Как в 1С сделать платежку самозанятому

Оплата услуг самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход, НПД) в 1С отличается от обычной платежки поставщику только деталями оформления: нужно корректно завести контрагента, проверить его статус, получить чек и правильно заполнить назначение платежа. Сама банковская операция проводится стандартным документом «Списание с расчетного счета».

Главный риск при работе с самозанятыми — не техническая сторона платежки, а налоговая: отсутствие чека из «Мой налог» или утрата исполнителем статуса НПД превращает выплату в доход физлица с НДФЛ и взносами. Поэтому ниже разобран полный цикл — от проверки статуса до закрывающих документов.

Проверка статуса самозанятого перед оплатой

До создания платежного поручения убедитесь, что исполнитель действительно зарегистрирован плательщиком НПД. Проверка делается бесплатно на сайте ФНС по сервису проверки статуса налогоплательщика НПД: достаточно ввести ИНН исполнителя. Результат покажет, действует ли режим на дату проверки.

Проверять статус нужно на дату оказания услуги и желательно повторно на дату оплаты. Если самозанятый снялся с учета между актом и платежом, чек он выставить не сможет, и выплата превратится в обычный доход физлица с обязанностью удержать НДФЛ и начислить взносы.

Дополнительно запросите у исполнителя справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД — она формируется в приложении «Мой налог». Этот файл храните вместе с договором: при проверке он подтвердит, что вы проявили должную осмотрительность.

Настройка контрагента и договора в 1С

Самозанятого заводят в справочник «Контрагенты» как физическое лицо. В карточке укажите ФИО, ИНН (обязательно — он нужен для проверки статуса и отчетности), адрес и банковские реквизиты: номер счета, БИК и наименование банка. Реквизиты возьмите из реквизитной справки исполнителя, а не со слов — ошибка в счете отправит деньги не туда.

Договор оформляется как договор гражданско-правового характера: подряда или оказания услуг. В карточке договора в 1С выберите вид «С поставщиком», в тексте договора укажите, что исполнитель применяет НПД и обязуется выдать чек. Эта формулировка защищает заказчика при спорах.

В типовых конфигурациях (Бухгалтерия предприятия, Управление нашей фирмой) отдельного «вида контрагента — самозанятый» нет, поэтому принадлежность к НПД фиксируют в договоре и в комментарии к карточке. Некоторые свежие релизы БП содержат признак НПД в карточке контрагента — если он есть, включите его, это упростит контроль.

Создание платежного поручения

В 1С:Бухгалтерии перейдите в раздел «Банк и касса» → «Платежные поручения» и создайте новый документ. Вид операции — «Оплата поставщику». Выберите контрагента-самозанятого, договор, укажите сумму согласно акту или счету.

Ключевой момент — назначение платежа. Правильная формулировка: «Оплата по договору № … от … за услуги (работы) по акту № … от …, без НДС». Самозанятые НДС не платят, поэтому в платежке не должно быть строки «в том числе НДС». Упоминание НДС — типичная причина вопросов банка и бухгалтерских ошибок.

Ставку НДС в документе установите «Без НДС». После заполнения проведите платежку и отправьте её в банк через 1С:Директбанк или выгрузите файл в клиент-банк.

1. 1
   Проверьте статус НПД исполнителя по ИНН на сайте ФНС
2. 2
   Заведите контрагента-физлицо с ИНН и банковскими реквизитами
3. 3
   Создайте договор ГПХ с условием о применении НПД и выдаче чека
4. 4
   Создайте платежное поручение: вид операции «Оплата поставщику», НДС — «Без НДС»
5. 5
   В назначении укажите договор, акт и формулировку «без НДС»
6. 6
   Отправьте платеж в банк и после исполнения получите чек из «Мой налог»

Проведение оплаты и отражение в учете

После исполнения платежа банком в 1С загружается (или создается вручную) документ «Списание с расчетного счета». Проверьте, что счет учета затрат соответствует характеру услуг: 20, 25, 26 или 44 — в зависимости от того, что именно делал самозанятый. НДФЛ и страховые взносы по такой выплате не начисляются — это обязанность самого плательщика НПД.

