Учет и Финансы · 11 мин
Как в 1С настроить эквайринг на патенте
Как настроить эквайринг в 1С для ИП на патенте: договор с банком, виды оплат, проводки, учёт доходов ПСН, сверка с банком и типичные ошибки. Пошаговая инструкция.
Индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения принимает оплату картами так же, как и любой другой бизнес, но учёт в 1С имеет свою специфику: доходы отражаются не в книге учёта доходов и расходов, а в книге учёта доходов ПСН, а налог считается не от фактической выручки, а от потенциально возможного дохода. Поэтому главная задача настройки — корректно разделить эквайринговые операции, комиссию банка и поступление дохода, который попадёт в книгу учёта доходов.
Настройка выполняется в типовых конфигурациях «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) и «1С:Управление нашей фирмой» без доработок: достаточно создать договор эквайринга, указать вид оплаты платёжной картой и правильно настроить счета учёта расчётов с банком-эквайером. Дальше программа сама формирует проводки по продаже, зачислению средств и удержанию комиссии.
Ниже — полный порядок действий: от создания договора с банком до сверки расчётов и проверки книги учёта доходов. Инструкция ориентирована на «1С:Бухгалтерию 8», но логика в УНФ аналогична.
Как устроен учёт эквайринга на патенте
При оплате картой деньги не поступают на расчётный счёт мгновенно: сначала банк-эквайер акцептует платёж, удерживает комиссию и только потом перечисляет остаток. В учёте это отражается через промежуточный счёт — в «1С:Бухгалтерии» используется счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам». На нём сумма «висит» между моментом продажи и зачислением средств.
Для ИП на патенте важны три момента. Первый: доходом признаётся вся сумма, оплаченная покупателем, включая комиссию банка, а не только зачисленный остаток. Второй: комиссия банка расходом на ПСН не признаётся, потому что налог не зависит от фактических доходов и расходов. Третий: доход фиксируется в книге учёта доходов в момент поступления оплаты — для безналичных расчётов это дата зачисления средств или дата оплаты картой в зависимости от принятого порядка.
Перед настройкой убедитесь, что в программе заведён патент: в «1С:Бухгалтерии» это делается в разделе «Главное → Налоги и отчёты → Патент», где создаётся запись о патенте с указанием вида деятельности и срока действия. Без этого доходы не будут корректно распределяться по системе налогообложения.
Шаг 1. Создание договора эквайринга
Откройте справочник «Контрагенты» и найдите или создайте банк-эквайер как контрагента с типом «Прочее» или «Поставщик» — это не критично, важен сам договор. В карточке контрагента перейдите на вкладку «Договоры» и создайте новый договор.
В договоре укажите вид «С комитентом (принципалом) на продажу» — именно этот вид в типовой конфигурации обозначает договор эквайринга, либо используйте специализированный вариант, если он предлагается в вашей версии программы. Заполните номер и дату договора из бумажного документа с банком, укажите валюту — рубли.
Ключевое поле — «Расчёт комиссии» или размер комиссии в процентах. Укажите ставку из договора с банком: программа будет рассчитывать комиссию автоматически при проведении документов. Если банк применяет разные ставки для разных типов карт, ставьте усреднённую или настраивайте комиссию вручную в документах.
Шаг 2. Настройка вида оплаты «Платёжная карта»
Перейдите в раздел «Справочники → Банк и касса → Виды оплат» (в некоторых версиях — «Настройки → Виды оплат»). Создайте новый элемент с видом «Платёжная карта». Укажите контрагента-банк и созданный договор эквайринга.
Проверьте счёт расчётов с эквайером: по умолчанию подставляется 57.03 «Продажи по платёжным картам», и менять его обычно не нужно. Счёт учёта комиссии — 91.02 «Прочие расходы» с субконто «Комиссия банка» или аналогичной статьёй прочих расходов.
- 1Заведите патент в разделе «Главное → Налоги и отчёты → Патент»
- 2Создайте контрагента-банк и договор эквайринга с указанием процента комиссии
- 3Добавьте вид оплаты «Платёжная карта» с привязкой к договору и счёту 57.03
- 4Проверьте счёт учёта комиссии (91.02) и статью прочих расходов
- 5Проведите тестовую продажу и проверьте проводки
Если у вас несколько терминалов или несколько банков-эквайеров, создайте отдельный вид оплаты (и договор) для каждого — тогда аналитика по счёту 57.03 будет вестись в разрезе договоров, и сверка с каждым банком упростится.
Шаг 3. Оформление продаж с оплатой картой
При розничной продаже через «Отчёт о розничных продажах» или «Чек ККМ» укажите способ оплаты «Платёжная карта» и выберите настроенный вид оплаты. Программа сформирует проводку Дт 62.Р (или 76) — Кт 90.01 на сумму выручки и Дт 57.03 — Кт 62.Р на сумму оплаты картой.
Для оптовой продажи используйте документ «Операция по платёжной карте» (раздел «Банк и касса»). В нём укажите покупателя, договор, вид оплаты и сумму. Документ отразит задолженность банка-эквайера перед вами.
Если работаете с онлайн-кассой и передаёте чеки напрямую из кассовой программы, убедитесь, что в настройках обмена безналичные оплаты сопоставляются с правильным видом оплаты в 1С — иначе оплаты картой попадут в кассу как наличные, и расчёты с эквайером не закроются.
Шаг 4. Зачисление средств и комиссия банка
Когда банк перечисляет деньги на расчётный счёт, загрузите выписку или создайте документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам». Укажите договор эквайринга и сумму зачисления.
