Учет и Финансы · 11 мин
Как поменять налогообложение в 1С
Как изменить систему налогообложения в 1С:Бухгалтерия и Управление нашей фирмой: настройка учетной политики, переход на УСН, ОСНО и патент, проверка результата.
Система налогообложения в 1С задаётся не одной кнопкой, а через настройки учетной политики организации и, в ряде конфигураций, через параметры учета в целом. От выбранного режима зависят налоги, которые программа будет начислять автоматически: НДС, налог на прибыль, налог при УСН, а также состав регламентированной отчетности и правила ведения книги учета доходов и расходов.
Чаще всего менять налогообложение приходится в трёх ситуациях: при создании новой организации, при добровольном или вынужденном переходе на другой режим (например, слет с УСН из-за превышения лимитов) и при совмещении режимов, когда, например, к УСН добавляется патент. В каждом случае порядок действий и момент, с которого применяются новые настройки, отличаются.
Ниже разобраны конкретные шаги для наиболее распространённых конфигураций — 1С:Бухгалтерия 8 (редакция 3.0) и 1С:Управление нашей фирмой (УНФ), а также особенности перехода, проверка результата и типичные ошибки, которые приводят к неверному расчету налогов.
Что нужно проверить до смены налогообложения
Прежде чем менять настройки, убедитесь, что у вас есть законное основание для перехода: подано уведомление о переходе на УСН в налоговый орган, получен патент или наступило событие, из-за которого организация обязана перейти на общую систему. Программа 1С не проверяет факт подачи уведомления — она просто начинает считать налоги по новым правилам, поэтому ответственность за соответствие настроек реальному статусу лежит на бухгалтере.
Определите дату, с которой применяется новый режим. Переход на УСН и возврат на ОСНО почти всегда привязаны к началу календарного года. Патент действует в пределах конкретных дат. Если поменять настройку «с середины года» без законного основания, налоги за первую половину года будут рассчитаны неверно, и это вскроется при сверке с ФНС.
Сделайте резервную копию информационной базы перед изменениями. Смена системы налогообложения влияет на регламентные операции, отчеты и, возможно, на уже созданные документы. Резервная копия позволит откатиться, если результат окажется не тем, что ожидался.
Смена налогообложения в 1С:Бухгалтерия 8.3
В конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия 8, редакция 3.0, настройка находится в разделе «Главное». Откройте пункт «Налоги и отчеты» — откроется форма с вкладками слева. Первая вкладка — «Система налогообложения», именно здесь выбирается основной режим: общая система, упрощенная (доходы), упрощенная (доходы минус расходы), а также отметка о применении патента или АУСН при их наличии.
Выберите нужный вариант. Если переходите на УСН, программа предложит указать дату перехода, ставку налога и параметры, влияющие на расчет (например, применение повышенных ставок при превышении лимитов). Для патентной системы дополнительно настраивается учет доходов по видам деятельности, по которым получены патенты.
После выбора режима пройдитесь по остальным вкладкам формы «Налоги и отчеты». При переходе на УСН вкладки по налогу на прибыль и НДС станут неактуальны для большинства операций, но проверьте, не осталось ли включенных настроек, противоречащих новому режиму. Нажмите «Записать и закрыть» и убедитесь, что изменения сохранены.
- 1Сделайте резервную копию базы
- 2Откройте «Главное → Налоги и отчеты»
- 3На вкладке «Система налогообложения» выберите новый режим и укажите дату перехода
- 4Проверьте остальные вкладки на предмет устаревших настроек
- 5Нажмите «Записать и закрыть»
- 6Сформируйте пробный отчет (КУДиР или расчет налога) для проверки
Смена налогообложения в 1С:Управление нашей фирмой
В УНФ настройка привязана к карточке организации. Откройте раздел «Компания», затем «Еще больше возможностей» (в некоторых версиях — сразу список «Организации»). Откройте нужную организацию и перейдите на закладку, связанную с налогами и учетной политикой.
Здесь выбирается система налогообложения: ОСНО, УСН с указанием объекта налогообложения, патент. Для УСН укажите объект «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов», ставку и дату начала применения. Если организация совмещает режимы, отметьте все применяемые — программа будет распределять доходы и расходы между ними по правилам раздельного учета.
В УНФ смена режима также влияет на подсистему отчетности: в календаре отчетности появятся или исчезнут задачи по сдаче деклараций. Проверьте календарь после изменения настроек, чтобы не пропустить новые обязанности и не готовить лишние отчеты.
Переход с ОСНО на УСН: особенности
Переход на упрощенку оформляется с начала календарного года. В настройках укажите дату перехода — 1 января соответствующего года. Программа с этой даты перестанет начислять НДС и налог на прибыль по обычным операциям и начнет вести книгу учета доходов и расходов.
Обратите внимание на переходные моменты, которые 1С не всегда обрабатывает автоматически. Если на конец года, предшествующего переходу, были авансы от покупателей, с которых начислен НДС, этот налог подлежит вычету при отгрузке уже в периоде УСН — операции потребуется отразить вручную или через специальные документы. Аналогично проверьте остатки расходов будущих периодов и незавершенку.
Остатки основных средств и нематериальных активов, приобретенных на ОСНО, при объекте «доходы минус расходы» списываются в расходы по особым правилам в течение одного или нескольких лет. В 1С:Бухгалтерии для этого используются сведения о переходе на УСН — проверьте, что остаточная стоимость перенесена корректно.
