Учет и Финансы · 10 мин
Как в 1С отразить продажи по эквайрингу
Как отразить продажи по эквайрингу в 1С: настройка договоров, документы оплаты картой, сверка с реестром банка, комиссия эквайера и типичные ошибки учёта.
Эквайринг — это приём оплаты банковскими картами через терминал или онлайн-кассу. Особенность учёта в том, что деньги от покупателя поступают на расчётный счёт не сразу и не полностью: банк-эквайер удерживает комиссию, а зачисление происходит с задержкой от нескольких часов до нескольких дней. Поэтому в 1С нельзя просто провести оплату как обычное поступление на расчётный счёт — нужна промежуточная цепочка документов.
В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, Управление торговлей 11, Комплексная автоматизация, ERP) для этого используется счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам» и специальные документы: «Операция по платёжной карте», «Эквайринговая операция», «Отчёт о розничных продажах». Корректная схема позволяет видеть, сколько денег «в пути» у банка, и правильно выделять комиссию эквайера в расходы.
Ниже разобрана полная схема: от настройки договора с банком до сверки с реестром операций и отражения комиссии. Инструкция ориентирована на типовые конфигурации; названия документов могут незначительно отличаться в зависимости от версии.
Как устроена схема учёта эквайринга в 1С
Логика учёта строится на разрыве во времени между моментом продажи и моментом зачисления денег. В день продажи вы отгрузили товар и признали выручку, но денег на счёте ещё нет — они числятся как задолженность банка-эквайера перед вами. Для этого промежуточного состояния и служит счёт 57 «Переводы в пути», субсчёт 57.03.
Типовая цепочка выглядит так: реализация товара (проводка Дт 62 Кт 90.01) → оплата картой (Дт 57.03 Кт 62) → зачисление от банка за минусом комиссии (Дт 51 Кт 57.03) → комиссия эквайера (Дт 91.02 или 44 Кт 57.03, либо Дт 76 Кт 57.03 с последующим списанием). В рознице вместо реализации используется «Отчёт о розничных продажах», где оплата картой отражается сразу в табличной части.
Настройка перед началом работы
Сначала заведите банк-эквайер в справочнике «Контрагенты» и создайте для него договор. В 1С:Бухгалтерии вид договора — «С покупателем» используется не всегда: для эквайринга важно, чтобы в документах оплаты картой можно было выбрать этот договор, а в поле «Расчётный счёт» указать счёт, на который банк перечисляет выручку.
Проверьте, что в плане счетов активен субсчёт 57.03 — в типовой поставке он есть по умолчанию. Если используете несколько терминалов от разных банков, заведите отдельный договор для каждого эквайера: это упростит сверку и аналитику по комиссиям. Для торговых конфигураций (УТ 11, КА, ERP) дополнительно настройте «Эквайринговые терминалы» в разделе настроек продаж и привяжите их к кассам ККМ.
- 1Создайте контрагента — банк-эквайер и договор с ним
- 2Укажите в договоре расчётный счёт зачисления выручки
- 3В торговых конфигурациях заведите эквайринговый терминал и привяжите к кассе ККМ
- 4Проверьте наличие субсчёта 57.03 в плане счетов
- 5Задайте статью расходов для комиссии банка (прочие расходы или расходы на продажу)
Отражение оплаты картой при продаже
В оптовой продаже (1С:Бухгалтерия, УТ) после проведения документа «Реализация товаров и услуг» создайте на его основании документ «Операция по платёжной карте» (в УТ 11 — «Эквайринговая операция» с видом «Поступление»). Укажите сумму, договор с эквайером и тип платёжной карты, если требуется аналитика. Проводка сформируется: Дт 57.03 — Кт 62.
В рознице схема проще: при закрытии кассовой смены формируется «Отчёт о розничных продажах», где в табличной части «Оплата платёжными картами» перечислены все безналичные оплаты за день. При проведении отчёта сумма по картам сразу попадает на 57.03, а выручка — на 90.01. Раздельные документы по каждой продаже в рознице не нужны.
Если касса работает в связке с 1С (фронтол + бэк-офис), документы по эквайрингу часто загружаются автоматически при обмене. Проверьте, что в настройках обмена включена загрузка оплат картами, иначе придётся вводить их вручную по данным слип-чеков.
Зачисление денег от банка и комиссия эквайера
Когда банк перечисляет деньги на расчётный счёт, сумма в выписке будет меньше суммы продаж — на величину комиссии. В 1С:Бухгалтерии создайте «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам». В документе две суммы: общая сумма продаж по реестру и сумма комиссии банка.
При проведении программа сформирует сразу две проводки: Дт 51 — Кт 57.03 на фактически полученную сумму и Дт 91.02 (или 60/76 в зависимости от настроек) — Кт 57.03 на комиссию. Таким образом счёт 57.03 закрывается полностью. Комиссия банка НДС не облагается, поэтому счёт-фактура на неё не оформляется, а в книге покупок она не отражается.