В этом же документе есть поле «Сумма комиссии» — программа рассчитает её по проценту из договора, но сверьте с фактической суммой из выписки: банки иногда применяют минимальную комиссию или округления. Проводки будут: Дт 51 — Кт 57.03 на зачисленную сумму и Дт 91.02 — Кт 57.03 на комиссию.
После проведения документа счёт 57.03 по данному договору должен обнулиться (или остаться сальдо только по операциям последнего дня, которые банк ещё не перечислил). Это главный контрольный признак правильности настройки.
Как доходы попадают в книгу учёта доходов ПСН
При корректно заведённом патенте доходы от продаж, относящихся к патентному виду деятельности, автоматически включаются в книгу учёта доходов (раздел «Отчёты → Патенты → Книга учёта доходов»). Проверьте, что в документах реализации указан правильный патент, если у вас их несколько, или что деятельность относится к единственному патенту.
Важно: в книгу попадает полная сумма оплаты покупателя, а не зачисленный банком остаток за минусом комиссии. Комиссия эквайера доход не уменьшает — это частая ошибка, которая приводит к занижению доходов и потенциальным проблемам при превышении лимита ПСН (60 млн рублей в год).
Если совмещаете патент с УСН, настройте в учётной политике раздельный учёт доходов: реализации по патентным видам деятельности должны помечаться соответствующим патентом в документах. Эквайринг сам по себе на распределение не влияет — важен вид деятельности конкретной продажи.
Сверка расчётов с банком-эквайером
Регулярно — минимум раз в месяц — сверяйте расчёты с эквайером. Постройте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 57.03 в разрезе договоров и сопоставьте с реестром операций из личного кабинета банка.
Нормальная ситуация: сальдо на конец дня равно сумме операций, которые банк ещё не перечислил (обычно это продажи последних 1–2 дней). Тревожные признаки: сальдо растёт из месяца в месяц, появляются старые «зависшие» суммы, комиссия в 1С систематически отличается от комиссии в выписке.
Как проверить результат настройки
Равно сумме незачисленных операций последних 1–2 дней
Накопленная сумма за несколько недель или минусовое сальдо
Совпадает с суммой чеков и реестра операций банка
Расхождение с реестром эквайера
Доходы включают полную сумму оплат картой с комиссией
Доходы отражены за минусом комиссии банка
Совпадает с комиссией по выпискам банка
Комиссия в 1С меньше или больше фактической
Типичные ошибки и ограничения
Самая распространённая ошибка — отражение оплаты картой сразу на счёт 51, минуя 57.03. Тогда комиссия теряется, а доход в книге учёта доходов занижается. Вторая ошибка — зачисление дохода по факту поступления на расчётный счёт за минусом комиссии: налоговая база ПСН от этого не меняется, но лимит доходов считается от полной суммы.
Третья группа проблем — возвраты. Возврат оплаты на карту оформляется документом «Операция по платёжной карте» с видом «Возврат покупателю», и он должен корректно уменьшить доход в книге учёта доходов. Проверьте это на тестовом возврате до начала реальной работы.
Если в вашей конфигурации нет документа «Операция по платёжной карте» (старые версии), используйте «Поступление на расчётный счёт» с ручным указанием счёта 57.03, но лучше обновить конфигурацию — современные релизы автоматизируют весь цикл.
Что важно запомнить
Настройка эквайринга на патенте сводится к договору с банком, виду оплаты со счётом 57.03 и корректно заведённому патенту. Доход в книге учёта ПСН — это полная сумма оплаты покупателя без вычета комиссии. Контролируйте сальдо 57.03 и совокупный доход в пределах лимита 60 млн рублей.
Частые вопросы
Нужна ли онлайн-касса на патенте при оплате картой?
Да, при расчётах с физическими лицами касса обязательна независимо от способа оплаты — наличными или картой. Патент сам по себе от ККТ не освобождает; исключения касаются отдельных видов деятельности, перечисленных в законе о ККТ (например, некоторые услуги с выдачей БСО). Эквайринг и касса — разные вещи: терминал принимает оплату, касса фиксирует расчёт для налоговой.
Уменьшает ли комиссия банка доход на патенте?
Нет. Доходом признаётся вся сумма, которую заплатил покупатель. Комиссия эквайера — это банковская услуга, и на ПСН она не влияет ни на доход, ни на налог, поскольку налог считается от потенциально возможного дохода, а не от фактического.
Как отразить возврат покупателю на карту?
Используйте документ «Операция по платёжной карте» с видом операции «Возврат покупателю» со ссылкой на первоначальную продажу. Программа сформирует сторнирующие проводки и скорректирует книгу учёта доходов. Не оформляйте возврат ручной операцией — это нарушит аналитику расчётов с эквайером.
Что делать, если банк зачисляет деньги на следующий день?
Это нормальная практика, и именно для этого существует счёт 57.03. Сумма продажи «висит» на нём до зачисления. В книге учёта доходов доход отражается по дате оплаты картой, а не по дате поступления на расчётный счёт, поэтому задержка банка на учёт не влияет.
Можно ли совмещать эквайринг на патенте и УСН одновременно?
Да, если ИП совмещает ПСН и УСН по разным видам деятельности. В 1С нужно вести раздельный учёт: в документах реализации указывать патент для патентной деятельности. Один и тот же терминал эквайринга использовать можно — разделение идёт по видам деятельности в документах, а не по способу оплаты.
Где в 1С посмотреть сумму доходов по патенту за год?
Сформируйте книгу учёта доходов (раздел «Отчёты → Патенты») за нужный период — итоговая сумма покажет накопленный доход по выбранному патенту. Для контроля лимита 60 млн рублей при нескольких патентах суммируйте итоги по всем книгам, а при совмещении с УСН добавьте доходы по упрощёнке.