Как в 1С проводить оплату банковской картой

Приём оплаты банковской картой в 1С отражается через механизм эквайринга: покупатель расплачивается картой, банк-эквайер зачисляет деньги на расчётный счёт организации с задержкой и удерживает комиссию. В программе это оформляется документом «Оплата платежной картой» (в рознице — через РМК и отчёт о розничных продажах), а зачисление средств подтверждается выпиской банка.

Ошибки в этой цепочке приводят к типовым проблемам: зависшим суммам на счёте 57.03 «Переводы в пути», неверно отражённой комиссии эквайера и расхождениям между кассовой выручкой и банком. Ниже разобран полный цикл — от настройки договора эквайринга до сверки и возвратов.

Описание ориентировано на конфигурации «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Управление нашей фирмой», но логика одинакова для большинства типовых решений: сначала настраивается договор с банком-эквайером, затем оформляются операции оплаты, после чего выполняется сверка с банковской выпиской.

Настройка договора эквайринга перед первой операцией

Прежде чем проводить оплаты, в программе должен быть создан договор с банком-эквайером. Откройте карточку контрагента-банка, создайте новый договор и укажите вид договора «Прочее» (в некоторых конфигурациях — «С комитентом» не подходит, нужен именно договор эквайринга, если конфигурация предлагает такой тип). В карточке договора заполните номер терминала, если банк выдал несколько терминалов с раздельным учётом.

В разделе настройки эквайринга (в «1С:Бухгалтерии» — карточка договора, в УНФ — «Настройки эквайринга») укажите процент комиссии банка и счёт учёта расчётов. Стандартно используется счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам»: на нём сумма «зависает» между моментом оплаты картой и фактическим зачислением на расчётный счёт.

Проверьте, что в учётной политике и плане счетов счёт 57.03 доступен, а в справочнике «Статьи движения денежных средств» есть статья для оплат по картам. Если эквайринговых терминалов несколько (например, разные точки продаж), заведите отдельный договор или отдельный терминал для каждого — это упростит сверку.

Проведение оплаты картой в оптовой продаже

Когда покупатель оплачивает счёт картой через терминал, в 1С создаётся документ «Оплата платежной картой» (в «1С:Бухгалтерии» — раздел «Банк и касса», в УНФ — «Деньги» → «Эквайринговые операции»). Удобнее всего создавать его на основании документа «Реализация товаров и услуг» или «Счёт на оплату» — тогда контрагент, договор и сумма подставятся автоматически.

В документе укажите вид оплаты «Платёжная карта» или «Эквайринг», выберите договор эквайринга с банком, проверьте сумму и при необходимости введите номер чека или слип-чека терминала. После проведения программа сформирует проводку: Дт 57.03 — Кт 62 (закрытие задолженности покупателя и перенос суммы в «переводы в пути»).

Сам по себе этот документ не означает, что деньги уже на расчётном счёте. Банк обычно зачисляет средства на следующий рабочий день или позже, удерживая комиссию. Поэтому вторая часть операции — отражение зачисления по выписке.

1. 1
   Создайте документ «Оплата платежной картой» на основании реализации или счёта
2. 2
   Выберите договор эквайринга и вид оплаты «Банковская карта»
3. 3
   Проверьте сумму и проведите документ — долг покупателя закроется, сумма уйдёт на 57.03
4. 4
   При получении выписки отразите зачисление на расчётный счёт за минусом комиссии
5. 5
   Отразите комиссию банка проводкой Дт 91.02 — Кт 57.03 (или через документ зачисления)
6. 6
   Сверьте остаток по 57.03 — он должен соответствовать суммам, которые банк ещё не перечислил

Оплата картой в рознице и через РМК

В розничной торговле оплата картой фиксируется в момент пробития чека. В рабочем месте кассира (РМК) кассир выбирает форму оплаты «Платёжная карта», проводит карту через терминал, и сумма безналичной оплаты автоматически записывается в чек. При закрытии кассовой смены формируется «Отчёт о розничных продажах», где выручка разделяется на наличную и безналичную части.

Безналичная часть выручки из отчёта о розничных продажах также попадает на счёт 57.03. Если в конфигурации подключён эквайринговый терминал через драйвер, суммы оплаты передаются в терминал автоматически; если терминал работает автономно, кассир вручную набирает сумму на терминале — в этом случае важно сверять итоги смены по Z-отчёту кассы и сводному отчёту терминала.

Расхождение между суммой в чеках и суммой на терминале — частая ситуация при ручном вводе: кассир может ошибиться в цифре или пробить операцию дважды. Такие расхождения выявляются именно при ежедневной сверке, а не в конце месяца, когда восстановить картину уже сложно.

Зачисление денег от банка и учёт комиссии

Когда банк перечисляет деньги на расчётный счёт, в выписке появляется поступление от банка-эквайера. В «1С:Бухгалтерии» при загрузке выписки создаётся документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам». В документе указывается договор эквайринга, сумма зачисления и сумма комиссии.