Возврат на ОСНО и слет с УСН
Добровольный возврат на общую систему возможен с начала года, вынужденный — с начала квартала, в котором нарушены условия применения УСН (превышены лимиты доходов, численности или остаточной стоимости ОС). В 1С это разные сценарии: в первом случае достаточно поменять настройку с датой 1 января, во втором — дата смены режима окажется в середине года.
При слете с УСН в середине года поменяйте систему налогообложения с указанием даты начала квартала нарушения. Программа начнет начислять НДС и налог на прибыль с этой даты. Однако документы реализации, проведенные раньше в квартале, не содержат НДС — их придется пересмотреть: либо выставить счета-фактуры задним числом, либо скорректировать цены по согласованию с покупателями. Это трудоемкая ручная работа, и здесь часто требуется помощь специалиста.
После смены режима проверьте регламентные операции закрытия месяца: должны появиться операции по начислению НДС и расчету налога на прибыль, а операция расчета налога при УСН — исчезнуть с даты перехода.
Совмещение режимов: УСН и патент
Индивидуальные предприниматели нередко совмещают УСН с патентной системой по отдельным видам деятельности. В 1С:Бухгалтерии это настраивается на той же вкладке «Система налогообложения»: выбирается УСН как основной режим и ставится отметка о применении патента, после чего в соответствующем разделе заводятся сами патенты с датами и видами деятельности.
При совмещении ключевое требование — раздельный учет доходов. В документах поступления оплаты нужно правильно указывать, к какому виду деятельности относится доход, иначе программа отнесет всё на УСН или на патент по своему усмотрению, и налоговая база исказится. Проверяйте настройки статей доходов и видов деятельности в типовых операциях.
Если патент закончился или ИП отказался от него, снимите соответствующую отметку и проверьте, что доходы после даты окончания патента учитываются по УСН. Не забудьте, что утрата права на патент может означать автоматический переход соответствующих доходов на УСН или ОСНО в зависимости от того, что заявлено.
Как проверить, что изменения применились
Первый признак корректной настройки — состав регламентированной отчетности. Откройте «Отчеты → 1С-Отчетность» или список регламентированных отчетов: при УСН должна формироваться декларация по УСН, при ОСНО — декларации по налогу на прибыль и НДС, при патенте декларация не сдается вовсе.
Второй признак — регламентные операции в закрытии месяца. Для УСН появляется операция «Начисление налога УСН» (поквартально для авансовых платежей), для ОСНО — операции по НДС и налогу на прибыль. Сформируйте закрытие месяца за первый период нового режима и посмотрите список операций.
Третья проверка — сами отчеты. Сформируйте книгу учета доходов и расходов при УСН или книгу покупок и книгу продаж при ОСНО за новый период. Пустой отчет там, где должны быть данные, — признак того, что документы проведены под старыми настройками или дата перехода указана неверно.
Как проверить результат
Отчеты соответствуют новому режиму
Присутствуют отчеты старого режима или нужные отсутствуют
Есть операции по налогам нового режима
Операции по налогам отсутствуют или относятся к старому режиму
Отчет заполнен данными нового периода
Отчет пуст или содержит данные до даты перехода
Часто задаваемые вопросы
Можно ли поменять налогообложение в середине года?
В программе технически можно указать любую дату, но юридически переход на УСН и добровольный возврат на ОСНО возможны только с начала календарного года. Середина года допустима при утрате права на УСН (с начала квартала нарушения), начале или окончании действия патента и при регистрации новой организации или ИП.
Нужно ли перепроводить документы после смены режима?
Документы, проведенные до даты перехода, перепроводить не требуется — они учтены по старым правилам. Исключение — слет с УСН в середине года: документы реализации за квартал нарушения нужно скорректировать в части НДС вручную. Документы после даты перехода автоматически учитываются по новым правилам.
Где меняется налогообложение, если в базе несколько организаций?
Настройка задается для каждой организации отдельно. В 1С:Бухгалтерии в форме «Налоги и отчеты» вверху выбирается организация, в УНФ — открывается карточка конкретной организации. Убедитесь, что меняете настройку для нужного юрлица или ИП.
Что делать, если после смены режима отчет формируется пустым?
Проверьте дату перехода в настройках — возможно, она позже отчетного периода. Затем убедитесь, что документы введены от имени правильной организации и проведены. Если документы вводились до смены настроек, проверьте, что даты документов попадают в период действия нового режима.
Как настроить АУСН в 1С?
В поддерживаемых релизах 1С:Бухгалтерии АУСН выбирается на той же вкладке «Система налогообложения» с указанием даты перехода и объекта налогообложения. Если варианта АУСН в списке нет, обновите конфигурацию до актуального релиза — поддержка новых режимов добавляется через обновления.
Влияет ли смена налогообложения на зарплатные налоги?
Нет, страховые взносы и НДФЛ с выплат сотрудникам начисляются независимо от системы налогообложения организации. Меняются только налоги самого бизнеса: НДС, налог на прибыль, налог при УСН. Однако при некоторых режимах могут применяться пониженные тарифы взносов — это настраивается отдельно в параметрах учета зарплаты.
Что важно запомнить
Система налогообложения в 1С меняется в настройках учетной политики: «Главное → Налоги и отчеты» в Бухгалтерии и карточка организации в УНФ. Дата перехода должна совпадать с реальным основанием (уведомлением, патентом, кварталом утраты права). Перед изменением сделайте резервную копию, после — проверьте состав отчетов, регламентные операции и налоговые регистры.