Если услуга еще не оказана, оплата проходит как аванс (дебет 60.02). После подписания акта и получения чека зачтите аванс документом поступления услуг. Смешивать аванс и окончательный расчет в одной проводке без акта нельзя — расход останется неподтвержденным.

Чек самозанятого как обязательное основание расхода

Чек из приложения «Мой налог» — единственный документ, подтверждающий, что выплата облагается НПД, а не НДФЛ. Самозанятый формирует чек при получении денег и присылает его вам в PDF или ссылкой. Проверьте в чеке: ИНН исполнителя, наименование услуги, сумму, дату и ваш ИНН как покупателя.

Подлинность чека проверяется по QR-коду или ссылке в нем. Храните чек вместе с договором и актом — этот комплект закрывает вопросы налоговой по расходу. Если самозанятый прислал чек с ошибкой, он может его аннулировать и выставить новый; оплата при этом не перевыставляется.

Особые сценарии и ограничения

Оплата на карту вместо счета

Самозанятый вправе получать оплату на свою банковскую карту — для НПД это допустимо. В 1С платежка оформляется так же, только в реквизитах указывается счет, к которому привязана карта (не номер карты). Номер карты в платежном поручении юрлица использовать нельзя — банк не исполнит такое поручение.

Регулярные выплаты одному исполнителю

Если самозанятый оказывает услуги регулярно и по сути заменяет штатного сотрудника, налоговая может переквалифицировать отношения в трудовые. Признаки риска: фиксированный график, ежемесячные одинаковые суммы, выполнение обязанностей штатной должности. В такой ситуации безопаснее оформить трудовой договор или менять условия сотрудничества.

Контрольные точки

Как проверить результат

Статус исполнителя

Норма

На сайте ФНС подтвержден действующий режим НПД

Тревожный признак

Статус не найден или прекращен

Платежное поручение

Норма

Вид «Оплата поставщику», НДС — «Без НДС», указаны договор и акт

Тревожный признак

Есть строка «в том числе НДС» или нет ссылки на договор

Чек

Норма

Чек из «Мой налог» с вашим ИНН, сумма совпадает с платежом

Тревожный признак

Чек отсутствует, сумма или ИНН не совпадают

Проводки

Норма

Дт счета затрат — Кт 60, без НДФЛ и взносов

Тревожный признак

Начислен НДФЛ или расход висит без документов

Частые вопросы

Нужно ли удерживать НДФЛ с выплаты самозанятому?

Нет, если исполнитель действующий плательщик НПД и выдал чек из «Мой налог». Налог он платит сам — 4% при оплате от физлиц и 6% при оплате от юрлиц и ИП. Удерживать НДФЛ требуется только если статус НПД утрачен или чек не предоставлен.

Можно ли оплатить самозанятому наличными из кассы?

Да, расчеты наличными с самозанятыми допустимы. В 1С это оформляется расходным кассовым ордером на контрагента. Чек из «Мой налог» обязателен в любом случае — независимо от формы оплаты.

Что делать, если самозанятый не прислал чек?

Запросите чек письменно и приостановите следующие выплаты до его получения. Без чека расход не подтвержден, а выплата может быть признана доходом физлица с НДФЛ и взносами. Если чек так и не предоставлен, безопаснее удержать НДФЛ и начислить взносы.

Какую ставку НДС указывать в платежке самозанятому?

«Без НДС». Плательщики НПД не начисляют НДС, поэтому формулировки «в том числе НДС» или конкретная ставка в платежном поручении недопустимы.

Можно ли платить самозанятому, который раньше был нашим сотрудником?

Только если с момента увольнения прошло более двух лет либо услуги не связаны с его прежними трудовыми обязанностями по существу. Выплаты бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения не облагаются НПД — чек в такой ситуации не спасает.

Нужен ли акт, если есть чек самозанятого?

Формально чек подтверждает факт расчета, но для обоснования расхода в налоговом учете рекомендуется комплект: договор, акт (или иной первичный документ о содержании услуги) и чек. Акт показывает, что именно было сделано, чек — что услуга обложена НПД.