Проводки при этом формируются автоматически: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 (или счёт учёта прочих расходов) — Кт 57.03 на сумму комиссии. После проведения выписки остаток на 57.03 уменьшается. Если банк зачисляет деньги за несколько дней продаж одной суммой, один документ поступления может закрывать несколько документов оплаты картой.

Комиссия эквайера в налоговом учёте относится на прочие расходы (или расходы на продажу — в зависимости от учётной политики). НДС на комиссию банка по эквайрингу не начисляется, поэтому счёт-фактуру от банка по этой операции не ждите, а в документе ставку НДС укажите «Без НДС».

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток по счёту 57.03

Норма

Равен сумме оплат картой, которые банк ещё не перечислил

Тревожный признак

Копится месяцами или уходит в минус — есть незакрытые или лишние операции

Сумма зачисления по выписке

Норма

Равна сумме оплат минус комиссия по ставке из договора

Тревожный признак

Отличается без объяснимой причины — проверьте ставку комиссии и состав сводного перечисления

Задолженность покупателя (62 счёт)

Норма

Закрыта в момент оплаты картой

Тревожный признак

Висит долг при фактически оплаченном чеке — документ оплаты не проведён или создан с ошибкой

Возврат оплаты по банковской карте

Возврат покупателю оформляется документом «Оплата платежной картой» с видом операции «Возврат покупателю» (в некоторых конфигурациях — отдельный документ «Возврат оплаты платёжной картой»). Создавайте его на основании документа возврата товара или исходной оплаты, чтобы суммы и контрагент совпали.

На терминале возврат выполняется как отдельная операция — деньги уходят с расчётного счёта организации обратно на карту покупателя через банк-эквайер. В учёте формируется обратная проводка: сумма возврата снова проходит через 57.03, но со знаком минус, а списание с расчётного счёта отражается по выписке.

Важно: возврат по карте должен выполняться на ту же карту, с которой была оплата, — это требование правил платёжных систем и мерой защиты от мошенничества. Возврат наличными за безналичную оплату оформлять не следует: это создаёт риски при проверках и расхождения в учёте.

Сверка расчётов по эквайрингу

Регулярная сверка — главный инструмент контроля эквайринга. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 57.03 с детализацией по договорам эквайринга и сравните с отчётом банка по операциям (большинство банков предоставляют реестр операций в личном кабинете). Задержка зачисления в один-три рабочих дня — норма; «зависшие» суммы старше недели требуют запроса в банк.

При расхождениях проверяйте в следующем порядке: совпадает ли ставка комиссии в настройках с фактической по выписке, нет ли операций, проведённых в 1С, но не прошедших по терминалу (и наоборот), не отражён ли возврат дважды. Чаще всего причина — вручную созданный документ поступления без указания договора эквайринга, из-за чего сумма не списалась с 57.03.

Маршрут решения

Как выбрать действие

Покупатель оплатил счёт картой через терминал в офисеСоздайте «Оплату платежной картой» на основании реализации или счёта

Продажа в розничной точке через кассуОплата фиксируется в чеке в РМК, документы создадутся при закрытии смены

Деньги пришли на расчётный счёт от банка-эквайераПроведите поступление с видом операции «По платёжным картам» и укажите комиссию

Покупатель вернул товар, оплаченный картойОформите возврат оплаты платёжной картой и выполните возврат на терминале на ту же карту

Частые вопросы

На какой счёт попадает оплата картой сразу после проведения документа?

На счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам» — это промежуточный счёт «переводы в пути». Деньги физически поступят на расчётный счёт позже, когда банк-эквайер выполнит перечисление, и тогда сумма спишется с 57.03 на 51 счёт.

Как отразить комиссию банка за эквайринг?

Комиссия указывается прямо в документе поступления на расчётный счёт с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам»: программа сама сформирует проводку в дебет счёта прочих расходов (обычно 91.02). НДС по комиссии эквайринга нет — выбирайте ставку «Без НДС».

Банк зачислил деньги за несколько дней одной суммой — как это провести?

Создайте один документ поступления на расчётный счёт и подберите в нём все документы оплаты картой, которые закрывает это перечисление. Программа спишет с 57.03 суммарную величину, а комиссию укажите общей суммой по выписке.

Что делать, если остаток на 57.03 не закрывается?

Сформируйте карточку счёта 57.03 и найдите документы, которые не перекрыты поступлениями. Типовые причины: поступление создано без договора эквайринга, комиссия не указана, операция по терминалу не была отражена в 1С или возврат проведён дважды. Исправляйте первичные документы, а не остаток вручную.

Можно ли вернуть деньги наличными, если покупатель платил картой?

Не рекомендуется: правила платёжных систем требуют возврата на ту же карту, а выдача наличных за безналичную оплату создаёт расхождения в кассе и риски при проверках. Оформите возврат через терминал и документ возврата оплаты платёжной картой.

Нужен ли онлайн-кассовый чек при оплате картой?

Да, при расчётах с физическими лицами чек на онлайн-кассе пробивается независимо от способа оплаты — наличными или картой. В чеке указывается признак способа расчёта «безналичными». При оплате юридическим лицом по счёту через терминал также пробивается чек.