Как в 1С Бухгалтерии 8.3 начислить зарплату, налоги и другие суммы

Операция начисления — одна из самых частых в 1С Бухгалтерии 8.3: начисляют заработную плату, страховые взносы, налоги, амортизацию, проценты по кредитам и договорные обязательства. В большинстве случаев программа делает проводки автоматически по специальным документам, и задача бухгалтера — правильно заполнить исходные данные и проверить результат.

Ключевой принцип работы в 1С: не создавать ручные проводки там, где существует типовой документ. Ручная операция обходит регистры учёта, из-за чего потом «не сходятся» отчёты, расчётные листки и декларации. Начислять следует через документы разделов «Зарплата и кадры», «Операции», «Покупки» и «Банк и касса».

Ниже разобраны основные сценарии начисления: зарплата и взносы, налоги, амортизация, проценты и прочие начисления, а также способы проверки результата и типичные ошибки.

Как начислить заработную плату

Основной инструмент — документ «Начисление зарплаты» в разделе «Зарплата и кадры» → «Все начисления» → кнопка «Создать». В шапке укажите месяц начисления и организацию, затем нажмите «Заполнить» — программа подтянет всех сотрудников, принятых на работу, и рассчитает суммы по их плановым начислениям (окладу, надбавкам).

Если нужно начислить зарплату одному сотруднику, используйте кнопку «Добавить» или «Подбор» и выберите человека вручную. Для проверки расчёта по конкретному работнику кликните на сумму в колонке «Начислено» — откроется детализация с формулой расчёта, отработанными днями и удержаниями.

После заполнения нажмите «Провести». Документ сформирует проводки по дебету счёта затрат (20, 25, 26, 44 — в зависимости от настроек способа учёта зарплаты) и кредиту счёта 70, а также записи в регистрах для НДФЛ и взносов. Счёт затрат задаётся в настройках: «Зарплата и кадры» → «Настройки зарплаты» → «Способы учёта зарплаты».

1. 1
   Откройте «Зарплата и кадры» → «Все начисления» → «Создать» → «Начисление зарплаты»
2. 2
   Укажите месяц начисления и организацию
3. 3
   Нажмите «Заполнить» и проверьте список сотрудников и суммы
4. 4
   Проведите документ и откройте движения по кнопке «Дт/Кт»
5. 5
   Проверьте проводки по счетам 70, 68.01, 69 и счетам затрат

Как начислить НДФЛ и страховые взносы

В типовой конфигурации НДФЛ и страховые взносы рассчитываются автоматически в том же документе «Начисление зарплаты» — это видно на закладках «НДФЛ» и «Взносы». Отдельно создавать документы для их начисления не требуется: при проведении формируются проводки Дт 70 — Кт 68.01 (НДФЛ) и Дт счёта затрат — Кт 69 (взносы).

Если налог или взносы нужно доначислить по результатам проверки или по доходам, не связанным с зарплатой (например, материальная выгода), используйте документ «Операция учёта НДФЛ» или «Операция учёта взносов» из раздела «Зарплата и кадры». Эти документы вносят записи в налоговые регистры без нарушения связности учёта.

Как начислить налоги: УСН, налог на прибыль, имущественные налоги

Налоги, рассчитываемые от финансового результата или базы за период, начисляются регламентными операциями при закрытии месяца: «Операции» → «Закрытие месяца». В списке операций будут пункты «Расчёт налога УСН», «Расчёт налога на прибыль», «Расчёт транспортного налога», «Расчёт земельного налога», «Расчёт налога на имущество» — набор зависит от системы налогообложения и настроек.

Чтобы начислить налог, выполните закрытие месяца за соответствующий период кнопкой «Выполнить закрытие месяца». Программа последовательно рассчитает амортизацию, спишет затраты и начислит налоги. По каждой операции можно открыть справку-расчёт (правый клик по строке → «Показать проводки» или открыть документ и перейти к справке), где видно, из чего сложилась сумма.

Предварительно убедитесь, что заполнены настройки налогов: «Главное» → «Налоги и отчёты». Для имущественных налогов также нужны регистрационные данные объектов — ставки и льготы берутся из этих настроек.

Как начислить амортизацию

Амортизация основных средств и НМА начисляется автоматически регламентной операцией «Амортизация и износ основных средств» при закрытии месяца. Условия для расчёта: объект принят к учёту документом «Принятие к учёту ОС», в нём указан способ начисления амортизации (как правило, линейный), срок полезного использования и счёт затрат.

Если амортизация по объекту не начисляется, проверьте: дату принятия к учёту (начисление начинается со следующего месяца), установлен ли флажок «Начислять амортизацию», корректно ли заполнен срок полезного использования. Частая причина отсутствия амортизации — объект введён остатками без указания параметров.

