Как в 1С изменить налоговую систему: практическая инструкция

Изменение налоговой системы в 1С требуется при переходе организации с одного режима налогообложения на другой, при смене ставки налога, а также при исправлении ошибочно выбранных параметров при первоначальной настройке программы. В зависимости от конфигурации — 1С:Бухгалтерия, 1С:Управление нашей фирмой, 1С:ЗУП — путь к настройкам отличается, но общая логика одинакова: налоговый режим задаётся в учётной политике организации и привязан к конкретному периоду.

Важно понимать, что «налоговая» в запросе обычно означает одно из трёх: систему налогообложения (ОСНО, УСН, патент, АУСН), ставку конкретного налога (НДС, налог на прибыль, НДФЛ) или параметры расчёта налога в документах. Каждая из этих задач решается в своём разделе программы, и путать их нельзя: изменение ставки НДС в справочнике номенклатуры не меняет учётную политику, а смена режима в учётной политике не пересчитывает уже проведённые документы.

Ниже разобраны основные сценарии для типовых конфигураций. Перед любыми изменениями, затрагивающими прошлые периоды, сделайте резервную копию информационной базы — это единственная гарантия отката при ошибке.

Где в 1С хранятся настройки налогообложения

В 1С:Бухгалтерии 8.3 все ключевые параметры налогообложения сосредоточены в разделе «Главное» → «Налоги и отчеты». Здесь на вкладке «Система налогообложения» выбирается режим: общая, упрощённая (с объектом «доходы» или «доходы минус расходы»), патентная система, АУСН. Соседние вкладки содержат настройки по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество, транспортному и земельному налогам, страховым взносам.

В 1С:Управление нашей фирмой (УНФ) путь иной: «Компания» → «Еще больше возможностей» → «Организации», где в карточке организации на вкладке «Учетная политика» задаётся система налогообложения. В 1С:ЗУП налоговые параметры касаются в основном НДФЛ и взносов и настраиваются через «Настройка» → «Реквизиты организации» → «Учетная политика».

Отдельно находятся ставки НДС для товаров и услуг — они хранятся в карточках номенклатуры и в документах. Изменение учётной политики не трогает эти ставки, их корректируют отдельно.

Как сменить систему налогообложения в 1С:Бухгалтерии

Стандартный сценарий — переход с ОСНО на УСН или обратно с начала календарного года. Откройте «Главное» → «Налоги и отчеты», выберите нужную организацию, если их несколько. На вкладке «Система налогообложения» установите переключатель на требуемый режим. Для УСН дополнительно укажите объект налогообложения — «Доходы» или «Доходы минус расходы», а также ставку налога, если в вашем регионе она снижена.

Программа хранит учётную политику с историей. Если переход произошёл с начала года, убедитесь, что запись действует с 1 января нужного года. Если вы только начали вести учёт в программе и ошиблись при первоначальной настройке, можно просто исправить текущую запись — при условии, что по старому режиму ещё не сформирована отчётность.

После смены режима проверьте связанные настройки. При переходе на УСН исчезает обязанность начислять НДС (кроме случаев, предусмотренных законом), меняется порядок признания расходов, появляется книга учёта доходов и расходов. При переходе на ОСНО с упрощёнки потребуется настроить учёт НДС и налога на прибыль.

1. 1
   Сделайте архивную копию базы: «Администрирование» → «Обслуживание» → «Резервное копирование»
2. 2
   Откройте «Главное» → «Налоги и отчеты» и выберите организацию
3. 3
   На вкладке «Система налогообложения» установите новый режим и его параметры
4. 4
   Проверьте дату, с которой действует запись учётной политики
5. 5
   Проверьте смежные вкладки: НДС, налог на прибыль, страховые взносы
6. 6
   Сформируйте тестовый отчёт по налогу и сверьте расчёт

Как изменить ставки отдельных налогов

Ставка УСН

Ставка налога при УСН указывается там же — в «Налоги и отчеты» на вкладке «УСН». Если регион снизил ставку, исправьте значение и проверьте, с какой даты действует изменение. При применении повышенных ставок (при превышении лимитов доходов и численности) программа рассчитывает налог автоматически при условии актуального релиза.

Ставка НДС

Ставки НДС задаются в карточках номенклатуры и подставляются в документы. Чтобы массово поменять ставку у группы товаров, используйте групповую обработку: выделите позиции в справочнике «Номенклатура», нажмите «Изменить выделенные» и задайте новое значение. В уже созданных, но не проведённых документах ставку придётся обновить вручную или через перезаполнение.

Налог на имущество и транспортный налог

Ставки и льготы по этим налогам настраиваются на соответствующих вкладках «Налоги и отчеты»: «Налог на имущество», «Транспортный налог», «Земельный налог». Там же указываются авансовые платежи и порядок уплаты. Изменения вступают в силу с указанной даты, расчёт выполняется регламентной операцией при закрытии месяца.