Сверка с реестром операций банка
Банк-эквайер ежедневно или по запросу предоставляет реестр операций — перечень всех оплат, возвратов и удержанной комиссии. Сверяйте его с данными 1С минимум раз в месяц, а при больших оборотах — ежедневно. Основной инструмент контроля — оборотно-сальдовая ведомость по счёту 57.03: дебетовый остаток на конец дня показывает, сколько банк должен вам перечислить.
Нормальная ситуация: остаток на 57.03 соответствует продажам последних 1–3 дней (срок зачисления указан в договоре с банком). Тревожный признак — «старые» зависшие суммы: они означают либо неотражённое поступление, либо возврат покупателю, который не был оформлен, либо чарджбэк.
Как проверить результат
Соответствует продажам за последние дни в пределах срока зачисления по договору
Есть суммы старше срока зачисления — ищите неотражённые поступления или возвраты
Равна реестру продаж минус комиссия по тарифу
Расхождение без объяснимой причины — запросите детализацию у банка
Совпадает с тарифом из договора эквайринга
Комиссия больше тарифа или списана дважды
Возвраты по эквайрингу
Возврат оплаты на карту оформляется зеркально: документ «Операция по платёжной карте» с видом «Возврат покупателю» (в УТ — «Эквайринговая операция» с видом «Возврат») на основании документа возврата товара. Проводка: Дт 62 — Кт 57.03, то есть задолженность банка уменьшается.
Обратите внимание: банк при возврате может как вернуть комиссию, так и оставить её у себя — это зависит от условий договора. Если комиссия не возвращается, она так и остаётся в ваших расходах. Если возвращается — отразите сторно расхода или уменьшение комиссии в документе поступления.
Особенности в разных конфигурациях
В 1С:Бухгалтерии 8 вся цепочка ведётся разделом «Банк и касса»: «Операции по платёжным картам» и «Поступления на расчётный счёт». Этого достаточно для опта и услуг. В УТ 11, КА и ERP используются «Эквайринговые операции» и отчёты о розничных продажах, плюс есть механизм сверки взаиморасчётов с эквайером через регистры расчётов.
Если эквайринг торговый (терминал в магазине) и интернет-эквайринг (оплата на сайте) идут через разных банков или по разным договорам, ведите их раздельно. Для интернет-эквайринга дополнительно проверяйте, как загружаются данные из платёжного агрегатора: часто выгрузка идёт сводно за день, и тогда в 1С достаточно одной операции на итоговую сумму с приложением реестра.
Как выбрать действие
Итоговая проверка учёта
После закрытия месяца выполните три контрольных действия. Первое: сформируйте ОСВ по 57.03 и убедитесь, что остаток объясним — это продажи последних дней, ещё не зачисленные банком. Второе: сверьте суммарную комиссию за месяц с тарифом по договору — отклонение говорит об ошибках в документах или об изменении условий банка, о котором вас не уведомили. Третье: проверьте, что все возвраты по картам отражены и по ним закрыта задолженность.
Что важно запомнить
Продажи по эквайрингу всегда проходят через счёт 57.03: оплата картой и зачисление денег — это два разных документа в разные даты. Комиссия банка списывается с 57.03 в расходы. Контроль — через остаток по 57.03 и ежемесячную сверку с реестром эквайера.
Частые вопросы
Можно ли обойтись без счёта 57.03 и проводить оплату сразу на расчётный счёт?
Технически можно, если банк зачисляет деньги в тот же день, но это рискованная практика: при задержке зачисления выписка не сойдётся с учётом, а комиссию всё равно придётся отражать отдельно. Использование 57.03 — методологически правильный и более управляемый вариант.
Куда отнести комиссию эквайера: на 44 или на 91.02?
Оба варианта встречаются на практике. Чаще комиссию относят на прочие расходы (91.02), но торговые организации иногда включают её в расходы на продажу (44). Главное — закрепить выбранный способ в учётной политике и применять его последовательно.
Банк зачислил деньги одной суммой за три дня продаж. Как отразить?
Создайте один документ «Поступление на расчётный счёт» с видом «Поступления от продаж по платёжным картам» на общую сумму реестра и общую комиссию. Основание — реестр операций банка за эти дни. Разбивать поступление по дням не требуется.
Что делать, если на 57.03 зависла старая сумма?
Сначала запросите у банка реестр за соответствующий период и найдите операцию. Обычно это неотражённое поступление, неоформленный возврат или чарджбэк. После выяснения причины введите недостающий документ. Списывать сумму «просто так» нельзя — это исказит отчётность.
Нужно ли выдавать чек при оплате картой через эквайринг?
Да. Эквайринг — это способ оплаты, а не освобождение от кассового чека. При расчёте картой чек пробивается с признаком способа расчёта «безналичными» (в чеке — «электронными»). Исключения касаются отдельных режимов, например самозанятых, которые формируют чек в приложении «Мой налог».
Как отразить интернет-эквайринг, если данные приходят от платёжного агрегатора?
Если агрегатор перечисляет деньги сводно за день или период, отразите поступление одним документом на итоговую сумму с комиссией агрегатора. Сами продажи оформляйте по каждому заказу (реализациями) или сводно по правилам вашей учётной политики, а оплату картами закрывайте на 57.03 по данным отчёта агрегатора.