Как в 1С 8.3 сторнировать документ: подробная инструкция

Ошибочно проведённый документ в 1С 8.3 нельзя просто удалить, если он уже попал в отчётность или повлиял на остатки: это нарушит последовательность учёта и приведёт к расхождениям. Правильный способ исправить ситуацию — сторнирование, то есть отражение обратных проводок, которые «обнуляют» действие исходного документа.

В зависимости от конфигурации (Бухгалтерия предприятия, Управление торговлей, ERP) и статуса документа применяются разные способы: отмена проведения, пометка на удаление, создание сторнирующего документа или корректировка. Выбор зависит от того, закрыт ли период, сдана ли отчётность и участвует ли документ в цепочке взаиморасчётов.

Ниже разобраны все рабочие сценарии: когда достаточно просто распровести документ, когда нужен специальный документ «Сторнирование», как исправить документ в закрытом периоде и как проверить, что сторно сработало корректно.

Что такое сторнирование и когда оно применяется

Сторнирование — это отражение в учёте записей с обратным знаком, которые полностью или частично аннулируют действие ранее проведённого документа. В бухгалтерском учёте прямое удаление проводок из закрытого периода недопустимо, поэтому ошибку исправляют именно сторнирующими записями.

На практике сторно требуется в трёх типовых ситуациях: документ введён ошибочно (неверный контрагент, сумма, номенклатура), операция отменена по факту (возврат товара, расторжение сделки), либо документ продублирован. Важно различать сторнирование и корректировку: сторно полностью отменяет документ, а корректировка изменяет отдельные суммы с сохранением первичного основания.

Способ 1: отмена проведения и пометка на удаление

Самый простой вариант доступен, когда документ находится в открытом периоде, отчётность по нему не сформирована и не сдана. В этом случае документ не сторнируют, а исключают из учёта: открывают список документов, находят нужный, нажимают правой кнопкой мыши и выбирают «Отменить проведение», затем — «Пометить на удаление».

После пометки документ перестаёт влиять на отчёты и остатки, но физически остаётся в базе. Окончательно он удаляется через обработку «Удаление помеченных объектов» (раздел «Администрирование» — «Обслуживание»), причём удаление возможно только если на документ нет ссылок из других объектов.

Перед распроведением убедитесь, что документ не является основанием для других документов: например, по реализации могут быть введены счёт-фактура, корректировка или документы оплаты. Если связанные объекты есть, система при удалении покажет их список, и сначала придётся разобраться с ними.

1. 1
   Откройте журнал и найдите ошибочный документ
2. 2
   Проверьте наличие связанных документов (кнопка «Ещё» — «Связанные документы» или отчёт по структуре подчинённости)
3. 3
   Отмените проведение документа
4. 4
   Пометьте документ на удаление
5. 5
   Проверьте оборотно-сальдовую ведомость или отчёт по регистру — влияние документа должно исчезнуть

Способ 2: документ «Сторнирование» в 1С:Бухгалтерии 8.3

Если период закрыт (сдана декларация, выполнено закрытие месяца), распроводить документ нельзя — это изменит данные сданной отчётности. В 1С:Бухгалтерии 8.3 для таких случаев предусмотрен специальный документ «Сторнирование», который создаёт обратные проводки текущей датой.

Документ находится в разделе «Операции» — «Сторнирование». В поле «Сторнируемый документ» выбирается ошибочный документ, указывается дата сторно (обычно текущая или дата обнаружения ошибки внутри открытого периода). После проведения программа автоматически формирует проводки с отрицательными суммами по всем счетам и регистрам исходного документа.

Важно понимать: исходный документ при этом остаётся проведённым в своём периоде, а сторнирующие записи попадают в текущий. В результате отчётность прошлого периода не меняется, а в текущем периоде отражается исправление — именно так требует учётная методология.

Способ 3: корректировка вместо сторно

Если документ в целом верен, но ошибка затрагивает только часть данных — например, неверна цена одной позиции или количество, — полное сторнирование избыточно. В 1С для этого существуют документы корректировки: «Корректировка реализации», «Корректировка поступления» и аналогичные, которые вводятся на основании исходного документа.

Корректировка позволяет указать новые значения, и программа сама сформирует разницу: сторнирует ошибочную часть и отразит правильную. При этом сохраняется связь с первичным документом, что важно для НДС (корректировочные счета-фактуры) и для взаиморасчётов с контрагентом.

