Как в 1С сделать списание с расчетного счета

Списание с расчетного счета — одна из самых частых банковских операций в 1С:Бухгалтерии 8.3. Таким документом оформляют оплату поставщику, перечисление налогов, выдачу зарплаты, перевод на карту физлицу, возврат займа и любые другие движения денег, когда организация платит со своего счета в банке.

Основной рабочий инструмент — документ «Списание с расчетного счета», который находится в разделе «Банк и касса». Он может создаваться вручную, на основании платежного поручения или загружаться автоматически из клиент-банка. От правильного выбора вида операции зависят проводки, отражение в налоговом учете и корректность отчетности.

Ниже разобран порядок создания документа, основные виды операций, проверка проводок, загрузка выписок и типичные ошибки, из-за которых искажается учет.

Где находится документ и как его создать

Документ расположен в разделе «Банк и касса» → «Банковские выписки» или сразу «Списание с расчетного счета» (доступность пункта зависит от настроек командного интерфейса). Через журнал «Банковские выписки» нажмите кнопку «Списание» — откроется форма нового документа.

Есть три способа появления документа в базе:

• ручное создание — когда выписка из банка вводится вручную;
• создание на основании платежного поручения — из журнала «Платежные поручения» по кнопке «Ввести на основании»;
• автоматическая загрузка из клиент-банка через обмен (1С:ДиректБанк или файл выгрузки).

Если ведется обмен с банком, ручное создание обычно не требуется: документы приходят из выписки, и задача бухгалтера — проверить вид операции, счета учета и контрагента, а затем провести.

Выбор вида операции: от чего зависят проводки

Поле «Вид операции» — ключевое в документе. Именно оно определяет, какой счет встанет в дебет проводки, какие аналитики потребуются и как операция попадет в налоговый учет. Выбирать вид «наугад» нельзя: ошибка приведет к неверной кредиторской или дебиторской задолженности.

Основные виды операций и их назначение:

Для операций «Оплата поставщику» и «Возврат покупателю» обязательно указываются договор и счета учета расчетов. Если по договору есть незакрытые документы поступления или счета, программа при проведении зачтет аванс автоматически — при условии, что в договоре и документах совпадает аналитика.

Пошаговое заполнение документа вручную

Разберем заполнение на примере оплаты поставщику — самой распространенной операции.

1. 1
   Откройте «Банк и касса» → «Банковские выписки» и нажмите «Списание».
2. 2
   Выберите вид операции «Оплата поставщику».
3. 3
   Укажите дату и номер по банковской выписке, организацию и банковский счет.
4. 4
   Заполните получателя: контрагент, его счет, договор.
5. 5
   Введите сумму и при необходимости ставку НДС.
6. 6
   Проверьте счета учета (60.01 / 60.02) и назначение платежа.
7. 7
   Нажмите «Провести» и откройте проводки кнопкой «Дт/Кт».

Обязательные поля: дата, банковский счет организации, контрагент-получатель, договор, сумма. Поле «Назначение платежа» заполняйте текстом из реальной выписки — оно нужно для сверки с банком и разбирательств при спорных платежах.

Если платеж — аванс, проверьте, что сумма встала на счет 60.02 «Авансы выданные», а не погасила задолженность по 60.01. При автоматическом зачете программа сама распределяет сумму, но при ручном вводе стоит контролировать счет расчетов в табличной части.

Списание налогов, зарплаты и прочие сценарии

Уплата налога

При виде операции «Уплата налога» укажите вид налога — программа сама подставит счет учета (68, 69) и КБК. Проверьте период, за который платится налог: от него зависит отражение в регистрах и корректность сверки с ФНС. Если платеж оформлен единым налоговым платежом, выбирайте соответствующий вариант уплаты, предусмотренный в вашей версии конфигурации.

Перечисление зарплаты

Зарплатное списание корректно создавать на основании ведомости в банк: тогда сумма, получатели и аналитика подтянутся автоматически, а долг по счету 70 закроется точно. Ручное создание без ведомости допустимо, но потребует ручного контроля аналитики по сотрудникам.

