Как закрыть эквайринг в 1С 8.3

Закрытие эквайринга в 1С 8.3 — это отражение в учете фактического зачисления денег от банка-эквайера и зачет ранее проведенных оплат платежными картами. Пока эквайринг не закрыт, на счете 57.03 «Продажи по платежным картам» висит дебиторская задолженность банка, а выручка не сопоставлена с реальным поступлением денег на расчетный счет.

Типовая цепочка документов выглядит так: «Оплата платежной картой» (или «Операция по платежной карте») фиксирует оплату от покупателя, затем «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам» закрывает эту задолженность. Разница между суммой оплаты и зачислением — комиссия эквайера, которая относится на прочие расходы (счет 91.02).

Ниже разобран полный порядок действий для конфигураций «1С:Бухгалтерия 8.3» и «1С:Управление торговлей 11» / «Комплексная автоматизация», способы проверки результата и типичные ошибки, из-за которых эквайринг «не закрывается».

Что значит «закрыть эквайринг» и когда это требуется

Под закрытием эквайринга обычно понимают одну из трех задач: ежедневную сверку и зачет оплат по картам, закрытие месяца по эквайринговым операциям или полное прекращение работы с договором эквайринга (расторжение договора с банком). В учетном смысле речь почти всегда идет о первых двух задачах: нужно, чтобы все оплаты, прошедшие через терминал, были сопоставлены с поступлениями от банка.

Эквайринг считается закрытым за период, когда выполнены три условия: все розничные продажи и оплаты картами проведены документами, по каждому реестру банка создано поступление на расчетный счет, а сальдо по счету 57.03 в разрезе договора эквайринга равно нулю либо соответствует сумме, которую банк еще не перечислил (обычно это операции последних 1–3 дней).

Если вы расторгаете договор с банком-эквайером полностью, дополнительно потребуется вывести терминалы из эксплуатации, закрыть договор в справочнике и убедиться, что по нему не осталось незачтенных сумм и неучтенной комиссии.

Подготовка: настройки договора эквайринга и счетов учета

Перед тем как закрывать эквайринг, проверьте, что в базе корректно заведен договор с банком-эквайером. В «1С:Бухгалтерии 8.3» откройте раздел «Справочники» → «Договоры» и найдите договор с видом «С покупателем» либо отдельный договор эквайринга (в зависимости от релиза). В договоре должен быть указан банк-эквайер, а в настройках — счет учета расчетов 57.03.

В «1С:Управление торговлей 11» эквайринг настраивается через справочник «Эквайринговые терминалы» и договоры с эквайером в разделе «Казначейство» → «Настройки и справочники» → «Договоры эквайринга». Убедитесь, что в договоре задан процент комиссии и указана статья расходов для ее отнесения.

Проверьте также, что в учетной политике и настройках плана счетов не переопределены счета расчетов по эквайрингу, иначе автоматическое заполнение документов будет подставлять неверные счета, и сверка разойдется.

Пошаговое закрытие эквайринга в 1С:Бухгалтерия 8.3

Основной рабочий инструмент — документ «Поступление на расчетный счет». Его можно создать вручную или загрузить из банковской выписки через «Клиент-банк» / «ДиректБанк». Ручной вариант надежнее для первичной сверки.

Откройте раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» → «Поступление на расчетный счет». Установите вид операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». В поле «Контрагент» выберите банк-эквайер, в поле «Договор» — договор эквайринга. Счет учета подставится 57.03 автоматически.

Заполните табличную часть по отчету банка-эквайера (реестру операций): сумма по реестру — это сумма оплат картами за день, сумма поступления — фактическое зачисление за вычетом комиссии. В поле «Сумма комиссии» укажите удержанное банком вознаграждение; программа отнесет его в дебет 91.02 с субконто «Комиссия банка» (статья прочих расходов). Проведите документ.

1. 1
   Получите отчет банка-эквайера (реестр операций) за закрываемый день или период
2. 2
   Проверьте, что все оплаты картами за этот день проведены документами «Оплата платежной картой» или «Розничная продажа»
3. 3
   Создайте «Поступление на расчетный счет» с видом «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам»
4. 4
   Укажите банк-эквайер, договор, сумму реестра и сумму комиссии
5. 5
   Проведите документ и проверьте проводки: Дт 51 Кт 57.03 на зачисление, Дт 91.02 Кт 57.03 на комиссию
6. 6
   Сформируйте ОСВ по счету 57.03 и убедитесь, что остаток соответствует только неперечисленным банком суммам

Закрытие эквайринга в 1С:Управление торговлей 11 и КА 2

В торговых конфигурациях оплаты картами проходят через чеки ККМ или документы «Операция по платежной карте». Для закрытия используется документ «Поступление безналичных ДС» с операцией «Поступление оплаты от эквайера» (в некоторых релизах — «Поступление по эквайрингу»).

Документ удобно создавать на основании отчета банка-эквайера: откройте «Казначейство» → «Отчеты банка по эквайрингу» (или создайте «Поступление безналичных ДС» вручную), выберите договор эквайринга — программа подберет незачтенные операции по картам за период. Сверьте подобранную сумму с реестром банка, укажите комиссию и проведите.

Если в договоре эквайринга задан процент комиссии, программа рассчитает ее автоматически. Проверьте, что фактическая комиссия банка совпадает с расчетной: при расхождении скорректируйте сумму вручную и выясните причину (изменение тарифа, возвраты, частичные отмены операций).

