Учет и Финансы · 9 мин
Как в 1С перейти на АУСН: пошаговая инструкция
Пошаговая инструкция перехода на АУСН в 1С: проверка условий, настройка учётной политики, подключение банка, перенос остатков и контроль расчёта налога.
Переход на автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН) в 1С требует не только смены налогового режима в настройках, но и подключения уполномоченного банка, через который налоговая получает данные о доходах и расходах. Без связки «1С — банк — ФНС» режим АУСН физически не работает: налог считается по информации из банка и личного кабинета налогоплательщика.
В типовых конфигурациях, где есть поддержка АУСН (например, «1С:Бухгалтерия 8» актуальных релизов), переход сводится к нескольким этапам: проверке права на режим, подаче уведомления в ФНС, настройке учётной политики, подключении банка и корректному переносу остатков. Ниже разобран каждый шаг с контрольными точками.
Проверьте, имеете ли вы право на АУСН
АУСН — экспериментальный режим с жёсткими ограничениями. Прежде чем что-то менять в 1С, проверьте базовые условия: численность работников — не более 5 человек, годовой доход — не более 60 млн рублей, остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн рублей. Режим недоступен при наличии филиалов, для банков, страховых, ломбардов, нотариусов и ряда других категорий, а также при доле участия других организаций более 25%.
Отдельное требование — расчётный счёт только в уполномоченном банке из перечня ФНС и выплата зарплаты исключительно на карты через такой банк. Если ваш банк не входит в перечень, придётся открывать счёт в уполномоченном — без этого АУСН применять нельзя.
Также учтите: на АУСН запрещено совмещение с другими налоговыми режимами, а уйти с режима добровольно можно только с начала календарного года. В течение года выйти получится лишь принудительно — при нарушении условий.
Подайте уведомление о переходе в ФНС
Переход на АУСН оформляется не в 1С, а через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через уполномоченный банк. Действующие организации и ИП подают уведомление до 31 декабря, чтобы применять режим с 1 января следующего года. Вновь зарегистрированные — в течение 30 календарных дней с даты постановки на учёт.
В уведомлении указывается объект налогообложения: «доходы» (ставка 8%) или «доходы минус расходы» (ставка 20%, минимальный налог 3% от доходов). Выбор объекта важно зафиксировать до настройки 1С, потому что от него зависит классификация операций в учёте.
Как выбрать объект налогообложения
Настройте систему налогообложения в 1С
В «1С:Бухгалтерии 8» откройте раздел «Главное» — «Налоги и отчеты» (в некоторых релизах — «Главное» — «Учётная политика»). На вкладке «Система налогообложения» установите переключатель в положение «АУСН» и укажите объект налогообложения — «Доходы» или «Доходы минус расходы» в соответствии с поданным уведомлением.
Проверьте дату начала применения режима. Для перехода с нового года дата должна быть 1 января; программа будет рассчитывать налог по АУСН только с этого момента, а операции прошлых периодов останутся на прежнем режиме.
Если ваша конфигурация или релиз не содержат настройки АУСН, обновите программу до актуальной версии. Поддержка режима добавляется именно обновлениями, и на устаревшем релизе корректно вести учёт не получится.
- 1Откройте «Главное» — «Налоги и отчеты»
- 2Выберите систему налогообложения «АУСН» и объект: «Доходы» или «Доходы минус расходы»
- 3Укажите дату начала применения режима (обычно 1 января)
- 4Сохраните настройки и проверьте, что в отчётах появился расчёт налога АУСН
- 5Обновите релиз, если пункта «АУСН» нет в списке режимов
Подключите уполномоченный банк и настройте обмен данными
Ключевая особенность АУСН — налоговая база формируется из данных банка о поступлениях и списаниях по счёту, а также из сведений, которые налогоплательщик передаёт через личный кабинет (выручка по кассе, внереализационные доходы). Поэтому после настройки учётной политики подключите в 1С обмен с уполномоченным банком.
Настройте прямой обмен (1С:ДиректБанк) или регулярную загрузку выписок — все операции по счёту должны попадать в программу. Каждое поступление и списание нужно корректно разносить по видам операций: выручка, возврат, займ, перечисление поставщику, зарплата. Именно вид операции определяет, попадёт ли сумма в доходы или расходы при расчёте налога.
Особое внимание уделите операциям, которые не являются доходами: возвраты, переводы между своими счетами, заёмные средства. Ошибочная классификация таких сумм завысит налоговую базу, и исправлять её придётся через личный кабинет ФНС.
