Как в 1С поменять НДС с 18 на 20 процентов

Переход со ставки НДС 18% на 20% в программах 1С выполняется не одной кнопкой, а комплексом действий: обновлением конфигурации, проверкой справочников номенклатуры и корректным оформлением переходных документов. Ошибка на любом из этапов приводит к неверным счетам-фактурам, расхождениям в декларации по НДС и претензиям со стороны покупателей.

Конкретный порядок зависит от конфигурации: «1С:Бухгалтерия 8», «1С:Управление торговлей», «1С:Комплексная автоматизация» и «1С:ERP» имеют разные механизмы работы со ставками. Общая логика при этом одинакова: ставка НДС хранится в перечислении и в справочниках, а в документах подставляется автоматически из карточки номенклатуры или договора.

Ниже разобран практический порядок действий: от обновления релиза до проверки книги покупок и книги продаж. Инструкция ориентирована на типовые конфигурации на платформе 1С:Предприятие 8.3.

Обновление конфигурации до релиза с поддержкой ставки 20%

Ставка НДС 20% появилась в типовых конфигурациях 1С начиная с релизов, выпущенных под изменение законодательства. Если конфигурация давно не обновлялась, ставка 20% может отсутствовать в перечислении ставок, и выбрать её в документах не получится. Поэтому первый шаг — убедиться, что установлен актуальный релиз.

Проверьте текущую версию через меню «Сервис → О программе» (или «Главное меню → О программе»). Сравните номер релиза с актуальным на портале 1С или у вашего партнёра-франчайзи. Обновление выполняется штатно: через «Администрирование → Обновление версии программы» в файловых базах с интернет-поддержкой или через конфигуратор при ручной установке.

После обновления проверьте, что ставка 20% доступна: откройте любой документ реализации, встаньте в колонку «% НДС» табличной части и раскройте список выбора. В списке должны присутствовать значения 20%, 10%, 0%, «Без НДС» и расчётные ставки 20/120 и 10/110.

Где в 1С хранится ставка НДС и что нужно поменять

Ставка НДС подставляется в документы из нескольких источников, и порядок подстановки важно понимать, иначе часть документов уйдёт со старой ставкой. Основные места хранения:

• Карточка номенклатуры — поле «Ставка НДС» (или «% НДС»), главный источник для товаров и услуг;
• Настройки учётной политики — общая система налогообложения и признак плательщика НДС;
• Договоры с контрагентами — в некоторых конфигурациях ставка может уточняться на уровне договора;
• Табличные части документов — уже созданные, но непроведённые документы хранят старую ставку, которая при открытии может не перезаполниться автоматически.

Если ставка задана только в номенклатуре, достаточно изменить её там — новые документы начнут подхватывать 20% автоматически. Документы, созданные до изменения, потребуется перезаполнить вручную или перепровести с обновлением табличных частей.

Изменение ставки в карточках номенклатуры

Если номенклатурных позиций немного, ставку меняют вручную: откройте справочник «Номенклатура», зайдите в карточку позиции и в поле «Ставка НДС» выберите «20%», затем запишите изменения. Способ надёжен, но трудоёмок при сотнях позиций.

Для массового изменения в типовых конфигурациях предусмотрена групповая обработка. В «1С:Бухгалтерии 8» и «Управлении торговлей» используйте механизм «Групповое изменение реквизитов» (в некоторых конфигурациях — «Администрирование → Обслуживание → Корректировка данных → Групповое изменение реквизитов», в других — через «Все функции → Обработки»).

1. 1
   Откройте обработку «Групповое изменение реквизитов» и выберите объект «Номенклатура»
2. 2
   Настройте отбор: реквизит «Ставка НДС» равна «18%»
3. 3
   В списке изменяемых реквизитов укажите «Ставка НДС» = «20%»
4. 4
   Выполните изменение и дождитесь сообщения о количестве обработанных элементов
5. 5
   Откройте несколько карточек и убедитесь, что ставка изменилась на 20%

Обратите внимание на позиции со ставкой 10% (продовольствие, детские и медицинские товары) и «Без НДС» — их отбор затрагивать не должен. Именно поэтому в обработке важно задать отбор именно по ставке 18%, а не менять ставку всей номенклатуре подряд.

Переходные операции: авансы и отгрузки на стыке периодов

Самая сложная часть смены ставки — операции, разнесённые по разным периодам. Базовые правила переходного периода: ставка определяется датой отгрузки (перехода права собственности), а НДС с авансов, полученных под старую ставку, исчисляется по расчётной ставке 18/118, даже если отгрузка состоится уже по 20%.

На практике это означает следующее. По авансу, полученному в период действия 18%, счёт-фактура на аванс выписывается со ставкой 18/118. При отгрузке в новом периоде реализация оформляется по 20%, а НДС с аванса принимается к вычету в той сумме, в которой был исчислен. Разница в 2% по условиям договора либо доплачивается покупателем, либо учитывается по согласованию сторон.

Маршрут решения

Как оформить переходную операцию

Аванс получен при ставке 18%, отгрузка будет при 20%Счёт-фактура на аванс — 18/118, реализация — 20%, вычет авансового НДС в исчисленной сумме

Отгрузка выполнена при 18%, оплата пришла при 20%Реализация остаётся со ставкой 18%, ставка определяется датой отгрузки

Доплата 2% поступила до отгрузкиОформите счёт-фактуру на разницу по расчётной ставке 18/118 согласно правилам переходного периода

Нужно исправить документ прошлого периодаИспользуйте корректировку реализации с исходной ставкой 18% — она остаётся доступной в программе

Рекомендуется сверить все незакрытые авансы на дату перехода: сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 62.02 и 76.АВ и составьте перечень договоров, по которым отгрузка ещё не выполнена. По каждому такому договору определите, как будет оформляться разница ставок.

