Учет и Финансы · 11 мин
Как проводить эквайринг в 1С
Как настроить и проводить эквайринг в 1С: виды операций, документы оплаты картой, сверка с банком, комиссии и типичные ошибки бухгалтеров.
Эквайринг в 1С — это отражение безналичных оплат, которые покупатели вносят банковской картой через терминал или онлайн-кассу. Для учёта используется специальный счёт 57.03 «Переводы в пути» (в «1С:Бухгалтерии») или документы оплаты платёжными картами в торговых конфигурациях. Главная особенность: деньги от покупателя поступают на расчётный счёт не мгновенно, а с задержкой и за вычетом комиссии банка-эквайера, поэтому в учёте всегда две операции — сама оплата и зачисление средств.
Порядок проведения зависит от конфигурации. В «1С:Бухгалтерии 8.3» эквайринг оформляется документом «Операция по платежной карте», в «1С:Рознице» и «Управлении торговлей» оплата картой фиксируется прямо в чеке ККМ, а сводные данные попадают в учёт при закрытии смены. Во всех случаях предварительно нужно настроить договор эквайринга с банком и указать процент комиссии.
Ниже разобраны настройка, проведение операций, учёт комиссии, возвраты, сверка с банком и типичные ошибки. Инструкции ориентированы на типовые конфигурации «1С:Бухгалтерия 8.3», «1С:Розница» и «1С:Управление торговлей»; в отраслевых решениях названия документов могут немного отличаться.
Настройка эквайринга перед началом работы
До первой операции проверьте, что в программе заведены необходимые справочники. В «1С:Бухгалтерии» откройте раздел «Справочники» → «Договоры» у контрагента-банка и создайте договор с видом «Прочее» или используйте настройку в разделе «Банк и касса» → «Настройки эквайринга» (в свежих релизах). Укажите банк-эквайер, расчётный счёт зачисления и процент комиссии — он берётся из договора с банком.
В «1С:Рознице» и «Управлении торговлей» эквайринг настраивается в разделе «Настройки РМК» или «Эквайринговые терминалы»: создаётся эквайринговый терминал, привязывается к кассе ККМ и договору с банком. Если терминал подключён напрямую к 1С, дополнительно устанавливается драйвер эквайрингового оборудования от поставщика.
Проверьте план счетов: операции эквайринга проходят через счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам». Если счёт отсутствует или заблокирован, документ не проведётся. Также убедитесь, что у организации заполнен расчётный счёт для зачисления — иначе при загрузке банковской выписки поступление придётся распределять вручную.
Проведение оплаты картой в 1С:Бухгалтерии
Основной документ — «Операция по платежной карте» (раздел «Банк и касса»). Он фиксирует факт оплаты покупателем и формирует проводку Дт 57.03 — Кт 62 (расчёты с покупателем) или Кт 90.01, если это розничная продажа без выделенного контрагента. Создайте документ, выберите вид операции «Оплата от покупателя», укажите контрагента, договор, сумму и договор эквайринга.
Если продажа оформлена документом «Реализация (акты, накладные)», операцию по карте удобно создавать на его основании — тогда сумма и контрагент подставятся автоматически, а задолженность покупателя закроется корректно. Для розницы без ККМ используется «Отчет о розничных продажах», где оплата картой указывается отдельной строкой в табличной части оплат.
После проведения откройте движения документа и убедитесь, что сумма встала на счёт 57.03. Это промежуточный счёт: деньги ещё не на расчётном счёте, но обязательство покупателя уже погашено. Остаток по 57.03 на конец дня показывает, сколько банк должен перечислить.
- 1Создайте документ «Операция по платежной карте» (Банк и касса → Операции по платежным картам)
- 2Выберите вид операции «Оплата от покупателя», укажите контрагента, договор и сумму
- 3Укажите договор эквайринга с банком — подтянется счёт 57.03 и процент комиссии
- 4Проведите документ и проверьте проводку Дт 57.03 — Кт 62
- 5При поступлении денег загрузите банковскую выписку и проверьте зачисление за вычетом комиссии
Эквайринг в 1С:Рознице и Управлении торговлей
В торговых конфигурациях оплата картой происходит в момент пробития чека. В рабочем месте кассира (РМК) кассир выбирает форму оплаты «Платёжная карта», вводит или подтверждает сумму, и программа передаёт данные на терминал (при подключённом эквайринге) либо кассир пробивает сумму на терминале вручную. Чек ККМ фиксирует оплату, а при закрытии смены формируется «Отчёт о розничных продажах» с разбивкой по видам оплат.
При обмене с «1С:Бухгалтерией» оплаты картами выгружаются вместе с отчётом о розничных продажах и формируют проводки по счёту 57.03 автоматически. Важно следить, чтобы суммы оплат картой в Z-отчёте совпадали с итогом по эквайринговым слипам за день — расхождение означает либо непроведённую операцию, либо ошибку кассира.
Если терминал не интегрирован с 1С, кассир обязан сверять сумму на чеке и на слипе терминала до завершения продажи. Интегрированный терминал снимает этот риск: сумма передаётся из чека автоматически, и ошибиться вручную невозможно.
Сравнение вариантов подключения терминала
Сумма передаётся из 1С автоматически, ошибки кассира исключены; требуется драйвер и настройка
Кассир вводит сумму вручную; проще в подключении, но возможны расхождения между чеком и слипом
Для интернет-магазина; в 1С операции загружаются из отчёта платёжного агрегатора или банка
Учёт комиссии банка и зачисление денег
Банк-эквайер перечисляет выручку за вычетом комиссии, обычно на следующий рабочий день или по графику из договора. При загрузке выписки в «1С:Бухгалтерии» документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам» закрывает счёт 57.03: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 (или 60 при расчётах через отдельный счёт) — Кт 57.03 на сумму комиссии.