Перенесите остатки и закройте обязательства старого режима
Перед стартом учёта на АУСН завершите «хвосты» прежнего режима: сдайте последнюю декларацию (по УСН — до 25 марта для организаций и до 25 апреля для ИП за прошлый год), уплатите налог, закройте авансы и расчёты с контрагентами, по которым важен момент признания дохода.
На АУСН доходы и расходы признаются кассовым методом — по факту движения денег. Поэтому неоплаченные дебиторка и кредиторка прошлых периодов попадут в базу АУСН в момент оплаты. Зафиксируйте остатки взаиморасчётов на дату перехода, чтобы понимать, какие поступления нового года относятся к старым обязательствам.
Основные средства, приобретённые до перехода, на объекте «доходы минус расходы» учитываются по особым правилам: их стоимость списывается в расходы в порядке, установленном для АУСН. Проверьте остаточную стоимость ОС в 1С и при необходимости сверьте с бухгалтером порядок её учёта.
Контролируйте расчёт налога и работайте с личным кабинетом ФНС
Налоговый период на АУСН — календарный месяц. До определённой даты следующего месяца ФНС формирует расчёт налога в личном кабинете, и его нужно проверить: все ли доходы учтены, не попали ли в базу возвраты и займы, корректно ли отражены расходы (на объекте «доходы минус расходы»).
Сверяйте данные личного кабинета с оборотами в 1С ежемесячно. Расхождения обычно возникают из-за некорректно разнесённых операций, незагруженных выписок или доходов, полученных вне расчётного счёта (например, наличная выручка через кассу — её нужно передавать в ФНС отдельно).
Если расчёт ФНС неверен, у налогоплательщика есть возможность представить уточняющие сведения через личный кабинет. Чем раньше обнаружено расхождение, тем проще его исправить без пеней и споров.
Как проверить результат перехода
В «Налоги и отчеты» выбрана АУСН с верным объектом и датой начала
Указан старый режим или неверный объект налогообложения
Все операции за месяц загружены и разнесены по видам
Есть нераспределённые платежи или пропуски дней в выписках
База совпадает с оборотами 1С с учётом кассовой выручки
Суммы расходятся, в доходах видны возвраты или займы
Что важно запомнить
Переход на АУСН начинается с проверки условий и уведомления в ФНС, а не с настроек 1С. В программе нужно выбрать режим АУСН и объект налогообложения, настроить обмен с уполномоченным банком и аккуратно классифицировать каждую операцию. Ежемесячно сверяйте расчёт налога в личном кабинете ФНС с данными учёта.
Частые вопросы о переходе на АУСН в 1С
Можно ли перейти на АУСН в середине года?
Действующие организации и ИП — нет, только с 1 января при подаче уведомления до конца предыдущего года. Исключение — вновь зарегистрированные налогоплательщики: они могут начать применять АУСН с даты постановки на учёт, подав уведомление в течение 30 календарных дней.
Какие конфигурации 1С поддерживают АУСН?
Поддержка режима есть в актуальных релизах «1С:Бухгалтерии 8» и ряда других типовых решений. Если в настройках налогов нет пункта «АУСН», обновите конфигурацию до свежего релиза — функциональность добавляется именно через обновления.
Нужно ли сдавать декларацию на АУСН?
Нет, декларация по налогу при АУСН не сдаётся. ФНС рассчитывает налог сама по данным уполномоченного банка и сведениям из личного кабинета. Задача налогоплательщика — проверить расчёт и уплатить налог в срок. Декларация подаётся только за последний период прежнего режима.
Что делать, если мой банк не входит в перечень уполномоченных?
Придётся открыть расчётный счёт в банке из перечня ФНС и перевести на него все расчёты, включая зарплатный проект. Счета в других банках при АУСН использовать нельзя — это нарушение условий режима.
Как на АУСН учитывать наличную выручку?
Наличные доходы через онлайн-кассу не проходят по расчётному счёту, поэтому сведения о них передаются в ФНС отдельно — через личный кабинет или уполномоченный банк. В 1С такие операции отражаются как обычная розничная выручка, но при сверке с расчётом ФНС их нужно учитывать отдельно от банковских оборотов.
Можно ли вернуться с АУСН на обычную УСН?
Добровольно — только с начала следующего календарного года, уведомив ФНС. В течение года переход возможен лишь принудительно, если нарушены условия режима (превышены лимиты, открыт счёт в неуполномоченном банке и т. п.), причём с доначислением налогов по новому режиму.