Как в 1С отразить оплату банковской картой

Оплата банковской картой (эквайринг) — один из самых частых видов расчетов с покупателями, и в 1С для него предусмотрен отдельный механизм. Главная особенность в том, что деньги от клиента поступают на расчетный счет не напрямую, а через банк-эквайер, который удерживает комиссию. Поэтому отражать такую оплату как обычное поступление на расчетный счет нельзя — это приведет к ошибкам в учете выручки и расходов.

В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, Управление торговлей, Комплексная автоматизация, ERP) используется документ «Оплата платежной картой» (в бухгалтерии — «Оплата платежной картой» в разделе «Банк и касса», в торговых конфигурациях — «Эквайринговая операция» или «Операция по платежной карте»). Документ фиксирует факт оплаты картой, а зачисление денег на расчетный счет оформляется отдельно — по выписке банка.

Перед началом работы необходимо настроить договор эквайринга, указать банка-эквайера, процент комиссии и счета учета. Без этих настроек документы либо не будут проводиться, либо сформируют некорректные проводки. Ниже разобран весь цикл: от настройки до сверки с банком и оформления возвратов.

Настройка договора эквайринга перед началом работы

Первый шаг — создать договор с банком-эквайером. В 1С:Бухгалтерии это делается через раздел «Банк и касса» → «Настройки эквайринга» или через карточку контрагента-банка: создается договор с видом «С прочим контрагентом» (либо специальный вид в зависимости от релиза). В торговых конфигурациях используется справочник «Договоры эквайринга» или «Эквайринговые терминалы», где указывается банк, расчетный счет и процент комиссии.

Далее нужно создать вид оплаты «Платежная карта» и связать его с договором эквайринга. В Управлении торговлей это справочник «Виды оплат» / «Виды оплат чека ККМ», где выбирается тип «Платежная карта» и указывается договор эквайринга. Если у вас несколько терминалов от разных банков, для каждого создается свой вид оплаты и свой договор — иначе сверка с выписками превратится в ручной разбор.

Проверьте счета учета: для расчетов по эквайрингу в бухгалтерском учете применяется счет 57.03 «Продажи по платежным картам». Именно через него проходят суммы, пока деньги «висят» в пути между покупателем и расчетным счетом организации. Если счет в настройках не указан или указан неверно, проводки сформируются с ошибками.

Отражение оплаты картой при розничной продаже

В рознице оплата картой фиксируется в момент пробития чека. В 1С:Рознице и Управлении торговли кассир в форме оплаты чека ККМ выбирает вид оплаты «Платежная карта» (кнопка или горячая клавиша), вводит сумму и при необходимости — номер карты и слип. Если настроено подключение эквайрингового терминала к 1С, сумма передается на терминал автоматически, а после успешной авторизации чек закрывается.

Документ «Чек ККМ» при этом сам формирует движения по расчетам с банком-эквайером. Отдельный документ «Операция по платежной карте» в таком сценарии создавать не нужно — он потребуется только если терминал не подключен к 1С и операции вводятся вручную по слипам. В конце смены формируется «Отчет о розничных продажах», который и создает проводки по выручке и по счету 57.03.

В 1С:Бухгалтерии розничная оплата картой отражается через «Отчет о розничных продажах» (раздел «Продажи»), где в табличной части «Оплата платежными картами» указывается вид оплаты, сумма и договор эквайринга. Проводка будет: Дт 57.03 — Кт 90.01 (выручка) с выделением НДС.

1. 1
   Убедитесь, что создан договор эквайринга и вид оплаты «Платежная карта»
2. 2
   В чеке ККМ выберите оплату платежной картой и введите сумму
3. 3
   Проведите оплату на терминале (автоматически или вручную по слипу)
4. 4
   Закройте кассовую смену и сформируйте «Отчет о розничных продажах»
5. 5
   Проверьте проводки: Дт 57.03 — Кт 90.01 на сумму оплат картой

Оплата картой от покупателя по счету (оптовая продажа)

Когда покупатель оплачивает выставленный счет картой — через терминал в офисе или по ссылке на оплату, — в 1С:Бухгалтерии используется документ «Оплата платежной картой» (раздел «Банк и касса» → «Поступления на расчетный счет» → «Оплата платежной картой»). В документе указывается вид операции «Оплата от покупателя», контрагент, договор, документ расчетов (реализация или счет) и сумма.

Проводки документа: Дт 57.03 — Кт 62.01 (если была отгрузка) или Дт 57.03 — Кт 62.02 (если это аванс). Важно правильно выбрать документ расчетов, чтобы аванс зачелся корректно. Если оплата пришла до отгрузки, программа зафиксирует аванс, и при последующем проведении реализации зачет произойдет автоматически.

В Управлении торговли аналогичная операция оформляется документом «Эквайринговая операция» (или «Операция по платежной карте») с указанием заказа клиента. Документ уменьшает задолженность покупателя и формирует задолженность банка-эквайера перед организацией.

Зачисление денег на расчетный счет и комиссия банка

Банк-эквайер перечисляет деньги на расчетный счет обычно на следующий день или через несколько дней, удерживая комиссию. Это поступление оформляется документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». В документе указывается сумма зачисления, сумма комиссии и договор эквайринга.