В типовой бухгалтерии при правильно заполненном договоре эквайринга программа сама рассчитывает комиссию по проценту и разбивает сумму на две части. Проверьте результат: сумма зачисления плюс комиссия должны равняться сумме оплат по картам за соответствующий период. Если банк прислал реестр операций, сверяйте с ним, а не только с итогом выписки.
Комиссия банка в налоговом учёте относится к прочим расходам (или расходам на услуги банка). НДС на комиссию эквайринга, как правило, не начисляется — услуги банка по расчётам освобождены от НДС, поэтому счёта-фактуры от банка по эквайрингу обычно нет.
Как проверить результат
Соответствует сумме, которую банк ещё не перечислил (1–2 дня продаж)
Копится старый остаток — есть незакрытые или задвоенные операции
Равна обороту по картам минус комиссия по договору
Сумма меньше без объяснений — возможны удержания или chargeback
Совпадает с итогом оплат картой в отчёте о розничных продажах
Расхождение — не все чеки выгружены или есть ручные операции
Возвраты и отмены операций по эквайрингу
Возврат покупателю оформляется тем же документом «Операция по платежной карте», но с видом операции «Возврат покупателю». Проводка зеркальная: Дт 62 (или 76) — Кт 57.03, а банк затем списывает сумму возврата при очередном перечислении или отдельной операцией. Возврат обязательно привязывайте к исходной продаже — это требование и банка, и корректного учёта.
В «1С:Рознице» возврат оформляется чеком возврата в РМК на основании чека продажи; оплата возвращается на ту же карту через терминал. Важно: отмена операции в день продажи (до закрытия смены в терминале) и возврат после закрытия — разные процедуры для банка, и в учёте их лучше различать.
Обратите внимание на комиссию при возвратах: многие банки не возвращают комиссию по возвращённым операциям или берут комиссию за сам возврат. Уточните условия в договоре эквайринга и отразите такие суммы расходами, иначе на 57.03 останутся «висящие» копейки.
Сверка с банком и контроль расчётов
Регулярная сверка — главный инструмент контроля эквайринга. Ежедневно или еженедельно сопоставляйте три источника: оборот по счёту 57.03 в 1С, реестр операций от банка-эквайера (доступен в личном кабинете банка) и банковскую выписку по зачислениям. Все три должны сходиться с точностью до комиссии и сроков перечисления.
Для анализа используйте отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» 57.03 с детализацией по дням или по договорам эквайринга. Ненулевой старый остаток — сигнал проблемы: либо банк не перечислил деньги (задержка, блокировка, chargeback), либо в учёте лишняя операция.
Если у вас несколько терминалов или точек продаж, ведите аналитику по подразделениям или кассам — так проще локализовать расхождение. При обнаружении расхождения сначала проверьте необработанные операции в журнале, затем запросите у банка детальный реестр за спорный период.
Частые вопросы по эквайрингу в 1С
Можно ли проводить эквайринг без счёта 57.03, сразу через 51?
Технически можно, но это нарушает логику учёта: деньги поступают на расчётный счёт с задержкой, и в период между оплатой и зачислением выручка уже есть, а денег на счёте нет. Счёт 57.03 как раз отражает эти «деньги в пути». Без него сверка с банком превращается в ручной разбор.
Как отразить комиссию банка, если она списывается отдельной суммой раз в месяц?
Тогда при зачислении выручки счёт 57.03 закрывается полностью на счёт 51, а ежемесячная комиссия оформляется отдельным документом «Списание с расчётного счёта» с видом «Прочее списание» на счёт 91.02. Сверьте сумму комиссии с отчётом банка за месяц.
Что делать, если сумма в чеке не совпадает с суммой на терминале?
Это возможно только при автономном терминале. Немедленно отмените операцию на терминале и проведите заново на правильную сумму. Если смена уже закрыта, оформите возврат на ошибочную сумму и новую оплату, а в учёте проверьте, что обе операции отражены корректно.
Как проводить онлайн-эквайринг с интернет-магазина?
Оплаты с сайта обычно загружаются из отчёта платёжного агрегатора или банка. Каждая оплата оформляется «Операцией по платежной карте» (могут создаваться автоматически при обмене с сайтом), а зачисление — по выписке за вычетом комиссии агрегатора. Комиссию агрегатора учитывайте аналогично комиссии банка.
Нужен ли кассовый чек при оплате картой?
Да, применение ККТ обязательно независимо от способа оплаты — наличными или картой. Эквайринговый слип чек не заменяет: это документ банковской операции, а не фискальный документ. Исключения касаются отдельных режимов и видов деятельности, освобождённых от ККТ.
Почему в выписке зачисление меньше, чем оборот по картам за день?
Чаще всего это комиссия банка, удержанная при перечислении. Также возможны зачисления частями за разные дни, удержания по возвратам и chargeback. Сверьтесь с реестром операций банка — в нём видна расшифровка каждого перечисления.
Что важно запомнить
Эквайринг в 1С — это всегда две операции: оплата картой через счёт 57.03 и последующее зачисление на расчётный счёт за вычетом комиссии. Настройте договор эквайринга с точным процентом комиссии, ежедневно сверяйте оборот 57.03 с реестром банка, а возвраты привязывайте к исходным продажам. Растущий остаток на 57.03 — сигнал разобраться с банком, а не списывать сумму вручную.