Как в 1С создать валютный счет организации

Валютный счет в 1С потребуется, как только организация начинает работать с иностранными контрагентами: оплачивать импортные поставки, получать выручку в валюте или погашать валютные кредиты. Без корректно созданного счета в справочнике «Банковские счета» программа не сможет формировать платежные поручения в валюте, загружать выписки и автоматически переоценивать остатки по курсу ЦБ.

Создание валютного счета сводится к трем действиям: завести элемент справочника с указанием валюты, проверить настройки плана счетов и убедиться, что включен учет по валютным операциям. Однако на практике ошибки возникают именно в деталях: неверно указанный счет учета, отсутствующий банк в классификаторе или отключенная функциональность валютных операций приводят к тому, что документы не проводятся или переоценка не выполняется.

Инструкция ниже ориентирована на «1С: Бухгалтерию 8.3» (редакция 3.0) — самую распространенную конфигурацию. В «1С: Управление нашей фирмой» и «1С: ERP» логика аналогична, отличается только расположение меню. Отдельные различия разобраны в конце статьи.

Что подготовить перед созданием счета

Прежде чем открывать справочник, соберите данные из банковских реквизитов. Понадобится номер валютного счета (20 знаков, обычно начинается с 40702 или 40703 с кодом валюты в разрядах 6–8), БИК банка, его корреспондентский счет и SWIFT-код, если планируются международные переводы. Эти данные указаны в договоре банковского счета или в справке банка об открытии счета.

Проверьте права доступа: создание элементов справочников организации доступно пользователям с правами бухгалтера или администратора. Если кнопка «Создать» неактивна, у вашей роли нет прав на изменение справочника — обратитесь к администратору базы.

Также убедитесь, что в программе заведена сама организация и заполнен ее ИНН: без этого справочник банковских счетов может быть недоступен или не сохранит привязку к организации.

Включение функциональности валютных операций

Если база новая или раньше валютных расчетов не было, функциональность может быть выключена, и тогда поле «Валюта» в карточке счета не появится. Перейдите в раздел «Главное» → «Функциональность» и на закладке «Расчеты» установите флаг «Расчеты в валюте и у.е.». В некоторых релизах флаг называется «Валютные платежи и валютный контроль» — включите оба, если планируете загружать документы валютного контроля из клиент-банка.

После включения функциональности в плане счетов активируются валютные счета: 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках» (для аккредитивов и депозитов в валюте), 57 «Переводы в пути». На этих счетах автоматически ведется валютный учет — сумма хранится одновременно в валюте и в рублевом эквиваленте.

Дополнительно проверьте справочник «Валюты» (раздел «Справочники»). Нужная валюта должна присутствовать в списке, и для нее должна быть настроена загрузка курсов — иначе переоценка остатков и расчет курсовых разниц будут невозможны. Курсы загружаются с сайта ЦБ по кнопке «Загрузить курсы валют».

Создание валютного счета в справочнике

Откройте раздел «Главное» → «Реквизиты организации» (или «Организации» → выберите организацию → закладка «Банковские счета»). Альтернативный путь: «Банк и касса» → «Банковские счета». Нажмите «Создать» — откроется карточка нового счета.

Заполните поля карточки. В поле «Валюта» выберите нужную валюту из справочника — именно это поле отличает валютный счет от рублевого. В поле «Номер счета» введите 20-значный номер. Банк удобнее всего подобрать по БИК: начните вводить БИК в поле «Банк», программа предложит выбрать из классификатора и автоматически подставит наименование и корсчет.

1. 1
   Откройте «Главное» → «Реквизиты организации» → закладка «Банковские счета» и нажмите «Создать».
2. 2
   Выберите валюту счета в поле «Валюта» (USD, EUR, CNY и т.д.).
3. 3
   Введите 20-значный номер счета и выберите банк по БИК из классификатора.
4. 4
   Проверьте, что счет учета подставился как 52, при необходимости укажите SWIFT и назначение счета.
5. 5
   Нажмите «Записать и закрыть», затем проверьте счет в оборотно-сальдовой ведомости по счету 52.

Поле «Счет учета» по умолчанию заполняется значением 52 — для обычного валютного счета это корректно. Если открываете транзитный валютный счет или специальный счет (например, под аккредитив), уточните счет учета у бухгалтера: для спецсчетов используется счет 55.

Особенности для разных сценариев

Транзитный валютный счет

При экспортной выручке банк может зачислять валюту сначала на транзитный счет, а после прохождения валютного контроля — на текущий. В 1С транзитный счет заводится как отдельный элемент справочника со своим номером. В учетной политике и настройках обмена с клиент-банком проверьте, что оба счета участвуют в загрузке выписок, иначе часть движений придется вводить вручную.

Счет в иностранном банке

Если счет открыт в зарубежном банке (что требует соблюдения валютного законодательства), в 1С его заводят аналогично, но банк придется создать вручную в справочнике «Банки», так как иностранного банка нет в российском классификаторе БИК. Укажите наименование банка, страну, SWIFT и корсчет по данным договора. Номер счета вводится в том формате, который использует банк (IBAN и т.п.).

Несколько счетов в одной валюте

Ничто не мешает завести несколько счетов в одной валюте в разных банках. Аналитика на счете 52 ведется в разрезе банковских счетов (субконто «Банковские счета»), поэтому в отчетах вы всегда увидите остаток по каждому счету отдельно. Один из счетов можно пометить как основной — тогда он будет подставляться в документы по умолчанию.

