Как в 1С провести взнос наличными

Фраза «взнос наличными» в практике работы с 1С означает три разные операции: сдачу наличной выручки или средств на расчётный счёт, взнос учредителя в уставный капитал деньгами и безвозмездный денежный взнос от учредителя на пополнение оборотных средств. Каждая из них оформляется своим документом и даёт разные проводки, поэтому первый шаг — точно понять, какая хозяйственная операция фактически произошла.

Инструкции ниже ориентированы на 1С:Бухгалтерию 8.3 (ред. 3.0) — самую распространённую конфигурацию. В «1С:Управление нашей фирмой» и «1С:Комплексная автоматизация» логика похожа, меняются только названия разделов меню. Если у вас доработанная конфигурация, уточните у администратора, не изменены ли стандартные документы.

Определите, какой именно взнос вы проводите

От типа операции зависит документ, счета учёта и налоговые последствия. Сдача собственной наличной выручки в банк — это просто перемещение денег организации между кассой и расчётным счётом, дохода здесь нет. Взнос в уставный капитал — расчёт с учредителем, отражаемый на счёте 75. Безвозмездная помощь учредителя — отдельная операция, которая в ряде случаев не облагается налогом на прибыль, но требует корректного оформления.

Маршрут решения

Как выбрать документ

Директор или кассир сдал наличную выручку организации на расчётный счётРасходный кассовый ордер, вид операции «Взнос наличными в банк»

Учредитель внёс наличные в счёт оплаты своей доли в уставном капиталеПриходный кассовый ордер, вид операции «Взнос в уставный капитал»

Учредитель дал деньги безвозмездно, не увеличивая уставный капиталПриходный кассовый ордер, вид «Прочее поступление» или «Прочие расчёты с контрагентами»

Наличные вносит сотрудник (подотчётное лицо) как возвратПриходный кассовый ордер, вид «Возврат от подотчетного лица»

Взнос наличных на расчётный счёт организации

Это самая частая операция: в кассе накопилась выручка, и её нужно сдать в банк. Откройте раздел «Банк и касса» → «Кассовые документы» и создайте документ «Расходный кассовый ордер». В поле «Вид операции» выберите «Взнос наличными в банк». Укажите счёт организации, на который вносятся деньги, сумму и кассу, из которой средства выдаются.

После проведения документ сформирует проводку Дт 51 — Кт 50.01. Обратите внимание: это перемещение денег, а не расход, поэтому операция не влияет ни на налог на прибыль, ни на УСН, ни на НДС. Если банк взымает комиссию за приём наличных, она оформляется отдельным документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Комиссия банка» по выписке.

1. 1
   Откройте «Банк и касса» → «Кассовые документы» → «Создать» → «Расходный кассовый ордер»
2. 2
   Установите вид операции «Взнос наличными в банк»
3. 3
   Выберите расчётный счёт получателя и укажите сумму
4. 4
   Проверьте кассу списания и дату документа
5. 5
   Проведите документ и сверьте проводку Дт 51 — Кт 50.01
6. 6
   Загрузите банковскую выписку и убедитесь, что поступление отражено и на счёте 51

Взнос учредителя в уставный капитал наличными

Если учредитель оплачивает свою долю деньгами через кассу, сначала убедитесь, что в программе зарегистрировано формирование уставного капитала. При создании организации через помощник начала работы 1С автоматически формирует операцию с проводкой Дт 75.01 — Кт 80 на сумму уставного капитала по каждому учредителю. Если этой записи нет, создайте документ «Формирование уставного капитала» в разделе «Операции» вручную.

Затем оформите «Приходный кассовый ордер» (раздел «Банк и касса» → «Кассовые документы») с видом операции «Взнос в уставный капитал». В поле контрагента выберите учредителя — физическое или юридическое лицо. Проводка будет Дт 50.01 — Кт 75.01. Если учредитель внёс деньги напрямую на расчётный счёт, вместо ПКО используйте «Поступление на расчётный счёт» с тем же видом операции.

