Учет и Финансы · 9 мин
Как в 1С провести эквайринговую операцию: пошаговая инструкция
Пошаговая инструкция по проведению эквайринговых операций в 1С: документы, проводки, сверка с банком, возвраты и типичные ошибки при учете оплат картами.
Эквайринг — это прием оплаты банковскими картами через POS-терминал или интернет-платежи. В 1С такие операции отражаются отдельно от обычных безналичных платежей, потому что деньги приходят на расчетный счет не напрямую от покупателя, а от банка-эквайера за вычетом комиссии. Если провести эквайринг как обычное поступление, в учете возникнут расхождения: сумма реализации не сойдется с суммой на счете, а комиссия банка «повиснет» без отражения.
Типовая цепочка в 1С выглядит так: продажа оформляется документом реализации или чеком ККМ, оплата картой — документом «Операция по платежной карте» (в некоторых конфигурациях — «Оплата платежной картой»), а зачисление средств на расчетный счет — выпиской банка. Между моментом оплаты и зачислением деньги числятся на счете 57.03 «Продажи по платежным картам».
Ниже разобран порядок действий для конфигураций 1С:Бухгалтерия 8, 1С:Управление торговлей и 1С:Розница, где механика чуть отличается, но принцип одинаков.
Что нужно настроить перед первой операцией
Прежде чем проводить оплаты, проверьте базовые настройки. В 1С:Бухгалтерии откройте раздел «Справочники» → «Банки» → «Договоры эквайринга» (в ряде версий — «Банк и касса» → «Договоры эквайринга»). Создайте новый договор: укажите банк-эквайер, номер договора, расчетный счет, на который поступают средства, и процент комиссии.
Комиссия в договоре нужна для автоматического расчета при загрузке банковских выписок: программа сама разделит поступление на сумму оплаты и сумму вознаграждения банка. Если комиссия по договору менялась, корректнее указывать актуальное значение, а старые операции уже проведены и пересчитываться не будут.
В 1С:Рознице и Управлении торговлей дополнительно создается «Эквайринговый терминал» в разделе настроек продаж: там привязывается эквайер, касса ККМ и договор. Без этой привязки при пробитии чека оплату картой отразить не получится.
Как провести оплату картой в 1С:Бухгалтерия 8
В бухгалтерской конфигурации оплата картой от покупателя оформляется документом «Операция по платежной карте». Найти его можно в разделе «Банк и касса» → «Операции по платежным картам» или создать на основании документа реализации.
Порядок заполнения: выберите вид операции «Оплата от покупателя», укажите контрагента, договор, сумму оплаты и договор эквайринга. Программа автоматически подставит счета учета: дебет 57.03, кредит 62.01 (или 62.02, если это зачет аванса). Проведите документ и проверьте движения по кнопке «Дт/Кт».
Для розничных продаж без выделения покупателя используется «Отчет о розничных продажах», где сумма разбивается на наличную и безналичную (карточную) части. Безналичная часть автоматически уходит на 57.03.
- 1Создайте документ «Операция по платежной карте» из раздела «Банк и касса» или на основании реализации
- 2Выберите вид операции «Оплата от покупателя», укажите контрагента и сумму
- 3Заполните договор эквайринга — от него зависят счета учета
- 4Проведите документ и откройте проводки: должно быть Дт 57.03 — Кт 62.01
- 5Сверьте сумму с чеком терминала (слип-чеком) за этот день
Как провести эквайринг в 1С:Розница и Управление торговлей
В розничных конфигурациях оплата картой проводится в момент пробития чека ККМ. Кассир в форме оплаты выбирает «Платежная карта», указывает сумму (или она подставляется автоматически с подключенного терминала) и завершает чек. Отдельный документ создавать не нужно — движения по эквайрингу формируются при закрытии кассовой смены.
При закрытии смены создается «Отчет о розничных продажах», в котором оплаты картами отражаются на закладке «Оплата платежными картами». Если кассир вручную вводил сумму на терминале и ошибся, расхождение всплывет именно здесь: сумма в отчете не совпадет с данными банка.
В Управлении торговлей оптовая оплата картой оформляется документом «Операция по платежной карте» из раздела «Казначейство», механика аналогична бухгалтерской. Убедитесь, что в документе выбран правильный эквайринговый терминал, если их несколько — от этого зависит, на какой договор и счет ляжет сумма.
Если терминал не подключен к 1С напрямую, договоритесь с кассирами о правиле: сумма в чеке 1С всегда вводится со слип-чека терминала, а не наоборот. Это снимает большинство расхождений при сверке с банком.
Зачисление денег на расчетный счет и комиссия банка
Банк-эквайер перечисляет деньги обычно на следующий рабочий день (срок зависит от договора) за вычетом комиссии. Это поступление оформляется документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам».