Прочее списание

Вид «Прочее списание» используют для банковских комиссий, платежей, не связанных с расчетами по договорам. Здесь счет дебета указывается вручную: например, 91.02 для комиссии банка. Ошибка в счете напрямую искажает финансовый результат, поэтому перед проведением сверьтесь с планом счетов.

Загрузка выписок из клиент-банка

Если настроен обмен с банком, списания создаются при загрузке выписки: «Банк и касса» → «Банковские выписки» → «Загрузить». Программа распознает контрагента по ИНН и счету, подставит вид операции по назначению платежа и счета учета из договора.

После загрузки обязательно просмотрите непроведенные и нераспознанные документы: они подсвечиваются в журнале. Типичные причины, по которым документ не проводится автоматически, — не найден контрагент, не указан договор, программа не смогла определить вид операции. Дозаполните поля и проведите документ вручную.

Перед загрузкой выписки полезно создать платежные поручения: тогда программа сопоставит их с приходящими списаниями по номеру и сумме, и документы свяжутся автоматически, без дублей.

Проверка результата и типичные ошибки

После проведения откройте движения документа (кнопка «Дт/Кт»). Базовый признак корректности: кредит 51 счета на сумму платежа, дебет — счет, соответствующий виду операции. Затем проверьте взаиморасчеты через отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 60 или 62: задолженность должна уменьшиться на сумму оплаты.

Контрольные точки

Как проверить результат

Проводка документа

Норма

Дт 60.01 (68, 70 и др.) — Кт 51 на сумму платежа

Тревожный признак

Кредитуется не 51 счет или сумма не совпадает с выпиской

ОСВ по счету 60

Норма

Кредиторская задолженность уменьшилась на сумму оплаты

Тревожный признак

Появился аванс поставщику при наличии долга — не зачлась аналитика

Остаток по 51 счету

Норма

Совпадает с остатком в банковской выписке

Тревожный признак

Расхождение — есть пропущенные или задвоенные документы

Если ошибка обнаружена в текущем периоде, достаточно распровести документ, исправить и провести заново. Если период закрыт и отчетность сдана, используйте корректировочные механизмы («Операция, введенная вручную» или сторнирование) — не редактируйте документы закрытого периода напрямую.

Частые вопросы

Чем платежное поручение отличается от списания с расчетного счета?

Платежное поручение — это поручение банку на перевод, оно печатается и выгружается в клиент-банк, но не делает проводок. Списание с расчетного счета фиксирует факт движения денег и формирует проводку по кредиту 51 счета. Обычно поручение создают сначала, а списание — после подтверждения банком.

Документ загрузился из банка, но не проводится. Что делать?

Откройте документ и посмотрите незаполненные поля: чаще всего не найден контрагент, не указан договор или не определен вид операции. Создайте контрагента по ИНН, выберите договор и вид операции, затем проведите документ.

Как оформить банковскую комиссию?

Используйте вид операции «Прочее списание» и укажите счет дебета 91.02 «Прочие расходы» с соответствующей статьей прочих доходов и расходов. При загрузке выписки комиссия часто приходит отдельной строкой — проверьте, что она не задублирована ручным документом.

Можно ли удалить ошибочное списание?

В открытом периоде — да: распроведите и пометьте документ на удаление. Если период закрыт и отчетность сдана, удалять нельзя: оформите сторнирующую операцию текущей датой, чтобы не нарушить уже зафиксированные данные.

Почему после оплаты в ОСВ остался долг перед поставщиком?

Чаще всего не совпала аналитика: в поступлении и оплате указаны разные договоры или документы расчетов. Сверьте договор в обоих документах, при необходимости исправьте и перепроведите. Также проверьте, не встал ли платеж на счет 60.02 как аванс вместо погашения долга по 60.01.

Как списать деньги при переводе между своими счетами?

Выберите вид операции «Перевод на другой счет организации» и укажите счет получателя. Проводка будет Дт 51 (счет-получатель) — Кт 51 (счет списания). Такой перевод не влияет на доходы и расходы, но обе строки должны прийти в выписках по обоим счетам.