Учет и Финансы · 10 мин
Как в 1С сделать возврат платежного поручения
Как оформить в 1С возврат платежного поручения: возврат денег покупателю, отказ от платежа, сторнирование ошибочного платежа. Инструкции для 1С:Бухгалтерии 8.3.
Под возвратом платежного поручения в 1С обычно понимают одну из трёх ситуаций: банк вернул неисполненное платёжное поручение (например, из-за неверных реквизитов), организация возвращает деньги контрагенту по его требованию или нужно отразить поступление возврата от поставщика. В каждом случае порядок действий в программе разный, и путать их нельзя: от этого зависят бухгалтерские проводки, налоговый учёт и корректность выгрузки в банк.
В 1С:Бухгалтерии 8.3 все эти операции выполняются в разделе «Банк и касса» через документы «Платёжное поручение», «Списание с расчётного счёта» и «Поступление на расчётный счёт». Ключевой момент — правильно выбрать вид операции, потому что именно он определяет счета учёта и дальнейшие взаиморасчёты с контрагентом.
Ниже разобраны все основные сценарии: от возврата аванса покупателю до исправления ошибочно созданного платёжного поручения, которое ещё не ушло в банк. Инструкции актуальны для типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия 8.3, но логика аналогична и в других конфигурациях на платформе 1С:Предприятие 8.
Определите, какой именно возврат вам нужен
Прежде чем создавать документы, важно понять ситуацию, потому что термин «возврат платёжного поручения» объединяет разные операции. Ошибка на этом этапе приводит к неверным проводкам и расхождениям в взаиморасчётах.
Как выбрать действие
Обратите внимание: само по себе платёжное поручение в 1С не формирует бухгалтерских проводок — это лишь распоряжение банку. Движения по счетам появляются только после документов «Списание с расчётного счёта» или «Поступление на расчётный счёт», которые обычно создаются при загрузке выписки из банка.
Возврат денег покупателю по платёжному поручению
Самая частая ситуация — покупатель оплатил аванс, но сделка не состоялась, либо обнаружилась переплата, и деньги нужно вернуть. Основанием обычно служит письменное требование (заявление) контрагента с реквизитами для возврата.
При выборе вида операции «Возврат денег покупателю» программа автоматически подставит счёт расчётов 62.02 (расчёты по авансам полученным) или 76, в зависимости от настроек и договора. Если возврат относится к конкретной оплате, укажите документ расчётов — тогда задолженность закроется корректно и не будет «висеть» в взаиморасчётах.
Назначение платежа формулируйте однозначно: «Возврат денежных средств по заявлению от … по договору № …, НДС не облагается» либо с выделением НДС, если возвращается аванс, с которого налог был исчислен. Это важно и для банка, и для последующего налогового учёта.
Банк вернул платёжное поручение без исполнения
Банк может не исполнить поручение и вернуть деньги обратно на ваш счёт. Типичные причины: ошибка в реквизитах получателя, несоответствие подписей, закрытие счёта получателя, приостановление операций по счёту. В этом случае в выписке появится возвратное поступление.
При загрузке выписки из клиент-банка 1С обычно распознаёт такую операцию автоматически, но вид операции стоит проверить вручную. Для возврата неисполненного платежа используется вид операции «Возврат от банка» в документе «Поступление на расчётный счёт». Проводка будет обратной исходному списанию: Дт 51 Кт 60 (или иной счёт, по которому прошёл исходный платёж).
После отражения возврата не забудьте устранить причину отказа: уточните у контрагента актуальные реквизиты, исправьте их в карточке контрагента или в самом документе и сформируйте новое платёжное поручение. Старое, неисполненное поручение трогать не нужно — оно уже исполнено банком как отказ и служит основанием для учёта.
Отмена ошибочного платёжного поручения до отправки в банк
Если поручение создано с ошибкой, но ещё не ушло в банк, никакого «возврата» оформлять не требуется. Документ «Платёжное поручение» в 1С — это только печатная и выгрузочная форма, движений по регистрам он не делает.
Найдите документ в журнале «Банк и касса» → «Платёжные поручения». Если платёж точно не нужен — пометьте его на удаление (кнопка «Ещё» → «Пометить на удаление»). Если нужна корректировка — просто отредактируйте реквизиты и сохраните. Проверьте, что документ не был выгружен в клиент-банк ранее: если файл выгрузки уже формировался, убедитесь, что в банк он не передавался, иначе платёж может быть исполнен.