Проверка документов, счетов-фактур и цен

После смены ставки в справочниках пройдите по цепочке документов и убедитесь, что новая ставка подставляется везде. Создайте тестовый документ «Реализация (акты, накладные)», выберите позицию номенклатуры и проверьте колонку «% НДС» — должно стоять 20%. Затем сформируйте на его основании счёт-фактуру и сверьте итоговую сумму налога.

Отдельно проверьте ценообразование. Если цены в прайсах заданы с учётом НДС, смена ставки изменит состав цены: при той же цене для покупателя сумма налога вырастет, а выручка без НДС уменьшится. Решите заранее, меняете ли вы цены продажи, и при необходимости переустановите их документом «Установка цен номенклатуры» с указанием способа расчёта «Цена включает НДС» или «НДС сверху».

Контрольные точки

Как проверить результат

Ставка в новом документе реализации

Норма

Подставляется 20% автоматически из карточки номенклатуры

Тревожный признак

Подставляется 18% — ставка в карточке не изменена или документ создан до изменения

Счёт-фактура по новой реализации

Норма

Сумма НДС равна 20% от базы, ставка указана в печатной форме

Тревожный признак

Старая ставка или неверная сумма налога

Книга продаж за новый период

Норма

Записи формируются со ставкой 20%, разделы заполнены корректно

Тревожный признак

Появляются строки со ставкой 18% по новым отгрузкам

Непроведённые документы старого периода

Норма

При перепроведении ставка пересчитана или документ осознанно оставлен с 18%

Тревожный признак

Документы висят со старой ставкой без контроля

Проверка отчётности по НДС после перехода

Финальный контроль — отчёты. Сформируйте книгу продаж и книгу покупок за первый период после перехода и проверьте, что по новым операциям везде фигурирует ставка 20%, а 18% встречается только в переходных и корректировочных записях. Затем сформируйте декларацию по НДС и сверьте итоги с данными книг.

Полезно также сформировать отчёт «Анализ НДС» (в «1С:Бухгалтерии») или аналогичный регистровый отчёт в других конфигурациях: он покажет, по каким документам налог начислен с каждой ставкой, и позволит быстро найти аномалии.

Если конфигурация не поддерживает ставку 20%

В старых или сильно доработанных конфигурациях обновление может быть затруднено: снята поддержка, конфликтуют доработки, нет действующей подписки. В этом случае варианта три: восстановить возможность обновления через специалиста по 1С, добавить ставку 20% в перечисление доработкой конфигуратора (требует аккуратности, так как ставки задействованы в десятках объектов) или временно выставлять ставку вручную в каждом документе, если перечисление позволяет редактирование.

Самостоятельная доработка перечисления ставок — рискованный путь: значения перечисления связаны с алгоритмами расчёта, печатными формами и форматами электронного обмена. Неверно добавленное значение может пройти в документах, но не попасть в регламентированную отчётность. Если конфигурация доработана, поручите изменение специалисту и обязательно протестируйте на копии базы.

Частые вопросы

Нужно ли удалять ставку 18% из программы после перехода?

Нет. Ставка 18% и расчётная 18/118 остаются нужны для корректировочных счетов-фактур, исправлений документов прошлых периодов, возвратов товаров, отгруженных ранее, и вычетов по старым авансам. Удаление или переименование значений перечисления нарушит учёт прошлых операций.

Почему в новом документе всё равно подставляется 18%?

Чаще всего ставка не изменена в карточке номенклатуры — документ берёт её оттуда. Реже причина в том, что документ был создан раньше и хранит старое значение в табличной части: перезаполните строки или перевыберите позицию. Также проверьте, что конфигурация обновлена и ставка 20% вообще доступна для выбора.

Как поменять ставку сразу у нескольких тысяч позиций номенклатуры?

Используйте штатную обработку «Групповое изменение реквизитов»: выберите справочник «Номенклатура», задайте отбор «Ставка НДС = 18%» и установите новое значение 20%. Отбор обязателен, чтобы не затронуть позиции со ставками 10% и «Без НДС». Перед запуском сделайте резервную копию.

Как оформить отгрузку по авансу, полученному под ставку 18%?

Счёт-фактура на аванс остаётся со ставкой 18/118. Реализация оформляется по ставке 20%, действующей на дату отгрузки. НДС, исчисленный с аванса, принимается к вычету в той сумме, в которой был начислен. Доплата разницы в 2% по договору оформляется отдельным счётом-фактурой на разницу.

Влияет ли смена ставки на цены в прайсах?

Да, если цены заданы с включённым НДС: при той же цене сумма налога внутри неё увеличится, а выручка без НДС уменьшится. Решите, сохраняете ли вы цены для покупателей или поднимаете их, и при необходимости переустановите цены документом установки цен с правильным признаком включения НДС.

Что делать, если база старая и обновить её нельзя?

Не добавляйте ставку в перечисление самостоятельно без тестирования — значения ставок связаны с расчётами, печатными формами и отчётностью. Работающие варианты: привлечь специалиста для обновления или аккуратной доработки на копии базы, а как временная мера — вручную указывать ставку в документах, если программа это позволяет.