Контрольные точки

Как проверить начисление амортизации

Справка-расчёт «Амортизация» из закрытия месяца

Норма

По каждому объекту указана стоимость, СПИ и месячная сумма

Тревожный признак

Объект отсутствует в справке или сумма равна нулю

Проводки операции

Норма

Дт счёта затрат — Кт 02 (или 05 для НМА)

Тревожный признак

Проводок нет либо счёт затрат не соответствует подразделению

Как начислить проценты по кредитам и займам

Для процентов по кредитам и займам в типовой конфигурации нет автоматического документа, поэтому используется «Операция, введённая вручную»: «Операции» → «Операции, введённые вручную» → «Создать» → «Операция». Создайте проводку Дт 91.02 (или 08, если проценты капитализируются в стоимость актива) — Кт 66 или 67 с указанием субконто: контрагент, договор.

Сумму процентов рассчитайте по условиям договора: остаток долга, годовая ставка и количество дней в периоде. Полезно сохранить операцию как шаблон («Операции» → «Типовые операции»), чтобы ежемесячно создавать её в пару кликов, меняя только сумму и период.

Получение самого кредита оформляется документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Получение кредита в банке» — тогда долг корректно встанет на счёт 66 или 67, и начисленные проценты будут относиться к тому же договору.

Способы отразить начисление

Типовой документ (начисление зарплаты, закрытие месяца)

Основной способ: формирует проводки и записи в регистрах, отчёты заполняются корректно. Ограничение — работает только для предусмотренных конфигурацией операций.

Операция, введённая вручную

Подходит для процентов, штрафов, доначислений по актам. Ограничение — записи не попадают в специальные регистры (НДФЛ, взносы, НДС), отчётность по ним не соберётся.

Типовая операция (шаблон)

Для регулярных ручных начислений: один раз настраивается набор проводок, дальше создаётся автоматически. Требует первичной настройки формул.

Как начислить прочие суммы: штрафы, пени, дивиденды

Штрафы и пени по налогам после проверки начисляются операцией, введённой вручную: Дт 99 (или 91.02 — по учётной политике) — Кт 68, 69 по соответствующему субсчёту. Пени, начисленные самостоятельно до уплаты недоимки, отражаются аналогично.

Дивиденды учредителям начисляются операцией вручную: Дт 84 — Кт 75.02 (или 70, если учредитель — сотрудник). НДФЛ с дивидендов для сотрудника оформляется через «Операцию учёта НДФЛ», чтобы сумма попала в отчётность; для учредителя, не являющегося сотрудником, потребуется ввести его как физическое лицо.

Начисление доходов и расходов по договорам с контрагентами (аренда, услуги) выполняется документами «Реализация (акты, накладные)» и «Поступление (акты, накладные)» — они формируют и проводки, и записи по НДС.

Как проверить результат начисления

Первый уровень проверки — движения документа: откройте проведённый документ и нажмите «Дт/Кт», чтобы увидеть проводки и записи регистров. Сверьте счета, субконто и суммы с ожидаемыми.

Второй уровень — отчёты: оборотно-сальдовая ведомость по счетам 70, 68, 69, 02 покажет итоговые начисления за период. Для зарплаты дополнительно сформируйте «Расчётный листок» и «Свод начислений» из раздела «Зарплата и кадры» → «Отчёты по зарплате» — они должны сойтись с проводками.

Третий уровень — контрольные точки после закрытия месяца: сальдо по счетам затрат (20, 25, 26, 44) на конец месяца должно быть нулевым (кроме незавершённого производства), справки-расчёты по налогам должны совпадать с декларациями.

Частые вопросы

Можно ли начислить зарплату за прошлый месяц, если он уже закрыт?

Да, но после проведения документа задним числом обязательно перепроведите закрытие этого месяца и всех последующих, чтобы пересчитались налоги, амортизация и себестоимость. Учтите, что изменения могут потребовать уточнённой отчётности.

Почему документ «Начисление зарплаты» не заполняется сотрудниками?

Чаще всего сотрудники не приняты на работу документом «Приём на работу», приняты позже месяца начисления или уже уволены. Также проверьте, что у сотрудника задано плановое начисление (оклад) в кадровом документе.

Как начислить отпускные или больничный?

Через отдельные документы «Отпуск» и «Больничный лист» в разделе «Зарплата и кадры» → «Все начисления». Они рассчитают средний заработок и создадут начисления, которые попадут в документ «Начисление зарплаты» за соответствующий месяц.

Что делать, если закрытие месяца не начисляет налог УСН?

Проверьте в «Главное» → «Налоги и отчёты», что применяется УСН и указана ставка. Также налог начисляется только при наличии налоговой базы — если доходы и расходы в книге учёта доходов и расходов не отражены, база будет нулевой.

Как исправить ошибочно начисленную сумму?

Если документ не входит в закрытый период — исправьте и перепроведите его. Если период закрыт и отчётность сдана, используйте документ «Сторно начислений» (для зарплаты) или корректирующую операцию текущей датой, а не удаляйте документы прошлых периодов.

Нужен ли отдельный документ для начисления страховых взносов?

Нет, взносы рассчитываются внутри документа «Начисление зарплаты» на закладке «Взносы» и проводятся автоматически. Отдельный документ «Операция учёта взносов» нужен только для корректировок и доначислений вне обычного расчёта.