Учет и Финансы · 11 мин
Как в 1С настроить налогообложение
Как настроить налогообложение в 1С: выбор системы, учетная политика, НДС, налог на прибыль и УСН. Пошаговая инструкция, проверка результата и типичные ошибки.
Настройка налогообложения в 1С — один из первых шагов после создания информационной базы. От правильности этих параметров зависит, как программа будет рассчитывать налоги, формировать декларации и проводить документы. Ошибка на старте приводит к некорректным проводкам, искажённым отчётам и штрафным рискам при сдаче отчётности.
Основные параметры налогообложения задаются в карточке организации и в учётной политике. В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, редакция 3.0) они находятся в разделе «Главное» — «Налоги и отчёты». Конкретный набор настроек зависит от системы налогообложения: ОСНО, УСН, патент или их сочетание.
Материал ориентирован на 1С:Бухгалтерию 8.3, но общая логика применима и к другим конфигурациям — Управление нашей фирмой, Комплексная автоматизация. Интерфейс может отличаться деталями, но последовательность действий сохраняется.
Где находятся настройки налогообложения
В 1С:Бухгалтерии 8.3 основной блок настроек расположен по пути «Главное» — «Налоги и отчёты». Эта форма состоит из нескольких вкладок: система налогообложения, налог на прибыль, НДС, УСН, страховые взносы, налог на имущество, транспортный и земельный налоги. Состав вкладок зависит от выбранной системы налогообложения — например, вкладка УСН появляется только для упрощёнки.
Дополнительные параметры разнесены по другим разделам. Учётная политика организации настраивается по ссылке из той же формы или через «Главное» — «Учётная политика». Ставки и льготы по региональным налогам задаются в карточках регистрации в налоговых органах. Функциональность программы (какие разделы вообще доступны) включается в «Главное» — «Функциональность».
Перед началом работы убедитесь, что у вашего пользователя есть права на изменение настроек учёта. В типовой поставке это роли «Главный бухгалтер» или «Полные права». Если кнопки недоступны, обратитесь к администратору базы.
Выбор системы налогообложения
На первой вкладке формы «Налоги и отчёты» укажите систему налогообложения: общая (ОСНО), упрощённая (УСН с объектом «доходы» или «доходы минус расходы»), патентная для ИП или комбинация режимов. Программа подстроит состав налоговых регистров, отчётов и документов под выбранный вариант.
Выбор должен соответствовать фактическому положению организации: уведомлению о переходе на УСН, выданному патенту, сроку применения режима. Если организация применяет УСН, а в программе оставлена ОСНО, документы будут формировать проводки по налогу на прибыль и НДС, которых у упрощенца быть не должно.
Для ИП на патенте дополнительно настраивается справочник «Патенты» — там указываются реквизиты патента, срок действия и вид деятельности. При совмещении УСН и патента включите соответствующий флаг, чтобы программа корректно разделяла доходы по режимам.
Как выбрать действие
Настройка учётной политики
Учётная политика создаётся на каждый год и определяет методы учёта, влияющие на расчёт налогов. Откройте «Главное» — «Учётная политика», создайте новую запись и укажите период действия. Программа обычно предлагает скопировать настройки прошлого года — проверьте их перед подтверждением.
Ключевые параметры для ОСНО: метод оценки МПЗ при списании (ФИФО или по средней), порядок признания расходов, способ начисления амортизации, применение ПБУ 18/02 по учёту расчётов с бюджетом. Для УСН — порядок признания доходов и расходов, который фиксируется в регистрах книги учёта доходов и расходов.
Обратите внимание: изменение учётной политики в середине года допустимо только в случаях, предусмотренных законодательством (изменение норм, реорганизация и т. п.). Новая запись учётной политики с датой в середине года может привести к пересчёту налоговых баз за прошлые периоды.
Настройка НДС
На вкладке «НДС» формы «Налоги и отчёты» укажите, является ли организация плательщиком налога. Для плательщиков НДС в учётной политике дополнительно задаются: порядок регистрации счетов-фактур на аванс, применение раздельного учёта, освобождение от НДС по статье 145 НК РФ.
Проверьте ставки НДС в номенклатуре: в карточке каждого товара и услуги указывается ставка (20%, 10%, 0% или «Без НДС»). Это значение подставляется в документы по умолчанию. Ошибочная ставка в справочнике массово распространится на все отгрузки, поэтому справочник стоит проверить перед началом учёта.
Для раздельного учёта НДС (при облагаемых и необлагаемых операциях) включите соответствующую настройку в учётной политике и функциональности. Без неё входной НДС будет приниматься к вычету целиком, что исказит декларацию при наличии необлагаемых операций.
Налог на прибыль и УСН
Для плательщиков налога на прибыль на соответствующей вкладке настройте порядок уплаты авансовых платежей: ежемесячные с доплатой по кварталу, ежемесячные исходя из фактической прибыли или только ежеквартальные. Программа использует этот параметр при расчёте налога в регламентной операции «Расчёт налога на прибыль».
