Учет и Финансы · 9 мин
Как в 1С создать заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
Как создать заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1С при импорте из стран ЕАЭС: заполнение, проверка, выгрузка и отправка в ФНС.
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов — обязательный документ при импорте товаров из стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия). Оно подтверждает уплату косвенных налогов (НДС и акцизов) и подаётся в налоговую инспекцию вместе с декларацией по НДС в срок до 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров к учёту.
В конфигурациях «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0) заявление формируется автоматически на основе документа поступления товаров. Это значительно упрощает работу: программа сама подставляет реквизиты контрагента, суммы налоговой базы и налога, а также формирует электронный файл для отправки в ФНС.
Материал рассчитан на пользователей типовой «1С:Бухгалтерия 8.3» с актуальным релизом. Если у вас отраслевая или сильно доработанная конфигурация, названия кнопок и разделов могут отличаться, но общая логика сохраняется.
Проверьте, нужно ли вам заявление о ввозе
Заявление подаётся только при ввозе товаров с территории государств — членов ЕАЭС. Если поставщик находится в России или товар ввезён из страны вне союза (там действует таможенная декларация и уплата НДС на таможне), заявление не требуется.
Обязанность возникает у покупателя — налогоплательщика НДС. Если вы применяете УСН, патент или освобождены от НДС, заявление всё равно подаётся при ввозе товаров из ЕАЭС, поскольку налог уплачивается по специальной процедуре. Исключение — отдельные категории товаров, не облагаемые косвенными налогами.
Проверьте, что в учёте корректно отражена страна происхождения и что у контрагента указан код страны ЕАЭС. От этого зависит, предложит ли 1С создать заявление и правильно ли заполнит разделы.
Подготовьте базу: поступление и реквизиты контрагента
Основание для заявления — документ «Поступление (акт, накладная)» с видом операции «Товары». В нём должны быть заполнены: поставщик из страны ЕАЭС, договор, суммы в валюте договора и в рублях, а также ставка НДС. Налоговая база определяется на дату принятия товаров к учёту по курсу валюты на эту дату.
Откройте карточку контрагента и проверьте: страна регистрации (например, «Беларусь»), ИНН/УНП иностранного поставщика, адрес. Эти данные попадут в заявление. Ошибка в коде страны или регистрационном номере — частая причина отказа при приёме файла в ФНС.
Также убедитесь, что в учётной политике и настройках организации корректно указаны ИНН, КПП и код налогового органа. Заявление подаётся по месту учёта покупателя, и реквизиты инспекции берутся из карточки организации.
Создайте заявление на основании поступления
Самый простой способ — создать заявление прямо из документа поступления. Откройте проведённое поступление товаров от поставщика из ЕАЭС, нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите пункт «Заявление о ввозе товаров». Программа автоматически заполнит основные поля.
Альтернативный путь: раздел «Операции» → «Заявления о ввозе товаров из ЕАЭС» (в некоторых релизах — через «Отчёты» → «Регламентированные отчёты» → «Создать»). Здесь можно создать документ вручную и указать основание ссылкой.
После создания откроется форма заявления с заполненными разделами. Не проводите документ сразу — сначала проверьте каждый блок, как описано в следующем разделе.
- 1Проведите документ поступления товаров от поставщика из ЕАЭС с корректными суммами и НДС
- 2Откройте поступление и нажмите «Создать на основании» → «Заявление о ввозе товаров»
- 3Проверьте и при необходимости дополните реквизиты продавца, покупателя и товаров
- 4Проведите заявление и включите его в пакет отчётности по НДС
- 5Отправьте декларацию по НДС вместе с заявлением через 1С-Отчётность до 20-го числа
Проверьте и заполните разделы заявления
Заявление состоит из титульной части и разделов с информацией о продавце, покупателе и товарах. В 1С основные данные подтягиваются автоматически, но требуют контроля.
Реквизиты продавца и покупателя
Проверьте наименование и регистрационный номер иностранного продавца, код страны, а также данные вашей организации: ИНН, КПП, код налогового органа. Если поставщик — казахстанская или белорусская компания, убедитесь, что указан именно регистрационный номер налогоплательщика в его стране, а не российский ИНН.
Сведения о товарах и суммах
В табличной части указываются наименование товара, стоимость (налоговая база), ставка и сумма НДС. Если товаров несколько, добавьте строки вручную или проверьте, что программа перенесла все позиции из накладной. Сумма налога должна совпадать с расчётом по курсу на дату принятия к учёту.