Проводки при этом: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 (или 44 в торговле, в зависимости от учетной политики) — Кт 57.03 на сумму комиссии. После проведения счет 57.03 по данной операции должен закрыться полностью. Если на счете 57.03 копится остаток — значит, какие-то операции не закрыты поступлениями, и нужно искать расхождение.

При загрузке банковской выписки через «Клиент-банк» программа обычно сама распознает поступления от эквайера по договору и создает нужный документ. Проверьте, что вид операции определился правильно: если программа создала обычное «Поступление от покупателя», исправьте вид операции вручную, иначе нарушатся расчеты с банком и покупателем.

Контрольные точки

Как проверить результат

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 57.03

Норма

Остаток соответствует суммам, которые банк еще не перечислил (обычно за 1–3 последних дня)

Тревожный признак

Крупный старый остаток — есть незакрытые операции или потерянные поступления

Проводки документа поступления

Норма

Дт 51 — Кт 57.03 и Дт 91.02 (44) — Кт 57.03 на комиссию

Тревожный признак

Комиссия не выделена или прошла через 60/62 счет

Задолженность покупателя

Норма

После оплаты картой долг по 62 счету закрыт

Тревожный признак

Долг висит, хотя деньги получены — оплата не привязана к документу расчетов

Возврат оплаты по банковской карте

Возврат покупателю оформляется зеркально: в рознице — чеком ККМ с типом «Возврат» и оплатой той же картой, в опте — документом «Оплата платежной картой» с видом операции «Возврат покупателю». Проводка будет обратная: Дт 62 — Кт 57.03, а когда банк спишет деньги с расчетного счета — Дт 57.03 — Кт 51.

Обратите внимание: банк-эквайер при возврате обычно не возвращает уже удержанную комиссию, а иногда берет комиссию и за операцию возврата. Эти суммы нужно отразить в расходах по выписке банка. Также возврат должен проводиться на ту же карту, с которой была оплата, — это требование правил платежных систем, нарушение может привести к блокировке договора эквайринга.

Типичные ошибки и как их исправить

Самая распространенная ошибка — отражение оплаты картой сразу как поступления на расчетный счет (Дт 51 — Кт 62) в момент продажи. В результате выручка в учете появляется раньше реального зачисления денег, комиссия теряется, а при сверке с выпиской суммы не сходятся. Исправление: перепровести оплату документом «Оплата платежной картой», а поступление оформить по факту зачисления.

Вторая частая проблема — зависший остаток на счете 57.03. Причины: не создан документ поступления от эквайера, в документе указана неверная сумма или договор, либо банк не перечислил часть суммы из-за чарджбека (оспоренной операции). Разбирайте остаток по каждому дню через отчет «Анализ счета» 57.03 в разрезе договоров эквайринга.

Третья ошибка — дублирование операций при ручном вводе и загрузке выписки: кассир ввел операцию по слипу, а потом выписка создала еще одну. Контролируйте это регулярной сверкой реестра операций эквайринга из личного кабинета банка с данными 1С — хотя бы раз в неделю при активных продажах.

Часто задаваемые вопросы

Чем отличается «Оплата платежной картой» от «Поступления на расчетный счет»?

Первый документ фиксирует факт оплаты картой клиентом и закрывает его задолженность, формируя долг банка-эквайера (счет 57.03). Второй отражает реальное зачисление денег от банка за минусом комиссии. Оба документа обязательны: без первого не закроется долг покупателя, без второго — счет 57.03.

На какой счет относить комиссию банка за эквайринг?

В бухгалтерском учете чаще всего на счет 91.02 «Прочие расходы», в торговых организациях допустимо отнесение на 44 «Расходы на продажу» — выбор закрепляется в учетной политике. В налоговом учете комиссия учитывается как прочие (внереализационные) расходы.

Банк зачисляет деньги на следующий день — какой датой отражать выручку?

Выручка признается в момент передачи товара и оплаты картой — датой чека или документа «Оплата платежной картой». Дата зачисления денег на расчетный счет на признание выручки не влияет, она нужна только для документа поступления.

Как отразить оплату картой, если терминал от другого банка, а договор один?

Если терминалы работают по одному договору эквайринга, достаточно одного вида оплаты. Если договоров несколько (разные банки или разные расчетные счета), создайте отдельный вид оплаты и договор для каждого терминала — иначе сверка с выписками будет затруднена.

Что делать, если банк удержал чарджбэк (оспоренную операцию)?

Списание по чарджбэку отражается документом «Списание с расчетного счета» с видом операции по расчетам с банком через счет 57.03 или 76 (расчеты с прочими дебиторами), в зависимости от того, оспариваете ли вы требование. Одновременно восстанавливается задолженность покупателя, если товар не возвращен.

Нужен ли кассовый чек при оплате картой юридического лица?

Да, при расчетах картой в момент оплаты пробивается кассовый чек независимо от того, кто платит — физическое или юридическое лицо. Исключения касаются отдельных случаев безналичных расчетов между организациями по реквизитам счета, но оплата картой через терминал к ним не относится.