Для УСН укажите объект налогообложения и ставку. Ставки по умолчанию — 6% для «доходов» и 15% для «доходов минус расходы», но в ряде регионов действуют пониженные ставки, а при превышении лимитов применяются повышенные. Актуальную ставку для вашего региона уточните в региональном законе и укажите её в настройках вручную.
На упрощёнке с объектом «доходы минус расходы» важен порядок признания расходов: они попадают в книгу учёта только при выполнении всех условий (оплата, реализация, поступление). Программа отслеживает эти условия автоматически по регистрам УСН, но только если документы проведены корректно и в хронологическом порядке.
Страховые взносы и прочие налоги
Вкладка «Страховые взносы» содержит вид тарифа (основной, для МСП, для IT-организаций и другие льготные категории) и параметры взносов на травматизм. Тариф должен соответствовать праву организации на льготу — программа рассчитывает взносы строго по указанному тарифу.
Налог на имущество, транспортный и земельный налоги настраиваются через регистрацию объектов: транспортных средств, земельных участков, объектов недвижимости. Для каждого объекта указываются ставка, льгота и налоговый орган. Без регистрации объекта расчёт налога выполняться не будет.
Проверка результата и типичные проблемы
После настройки проведите контрольную проверку на тестовых документах. Создайте реализацию, поступление и оплату, затем выполните «Закрытие месяца» и откройте справки-расчёты по налогам. Суммы должны совпадать с расчётом «на бумаге».
Сформируйте пробную декларацию через «Отчёты» — «Регламентированные отчёты». Программа заполнит её на основании регистров; пустые разделы или нулевые показатели при наличии операций — признак того, что настройка не завершена или документы не проведены.
Если расчёт налога не выполняется, проверьте: создана ли учётная политика на нужный период, выбрана ли корректная система налогообложения, нет ли ошибок в помощнике закрытия месяца. Текст ошибки в регламентной операции обычно указывает на конкретную причину.
Как проверить результат
Формируются проводки по выручке и НДС (для ОСНО) или без НДС (для УСН)
НДС начисляется у упрощенца или не начисляется у плательщика ОСНО
Регламентные операции по налогам выполняются без ошибок, есть справки-расчёты
Операция расчёта налога отсутствует или завершается с ошибкой
Разделы заполнены данными за период
Декларация пустая при наличии проведённых документов
Операции попадают в книгу с учётом условий признания
Оплаченные и реализованные операции не отражаются в книге
Перенося учёт из другой программы или начиная работу в середине года, не ограничивайтесь вводом остатков — проверьте, что система налогообложения и учётная политика созданы с даты начала года. Иначе регламентные расчёты за прошлые месяцы будут выполняться по настройкам «по умолчанию», а не по вашим.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли изменить систему налогообложения в середине года?
Технически программа позволяет изменить настройку, но по законодательству переход между режимами, как правило, возможен только с начала календарного года (кроме отдельных случаев, например утраты права на УСН). Изменение в программе задним числом потребует перепроведения документов и, вероятно, подачи уточнённых деклараций. Перед таким изменением сделайте копию базы.
Почему в отчётах не рассчитывается налог на прибыль?
Чаще всего причина в отсутствии учётной политики на текущий период или в том, что в настройках не выбрана общая система налогообложения. Также проверьте, выполняется ли регламентная операция «Расчёт налога на прибыль» в обработке «Закрытие месяца» — если она пропущена, налог не начислится.
Как настроить пониженную ставку УСН для региона?
В форме «Налоги и отчёты» на вкладке УСН ставка указывается вручную. Уточните действующую ставку в региональном законе об упрощённой системе и введите её вместо стандартной. При превышении лимитов доходов программа может применять повышенные ставки — этот механизм тоже настраивается в параметрах УСН.
Нужно ли настраивать налоги для каждой организации отдельно?
Да. Настройки системы налогообложения, учётная политика и параметры налогов хранятся в разрезе организаций. Если в базе ведётся несколько юридических лиц, проверьте настройки для каждой — копирование карточки организации не всегда переносит учётную политику корректно.
Что делать, если обнаружилась ошибка в настройках прошлого периода?
Сначала оцените влияние: сформируйте отчёты и декларации за прошлый период и сравните со сданными. Если расхождения есть, исправьте настройки, перепроведите документы и подготовьте уточнённые декларации. Работу в закрытом периоде ведите осторожно — изменение документов прошлых лет затрагивает уже сданную отчётность.
Где посмотреть, какие налоги программа считает автоматически?
Откройте «Операции» — «Закрытие месяца» и разверните список регламентных операций: там видно, какие расчёты выполняются (НДС, налог на прибыль, УСН, взносы, имущественные налоги). Отсутствие операции в списке обычно означает, что соответствующая настройка не включена.
Что важно запомнить
Налогообложение в 1С настраивается в разделе «Главное» — «Налоги и отчёты» и в учётной политике. Выберите систему налогообложения по фактическому режиму, заполните параметры применяемых налогов, создайте учётную политику на текущий год и проверьте результат на тестовых документах и закрытии месяца. Перед изменением настроек в рабочей базе делайте резервную копию.