупателю, отмененная операция или иной процент комиссии по конкретной карте. После выявления причины внесите недостающий документ (например, возврат).
Куда относить комиссию эквайринга в налоговом учете?
При ОСНО — во внереализационные расходы, при УСН «доходы минус расходы» — в расходы на оплату услуг банка. Комиссия принимается полностью на дату удержания. НДС по комиссии эквайринга нет.
Как отразить интернет-эквайринг с оплатой на сайте?
Так же, как обычный: платежный сервис или банк выступает эквайером, заводится договор с его комиссией. Оплаты можно загружать из выгрузки платежной системы документами «Операция по платежной карте», зачисления — по выписке.
Почему в ОСВ по 57.03 висит сальдо, хотя все деньги пришли?
Чаще всего зачисление проведено с неверным видом операции (например, «Прочее поступление») или без указания договора эквайринга — тогда документ не закрывает 57.03. Найдите такие поступления и исправьте вид операции, затем перепроведите.
Нужен ли отдельный договор эквайринга на каждый магазин?
Если один банк и один расчетный счет — достаточно одного договора. Разные банки или разные расчетные счета требуют отдельных договоров, иначе аналитика и сверка будут невозможны.
Что важно запомнить
Эквайринг учитывается через счет 57.03: оплата картой создает задолженность банка, зачисление закрывает её с выделением комиссии на расходы. Настройте договор эквайринга, используйте правильный вид операции в поступлении и регулярно сверяйте сальдо 57.03 с реестром банка.