Если поручение уже отправлено через 1С:ДиректБанк, но банк ещё не исполнил его, свяжитесь с банком для отзыва платежа. В самой 1С отозвать отправленное поручение нельзя — программа только фиксирует статусы обмена.
Возврат от поставщика: как отразить поступление
Зеркальная ситуация — поставщик возвращает вам аванс или переплату. Здесь платёжное поручение вы не создаёте вовсе: деньги приходят по инициативе контрагента, и ваша задача — корректно отразить поступление.
При загрузке банковской выписки создайте (или проверьте автоматически созданный) документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Возврат от поставщика». Укажите контрагента, договор и, при необходимости, документ расчётов — исходное списание аванса. Проводка будет Дт 51 Кт 60.02, что закроет дебиторскую задолженность поставщика.
Если возвращается аванс, по которому вы ранее приняли НДС к вычету с авансов выданных, налог придётся восстановить. Программа сделает это при формировании записей книги продаж, если документы связаны корректно.
Проверка результата и контроль учёта
После оформления возврата убедитесь, что учёт сошёлся. Основные контрольные точки: оборотно-сальдовая ведомость по счетам 60 и 62 в разрезе контрагента, акт сверки с контрагентом и сличение с банковской выпиской.
Как проверить результат
Остаток по возвращаемой сумме закрыт, задолженность не «висит»
Аванс остался открытым — не указан документ расчётов или неверный вид операции
Проведён, вид операции «Возврат денег покупателю», сумма совпадает с выпиской
Документ не создан или не проведён — возврат есть в банке, но нет в учёте
Статус «Исполнено» или «Отклонено» с понятной причиной
Поручение зависло в статусе «Отправлено» — уточните судьбу платежа в банке
Возврат отражён с двух сторон одинаково
Расхождения — контрагент не отразил возврат или учёл его по другому договору
Полезная практика — хранить заявление контрагента на возврат вместе с платёжными документами (в 1С можно прикрепить скан к документу через механизм присоединённых файлов). При налоговой проверке или претензионной работе это подтвердит экономический смысл операции.
Если возвратов много, настройте в 1С правила загрузки выписки: для типовых формулировок назначения платежа программа будет автоматически подставлять вид операции «Возврат денег покупателю» или «Возврат от поставщика», что заметно ускоряет обработку выписок.
Часто задаваемые вопросы
Формирует ли платёжное поручение проводки в 1С:Бухгалтерии?
Нет. «Платёжное поручение» — это только распоряжение банку и форма для выгрузки. Бухгалтерские проводки создаёт документ «Списание с расчётного счёта», который появляется после исполнения платежа банком, обычно при загрузке выписки.
Какой вид операции выбрать при возврате переплаты покупателю?
Используйте «Возврат денег покупателю». Вид «Оплата поставщику» для этого не подходит: он отнесёт сумму на расчёты с поставщиками и нарушит аналитику по счёту 62, что вызовет проблемы при сверке и в декларации по НДС.
Что делать, если деньги ушли по неверным реквизитам?
Если банк исполнил платёж на чужой счёт, сразу направьте в банк заявление об отзыве или уточнении платежа и свяжитесь с получателем. В 1С платёж остаётся как есть до возврата средств; после возврата отразите поступление и сформируйте корректное поручение заново.
Можно ли вернуть деньги на другой счёт покупателя, не тот, с которого пришла оплата?
Технически в 1С это возможно — укажите нужный банковский счёт контрагента в поручении. Однако безопаснее требовать от покупателя письменное заявление с новыми реквизитами: возврат на сторонние реквизиты вызывает повышенное внимание банков по 115-ФЗ и может быть заблокирован.
Как отразить возврат, если банк удержал комиссию за отклонённый платёж?
Комиссия банка отражается отдельным документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Комиссия банка» (прочее списание) на счёт 91.02. Сам возврат основной суммы оформляется независимо от комиссии.
Нужно ли восстанавливать НДС при возврате аванса поставщиком?
Да, если вы ранее принимали к вычету НДС с выданного аванса. При возврате аванса налог восстанавливается в книге продаж. В 1С это происходит автоматически при проведении регламентных операций по НДС, если поступление возврата связано с исходным платежом.
Что важно запомнить
Возврат платежа в 1С начинается с правильного выбора вида операции: «Возврат денег покупателю» для исходящего возврата, «Возврат от поставщика» или «Возврат от банка» для входящего. Проводки создаёт только документ движения по расчётному счёту, а не платёжное поручение. После операции проверьте закрытие задолженности в ОСВ и акте сверки.