Смена налогового режима задним числом: риски и ограничения

Технически программа позволяет исправить учётную политику за прошлый период, но это почти всегда ошибка с точки зрения учёта. Система налогообложения меняется только в порядке, установленном Налоговым кодексом: переход на УСН — с начала календарного года при поданном уведомлении, утрата права на режим — с начала квартала, в котором нарушены условия. Произвольная дата в программе не создаёт юридического права на применение режима.

Если режим в программе просто был указан неверно, а отчётность сдавалась правильно (например, вручную или через другую программу), исправление настройки допустимо, но потребует перепроведения документов и пересчёта налогов за затронутый период. Если же по данным программы уже сдана отчётность, корректировка учётной политики приведёт к расхождениям с поданными декларациями.

Проверка результата после изменения

После смены режима или ставки убедитесь, что программа считает налоги по-новому. Для УСН сформируйте книгу учёта доходов и расходов («Отчеты» → «КУДиР») и справку-расчёт налога. Для ОСНО проверьте анализ учёта по НДС и регламентные операции закрытия месяца — расчёт налога на прибыль, НДС.

Контрольный признак корректной настройки — отсутствие ошибок при закрытии месяца и адекватные суммы в расчёте налога. Если программа продолжает начислять НДС после перехода на УСН, проверьте дату начала действия новой учётной политики и наличие отдельных операций, облагаемых НДС вне зависимости от режима.

Контрольные точки

Как проверить результат

Дата действия учётной политики

Норма

Запись действует с начала года перехода

Тревожный признак

Дата посередине периода без законных оснований

Расчёт налога в отчётах

Норма

Сумма соответствует новому режиму и ставке

Тревожный признак

Налог считается по старым правилам

Закрытие месяца

Норма

Регламентные операции выполнены без ошибок

Тревожный признак

Ошибки в расчёте налогов, ссылки на старые настройки

Проведённые документы

Норма

Ставки и счета учёта соответствуют новому режиму

Тревожный признак

В документах остались старые ставки НДС

Типичные ошибки при изменении налоговых настроек

Самая частая ошибка — изменение режима без корректировки смежных настроек. Например, при переходе с УСН на ОСНО забывают включить учёт НДС, и документы реализации формируются без налога. Обратная ситуация: после перехода на УСН в карточках номенклатуры остаётся ставка НДС, и она попадает в первичные документы покупателям.

Вторая группа ошибок связана с датами. Пользователь устанавливает новый режим «сегодняшним числом», хотя переход юридически произошёл с начала года, — и получает двойной расчёт налогов за один период. Третья типичная проблема — изменение настроек в копии базы или в другой организации внутри той же базы: в многофирменном учёте настройки задаются для каждой организации отдельно.

Когда нужен специалист

Самостоятельно безопасно менять настройки в трёх случаях: при первоначальной настройке новой базы, при плановом переходе на новый режим с начала года до сдачи какой-либо отчётности и при исправлении явной ошибки в текущем периоде до формирования регламентированной отчётности.

Привлеките специалиста по 1С или бухгалтера, если нужно изменить режим задним числом по закрытым периодам, восстановить учёт после длительной работы с неверными настройками или выполнить переходный период (например, восстановление НДС при переходе с УСН на ОСНО). Эти операции требуют ручных корректировок и понимания налогового законодательства, а не только умения нажимать кнопки в программе.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли в 1С перейти на УСН в середине года?

В программе технически можно указать любую дату, но по закону переход на УСН возможен только с начала календарного года (кроме вновь созданных организаций и отдельных случаев). Настройка в середине года без законных оснований приведёт к некорректному учёту.

Почему после смены режима налог считается по-старому?

Чаще всего запись учётной политики действует с более поздней даты, чем документы, либо документы проведены до изменения настроек. Проверьте дату начала действия режима и перепроведите документы периода, затем повторите закрытие месяца.

Как поменять ставку НДС сразу у всех товаров?

Откройте справочник «Номенклатура», выделите нужные позиции (или все через Ctrl+A), выберите «Изменить выделенные» и задайте новую ставку НДС. Уже проведённые документы эта операция не изменит — их нужно перезаполнять отдельно.

Изменятся ли старые отчёты после смены учётной политики?

Сданные отчёты в виде файлов и записей о сдаче не изменятся, но если вы переформируете отчёт за прошлый период, программа посчитает налог по новым настройкам — и данные разойдутся с ранее поданной декларацией.

Где меняется система налогообложения в 1С:УНФ?

В 1С:Управление нашей фирмой откройте «Компания» → «Еще больше возможностей» → «Организации», выберите организацию и на вкладке «Учетная политика» установите нужный режим налогообложения с указанием даты применения.

Нужно ли перепроводить документы после смены налогового режима?

Да, документы текущего периода, созданные до изменения настроек, следует перепровести, чтобы они учли новые параметры учёта. Для закрытых периодов со сданной отчётностью перепроведение выполняют только после консультации с бухгалтером.