Если валютных счетов несколько, давайте им понятные наименования — например, «USD-расчетный (Банк1)» и «EUR-транзитный (Банк2)». Это избавит от ошибок при выборе счета в платежных поручениях, где номер счета виден не всегда.

Настройка переоценки и курсовых разниц

После создания счета критично проверить механизм переоценки. Остатки на валютных счетах переоцениваются при каждом движении по счету и при выполнении регламентной операции «Переоценка валютных средств» в составе закрытия месяца. Если курсы валют не загружены за нужные даты, операция завершится с ошибкой или рассчитает курсовые разницы неверно.

Откройте «Операции» → «Закрытие месяца» и убедитесь, что строка «Переоценка валютных средств» присутствует в списке операций. Ее отсутствие обычно означает, что в базе нет валютных остатков или не включена валютная функциональность. Курсовые разницы отражаются на счете 91: положительные — в прочих доходах, отрицательные — в прочих расходах.

Контрольные точки

Как проверить результат

ОСВ по счету 52

Норма

Счет виден в отчете, остаток показывается в валюте и в рублях

Тревожный признак

Счета 52 нет в списке или сумма только рублевая — не включена валютная функциональность

Загрузка выписки

Норма

Выписка из клиент-банка сопоставляется с созданным счетом автоматически

Тревожный признак

Программа не находит счет — проверьте номер счета и БИК в карточке

Переоценка в закрытии месяца

Норма

Операция «Переоценка валютных средств» выполняется без ошибок

Тревожный признак

Ошибка «не задан курс валюты» — загрузите курсы за весь период операций

Типичные ошибки и ограничения

Самая частая ошибка — создание валютного счета без указания валюты: пользователь вводит номер, но оставляет валюту «RUB». Внешне счет выглядит заведенным, но все операции по нему будут рублевыми, и выписка в валюте не загрузится. Признак проблемы — в документе «Списание с расчетного счета» отсутствуют поля «Сумма в валюте» и «Курс».

Вторая распространенная ситуация — банк создан вручную с ошибкой в БИК или корсчете. Тогда платежное поручение формируется с неверными реквизитами, и банк может отклонить платеж. Всегда выбирайте банк из классификатора по БИК, а не вводите реквизиты вручную, если банк российский.

Учтите ограничение: изменить валюту уже созданного счета, по которому есть проведенные документы, нельзя — программа заблокирует поле. Если валюта указана ошибочно, придется создать новый элемент справочника и перенести документы на него, либо пометить ошибочный счет на удаление до появления операций.

Отличия в других конфигурациях 1С

В «1С: Управление нашей фирмой» валютный счет создается в разделе «Компания» → «Банковские счета» либо из карточки организации. Логика та же: валюта, номер, банк. Учет ведется по регистрам расчетов, а переоценка выполняется документом закрытия месяца или автоматически при проведении операций — в зависимости от настроек учетной политики.

В «1С: ERP» и «Комплексной автоматизации» банковские счета находятся в разделе «Казначейство» (или «НСИ и администрирование» → «Организации»). Там же настраивается обмен с клиент-банком и валютный контроль. Перед вводом операций проверьте, что в настройках учетной политики включен учет операций в валюте.

Если база ведется в «1С: Бухгалтерии» версии 2.0 или более ранних, расположение меню отличается: справочник банковских счетов открывается из карточки организации, а функциональность валютного учета настраивается в параметрах учета. Сама последовательность заполнения полей не меняется.

Частые вопросы

Нужно ли создавать отдельный субсчет 52 для каждой валюты?

Нет. В типовом плане счетов аналитика по валютам обеспечивается валютным признаком учета на счете 52 и субконто «Банковские счета». Создавать субсчета 52.1, 52.2 под каждую валюту не требуется — это только усложнит отчетность и настройку обмена с банком.

Почему в карточке счета нет поля «Валюта»?

Поле появляется только при включенной функциональности валютных расчетов. Перейдите в «Главное» → «Функциональность» → закладка «Расчеты» и установите флаг «Расчеты в валюте и у.е.». После этого переоткройте карточку счета.

Можно ли изменить номер или валюту счета после проведения документов?

Номер счета обычно можно отредактировать, но делать это следует с осторожностью: уже выгруженные платежки и загруженные выписки привязаны к старому номеру. Валюту счета с проведенными операциями изменить нельзя — создайте новый элемент справочника.

Как загрузить выписку по валютному счету из клиент-банка?

Настройте обмен в разделе «Банк и касса» → «Обмен с банком»: укажите программу клиент-банка и каталог обмена или подключите DirectBank, если банк его поддерживает. При загрузке программа сопоставляет выписку со счетом по номеру и БИК, поэтому эти реквизиты в карточке должны быть заполнены точно.

Что делать, если переоценка при закрытии месяца завершается ошибкой?

Чаще всего причина — отсутствующие курсы валют. Откройте справочник «Валюты», выберите нужную валюту и загрузите курсы за весь период, в котором были операции. Если ошибка сохраняется, проверьте, не создан ли дубль валюты в справочнике с другим кодом.

Нужен ли отдельный счет для кассовых операций в валюте?

Да, если организация проводит наличные валютные операции (например, выдача подотчет на командировку за рубеж). В справочнике «Кассы» создается касса с указанием валюты, учет ведется на счете 50 с валютным признаком. Это отдельный объект, не связанный с банковским счетом.