Если вы загружаете выписку из клиент-банка, программа при правильно заполненном договоре эквайринга сама определит вид операции и рассчитает комиссию. Проводки будут такими: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 (или 44 в торговле) — Кт 57.03 на сумму комиссии. После проведения счет 57.03 по этой операции должен закрыться в ноль.
Если банк перечисляет выручку одной суммой за несколько дней, в документе поступления укажите общую сумму по реестру платежей — банк обычно присылает его вместе с выпиской. Сверяйте реестр с отчетами о розничных продажах за соответствующие даты.
Как проверить результат
Сальдо нулевое или равно сумме оплат картами за последний день, еще не зачисленной банком
Сальдо копится изо дня в день — поступления от эквайера не проведены или не закрывают 57 счет
Совпадает с реестром платежей банка за вычетом комиссии
Сумма меньше без объяснимой причины — возможен возврат или неучтенная комиссия
Дт 51 Кт 57.03 и Дт 91.02 (44) Кт 57.03 на комиссию
Вся сумма проведена через 51 счет без выделения комиссии — расходы занижены
Возврат оплаты по карте покупателю
Возврат оформляется не сторнированием исходной операции, а отдельным документом. В 1С:Бухгалтерии создайте «Операцию по платежной карте» с видом операции «Возврат покупателю», укажите контрагента, сумму и договор эквайринга. Проводки будут зеркальными: Дт 62.01 — Кт 57.03.
В Рознице возврат делается через чек «Возврат продажи» в РМК: кассир выбирает основание (чек продажи), способ возврата — на карту, и при подключенном терминале операция уходит в банк автоматически. Деньги банк спишет с расчетного счета или зачтет против будущих зачислений — это зависит от условий договора эквайринга.
Важно: возврат на карту должен проходить через тот же терминал и тот же договор эквайринга, что и исходная оплата. Возврат наличными за покупку, оплаченную картой, — нарушение правил большинства эквайринговых договоров и создает риски при проверках.
Типичные ошибки и как их избежать
Самая частая проблема — «зависший» счет 57.03. Она возникает, когда оплата картой проведена, а поступление от банка оформлено обычным «Поступлением от покупателя» вместо операции по платежным картам. В итоге 62 счет закрывается дважды, а 57 не закрывается вовсе. Лечится исправлением вида операции в банковском документе.
Вторая типичная ситуация — комиссия не выделена. Если провести поступление целиком как зачисление выручки, расходы на эквайринг не попадут в учет, а при расчете налога на прибыль или УСН база будет завышена. Проверяйте, что в документе поступления заполнена и сумма комиссии.
Третья ошибка — расхождение копеек из-за округления комиссии. Банк может считать комиссию по каждой транзакции, а 1С — от итоговой суммы. Разница обычно копеечная, ее корректируют ручной правкой суммы комиссии в документе поступления по данным реестра банка.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли провести эквайринг без договора эквайринга в 1С?
Технически документ проведется, но программа не сможет автоматически рассчитать комиссию при загрузке выписки и подставить корректные счета. Рекомендуется всегда создавать договор эквайринга — это занимает пару минут и избавляет от ручных правок в каждом поступлении.
Что делать, если банк зачислил деньги, а оплата картой в 1С не проведена?
Сначала введите документ «Операция по платежной карте» (или отчет о розничных продажах) на дату фактической продажи, затем проведите поступление на расчетный счет. Если продажа относится к закрытому периоду, отразите ее текущей датой и проконсультируйтесь с бухгалтером о корректировке отчетности.
Как отразить эквайринг при УСН «доходы»?
В доходы при УСН включается вся сумма оплаты покупателя, а не зачисленная банком за вычетом комиссии. Комиссия банка на УСН «доходы» в расходы не принимается. В 1С это обрабатывается автоматически, если операции проведены штатными документами с правильными видами операций.
Терминал и касса от разных банков — как быть с настройкой?
Для каждого банка-эквайера создайте отдельный договор эквайринга и отдельный эквайринговый терминал (в Рознице и УТ). При оплате выбирайте терминал, через который фактически прошла транзакция, иначе сверка с реестрами банков будет расходиться.
Как сверить эквайринг за месяц, если операций много?
Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 57.03 и сверьте обороты по дебету с отчетами о розничных продажах и операциями по картам, а обороты по кредиту — с реестрами платежей банка. Сальдо на конец месяца должно равняться сумме оплат последних дней, еще не зачисленных эквайером.
Что важно запомнить
Эквайринг в 1С проводится в два этапа: оплата картой (документ «Операция по платежной карте» или чек ККМ) уходит на счет 57.03, а поступление от банка закрывает его, выделяя комиссию в расходы. Контрольный признак правильного учета — нулевое или объяснимое сальдо по 57.03 и совпадение оборотов с реестрами банка.