Безвозмездный взнос учредителя на пополнение средств

Когда учредитель просто даёт компании деньги, не увеличивая уставный капитал, оформляется «Приходный кассовый ордер» с видом операции «Прочее поступление» либо «Прочие расчёты с контрагентами» (счёт 76). Налоговый результат зависит от доли участия: если доля учредителя превышает 50 %, такая помощь обычно не признаётся доходом по правилам Налогового кодекса; при меньшей доле сумма может попасть во внереализационные доходы.

Чтобы 1С корректно посчитала налог, в документе поступления внимательно заполните статью движения денежных средств и, при необходимости, статью доходов с признаком «не принимается к налоговому учёту». Если сомневаетесь в квалификации, согласуйте проводки с главным бухгалтером до проведения документа — исправлять налоговый учёт задним числом сложнее.

Проверка результата после проведения

После оформления любого взноса сверьте данные тремя способами. Во-первых, откройте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 50 «Касса» — остаток должен совпадать с фактическими деньгами в сейфе. Во-вторых, проверьте счёт 51 по банковской выписке: сумма взноса должна появиться в поступлениях. В-третьих, для взносов в уставный капитал сформируйте ОСВ по счёту 75.01 в разрезе учредителей — задолженность по оплаченной доле должна закрыться.

Контрольные точки

Как проверить результат

ОСВ по счёту 50 после сдачи выручки

Норма

Остаток равен фактическим наличным в кассе

Тревожный признак

Отрицательный остаток или расхождение с кассовой книгой

Счёт 51 по выписке банка

Норма

Поступление на сумму взноса есть и в выписке, и в 1С

Тревожный признак

Сумма есть в кассовом документе, но отсутствует в выписке

ОСВ по 75.01 в разрезе учредителей

Норма

Дебетовое сальдо учредителя уменьшилось на внесённую сумму

Тревожный признак

Задолженность не изменилась — неверный вид операции или контрагент

Типичные ошибки и ограничения

Частая проблема — неверный вид операции: вместо «Взнос наличными в банк» выбирают «Прочий расход», и сумма попадает в затраты, искажая налоговую базу. Вторая ошибка — оформление взноса в уставный капитал без предварительной проводки Дт 75.01 — Кт 80: тогда на счёте 75.01 возникает необоснованный кредитовый остаток. Третья — взнос наличных сверх лимита кассы без предварительной проверки: убедитесь, что кассовый ордер датирован корректно и касса не уходит в минус.

Помните и о кассовой дисциплине: наличные, вносимые на счёт, должны пройти через кассу организации с оформлением ордеров, а лимит остатка кассы (если он установлен) не должен нарушаться на конец дня. Малые предприятия и ИП вправе не устанавливать лимит, но это должно быть закреплено приказом.

Ответы на частые вопросы

Можно ли провести взнос наличными минуя кассу?

Нет. Если деньги физически поступают в кассу организации, операция обязана пройти через счёт 50 с оформлением кассовых ордеров. Если учредитель внёс средства напрямую на расчётный счёт, кассовый документ не нужен — оформляется только «Поступление на расчётный счёт».

Чем отличается взнос в уставный капитал от финансовой помощи учредителя?

Взнос в уставный капитал оплачивает долю и закрывает задолженность по счёту 75.01, он никогда не облагается налогом. Финансовая помощь не меняет структуру капитала и может признаваться доходом, если доля учредителя не превышает установленный Налоговым кодексом порог.

Что делать, если взнос провели не тем видом операции?

Не удаляйте документ в закрытом периоде. Если период открыт, распроведите ошибочный ордер и создайте новый с правильным видом операции. Если период закрыт и отчётность сдана, оформите корректировку документом «Операция, введённая вручную» текущей датой и при необходимости подайте уточнённую декларацию.

Облагается ли УСН взнос наличными от учредителя?

Сдача собственной выручки и оплата уставного капитала доходом не являются. Безвозмездное поступление от учредителя с долей более 50 % также не включается в доходы при УСН. При меньшей доле сумма, как правило, признаётся доходом — проверьте настройку статьи доходов в документе.

Как проверить, что учредитель полностью оплатил свою долю?

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость или анализ счёта по 75.01 с группировкой по контрагентам. Нулевое дебетовое сальдо по учредителю означает, что доля оплачена полностью. Положительное сальдо показывает непогашенную задолженность.