Договор и дата ввоза
Укажите реквизиты договора с иностранным поставщиком и дату принятия товаров на учёт — именно она определяет месяц, за который подаётся заявление. Несовпадение даты ввоза с периодом декларации приведёт к расхождениям при камеральной проверке.
Как проверить результат
Совпадает с расчётом по курсу на дату принятия к учёту и с данными поступления
Расхождение с накладной или неверный курс валюты
Указан УНП/ИНН/БИН поставщика по данным его страны
Поле пустое или указан российский ИНН
Месяц принятия товаров к учёту совпадает с периодом декларации
Дата ввоза относится к другому месяцу
Отправьте заявление в ФНС вместе с декларацией
Заявление подаётся в электронном виде в составе пакета с декларацией по НДС. В 1С это делается через сервис «1С-Отчётность»: откройте раздел «Отчёты» → «1С-Отчётность», сформируйте декларацию по НДС за нужный квартал и убедитесь, что заявление о ввозе включено в отправляемый пакет.
Программа выполнит форматно-логический контроль перед отправкой. Если будут ошибки (например, незаполненный регистрационный номер продавца или несоответствие сумм), исправьте их в заявлении и повторите проверку.
После отправки дождитесь квитанции о приёме. Налоговый орган проставляет отметку об уплате косвенных налогов, и этот статус отражается в 1С-Отчётности. Отметка подтверждает право на вычет ввозного НДС.
Часто бухгалтеры забывают, что заявление подаётся ежемесячно по факту ввоза, а декларация по НДС — ежеквартально. Удобно завести напоминание: проверять наличие поступлений из ЕАЭС в начале каждого месяца и сразу формировать заявления, чтобы к 20-му числу не собирать документы в авральном режиме.
Типичные ошибки и как их избежать
Большинство проблем с заявлением связаны не с самой программой, а с качеством исходных данных. Ниже — ошибки, которые чаще всего приводят к отказу в приёме или вопросам налоговой.
Если заявление уже отправлено с ошибкой, не удаляйте документ. Сформируйте корректировочное заявление с правильными данными и отправьте его повторно — в 1С для этого предусмотрен признак корректировки с указанием номера ранее поданного документа.
При сомнениях в корректности курса валюты или состава налоговой базы сверьтесь с первичными документами поставщика и договором до отправки, а не после получения требования из инспекции.
Что важно запомнить
Заявление о ввозе товаров создаётся в 1С на основании поступления от поставщика из ЕАЭС, проверяется по реквизитам и суммам, а затем отправляется через 1С-Отчётность вместе с декларацией по НДС до 20-го числа следующего месяца. Ключевые точки контроля — регистрационный номер продавца, курс валюты на дату принятия к учёту и соблюдение срока подачи.
Частые вопросы
Нужно ли заявление, если товар ввезён из Казахстана, но оплачен в рублях?
Да. Валюта расчётов не влияет на обязанность подачи заявления — важен факт ввоза товара с территории государства ЕАЭС. Налоговая база определяется в рублях на дату принятия товаров к учёту.
Что делать, если поступление проведено, а кнопки «Заявление о ввозе» нет в списке «Создать на основании»?
Проверьте, что у контрагента указана страна из ЕАЭС, а релиз конфигурации актуален. Если кнопки всё равно нет, создайте документ вручную через раздел «Операции» → «Заявления о ввозе товаров» и укажите поступление как основание.
Подаётся ли заявление при работе на УСН?
Да. Упрощенцы при ввозе товаров из ЕАЭС обязаны уплатить ввозной НДС и подать заявление вместе с декларацией по косвенным налогам. Право на вычет при этом не возникает — налог включается в стоимость товаров.
Можно ли включить в одно заявление товары от разных поставщиков?
Нет. Заявление формируется отдельно по каждому продавцу. Если в одном месяце были ввозы от нескольких поставщиков из ЕАЭС, создайте отдельное заявление по каждому из них.
Как исправить ошибку в уже отправленном заявлении?
Создайте корректировочное заявление: в документе укажите признак корректировки и номер ранее представленного заявления, исправьте данные и отправьте повторно через 1С-Отчётность. Не редактируйте и не удаляйте исходный документ задним числом.
Где в 1С посмотреть статус отметки налогового органа?
В разделе «Отчёты» → «1С-Отчётность» откройте отправленный пакет с декларацией по НДС. Статус отметки об уплате косвенных налогов отображается в истории обмена с ФНС после завершения камеральной проверки по заявлению.