Удобно закрывать эквайринг ежедневно, а не раз в месяц: по дневному реестру проще найти расхождение. Если сверка идет раз в месяц, ведите вспомогательную таблицу «день — сумма по картам — зачисление банка», иначе поиск копеечной разницы за 30 дней займет часы.

Проверка результата: отчеты и контрольные точки

Главный инструмент проверки — оборотно-сальдовая ведомость по счету 57.03 с группировкой по контрагентам и договорам. Сформируйте ее за закрываемый период: дебетовый оборот должен совпадать с суммой оплат картами, кредитовый — с суммой зачислений банка плюс комиссия.

Дополнительно полезен отчет «Анализ счета 57.03» и карточка счета по договору эквайринга — по ним видно, какие именно документы образовали остаток. В УТ 11 используйте отчет «Сверка расчетов с эквайером» и контроль остатков в разделе казначейства.

Сверьте итог с банком: сумма зачислений по выписке за период должна равняться кредитовому обороту 57.03 за минусом комиссии, а комиссия по реестрам банка — обороту по дебету 91.02 с соответствующей статьей расходов.

Контрольные точки

Как проверить результат

Сальдо 57.03 по договору эквайринга на конец периода

Норма

Ноль либо сумма операций последних 1–3 дней, которую банк еще не перечислил

Тревожный признак

Остаток за старые даты — есть незакрытые или задвоенные оплаты

Кредитовый оборот 57.03

Норма

Равен зачислениям по выписке плюс комиссия банка

Тревожный признак

Не сходится с выпиской — пропущен или лишний документ поступления

Комиссия на 91.02

Норма

Совпадает с итогом комиссии по отчетам банка-эквайера

Тревожный признак

Расхождение с реестром — ошибка в сумме комиссии или неверный тариф в договоре

Типичные ошибки и как их исправить

Самая частая проблема — остаток на 57.03 после закрытия месяца. Причины обычно такие: оплата картой проведена одним договором эквайринга, а поступление — другим; документ поступления создан с неверным видом операции (например, «Прочее поступление»), тогда задолженность на 57.03 не закрывается; есть возвраты покупателям, не отраженные документами.

Вторая группа ошибок — задвоение. Оно возникает, когда поступление загружено из выписки и одновременно создано вручную. Найдите дубли через карточку счета 57.03 и пометьте лишний документ на удаление, предварительно убедившись, что он не участвует в других расчетах.

Третья ситуация — возвраты по картам. Возврат оформляется документом «Операция по платежной карте» с видом «Возврат оплаты» (или «Возврат оплаты платежной картой»), и банк уменьшает зачисление на сумму возврата. Если возврат не проведен, реестр банка не сойдется с оборотами базы.

Закрытие месяца и полное прекращение договора эквайринга

При закрытии месяца дополнительных регламентных операций по эквайрингу не требуется: достаточно, чтобы все поступления были проведены, а комиссия попала в расходы периода. Операция «Закрытие месяца» в 1С:Бухгалтерии сама учтет расходы на 91.02 при расчете финансового результата. Перед закрытием периода сверьте 57.03 и выписку банка — исправлять ошибки в закрытом периоде сложнее.

Если договор с банком-эквайером расторгается полностью, порядок такой: дождитесь финального перечисления от банка и закройте его стандартным поступлением, добейтесь нулевого сальдо по 57.03 по этому договору, проверьте, что вся комиссия учтена, затем пометьте договор как закрытый (в УТ 11 — статус «Закрыт») и выведите эквайринговые терминалы из списка активных. Физическое расторжение договора и сдача терминалов выполняются по регламенту банка, вне программы 1С.

Частые вопросы по закрытию эквайринга

Почему на 57.03 остается остаток, хотя все поступления проведены?

Чаще всего сумма оплат картами больше зачислений из-за возвратов покупателям, которые не отражены в базе, либо поступление создано с неверным видом операции и не закрывает 57.03. Откройте карточку счета по договору эквайринга и сопоставьте документы оплаты и зачисления построчно.

Куда относить комиссию банка-эквайера?

В 1С:Бухгалтерии комиссия указывается прямо в документе поступления и относится в дебет 91.02 «Прочие расходы» со статьей расходов вида «Прочие внереализационные расходы». В налоговом учете при ОСНО комиссия принимается во внереализационные расходы, при УСН «доходы минус расходы» — в состав расходов.

Можно ли закрывать эквайринг одним документом за весь месяц?

Технически можно, если банк предоставляет сводный реестр, но это затрудняет поиск расхождений. Практичнее создавать поступление по каждому дневному реестру или по каждому фактическому зачислению на расчетный счет — тогда выписка и учет сходятся автоматически.

Как отразить возврат оплаты по платежной карте?

Создайте документ «Операция по платежной карте» с видом операции «Возврат оплаты» (в Бухгалтерии — «Оплата платежной картой» с видом «Возврат покупателю») на основании исходной оплаты. Банк уменьшит очередное зачисление на сумму возврата, и реестр сойдется с учетом.

Что делать, если банк зачислил сумму, отличающуюся от реестра?

Проводите поступление по фактической выписке, а разницу фиксируйте отдельно: это может быть комиссия, удержание за возврат или штраф. Сверьтесь с детализацией банка и оформите недостающий документ (возврат, корректировку комиссии), не «подгоняя» суммы вручную.

Нужно ли закрывать эквайринг, если оплаты и зачисление происходят в один день?

Да, документ поступления все равно нужен: без него оплата картой останется незачтенной на 57.03, а выручка не будет связана с движением по расчетному счету. Совпадение дат упрощает сверку, но не отменяет документ.