Сравнение вариантов

Отмена проведения и пометка на удаление

Подходит для открытого периода без сданной отчётности. Ограничение: невозможна при наличии ссылок на документ.

Документ «Сторнирование»

Для закрытого периода, когда документ нужно отменить полностью. Ограничение: исходный документ остаётся в учёте, исправление видно отдельной операцией.

Корректировка

Когда нужно исправить часть сумм или позиций, сохранив основание. Ограничение: не подходит для полной отмены ошибочного документа.

Особенности сторнирования в УТ 11 и ERP

В торговых конфигурациях (1С:Управление торговлей 11, ERP) отдельного универсального документа «Сторнирование» нет — вместо него используется механизм исправительных документов и документов возврата. Например, ошибочную реализацию отменяют документом «Возврат товаров от клиента» с соответствующим видом операции, а ошибочное поступление — «Возврат товаров поставщику».

Для исправления ордерного склада, кассовых и банковских документов действуют свои правила: кассовые ордера в закрытой кассовой смене не редактируются, а ошибки взаиморасчётов исправляются через «Корректировку задолженности» или «Сверку взаиморасчётов». Перед сторнированием складских документов проверьте остатки: если товар уже продан или перемещён, простая отмена приведёт к отрицательным остаткам.

Маршрут решения

Как выбрать действие

Период открыт, отчётность не сдана, на документ нет ссылокОтмените проведение и пометьте документ на удаление

Период закрыт, отчётность сдана, документ нужно отменить полностьюСоздайте документ «Сторнирование» текущей датой

Ошибка только в части сумм или позицийВведите корректировку на основании исходного документа

Это торговый документ в УТ/ERP и товар фактически возвращёнОформите возврат товаров с привязкой к исходному документу

Проверка результата и типичные ошибки

После сторнирования обязательно проверьте результат отчётами: в 1С:Бухгалтерии — оборотно-сальдовую ведомость по затронутым счетам (сальдо по операции должно обнулиться), в торговых конфигурациях — отчёты по остаткам товаров и взаиморасчётам. Если сторно введено верно, суммарное влияние исходного и сторнирующего документов равно нулю.

Частая ошибка — сторнирование документа, по которому уже прошли последующие движения: товар продан, оплата зачтена, НДС принят к вычету. В этом случае недостаточно сторнировать один документ — нужно последовательно исправить всю цепочку, иначе появятся отрицательные остатки и зависшие суммы в расчётах.

Вторая типичная ошибка — неверная дата сторно. Если поставить дату внутри закрытого периода, программа либо не даст провести документ, либо изменит данные сданной отчётности. Дата сторнирующего документа всегда должна попадать в открытый период.

Контрольные точки

Как проверить результат

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам документа

Норма

Суммарное сальдо по операции равно нулю

Тревожный признак

Остаётся остаток по счёту или аналитике

Остатки товаров на складе

Норма

Количество соответствует факту, нет минусов

Тревожный признак

Отрицательные остатки по позициям

Взаиморасчёты с контрагентом

Норма

Задолженность по сделке закрыта

Тревожный признак

Висит долг или переплата после сторно

Книга покупок/продаж

Норма

Исправление отражено корректным периодом

Тревожный признак

Записи исходного документа остались без сторнирующих

FAQ

Можно ли сторнировать документ частично?

Штатный документ «Сторнирование» в 1С:Бухгалтерии отменяет документ целиком. Для частичного исправления используйте корректировочные документы либо введите ручную операцию с отрицательными суммами только по нужным строкам.

Что делать, если документ «Сторнирование» недоступен в меню?

Проверьте права пользователя — документ может быть скрыт настройками ролей. Также он отсутствует в некоторых конфигурациях: в УТ и ERP вместо него применяются возвраты и исправительные документы.

Изменится ли сданная отчётность после сторнирования?

Нет, если сторнирующий документ датирован открытым периодом. Исправление отразится в текущей отчётности, а данные прошлых периодов останутся неизменными — это соответствует правилам исправления ошибок в учёте.

Как сторнировать документ, введённый другим пользователем?

Технически так же, но потребуются права на изменение чужих документов. Если действует запрет редактирования данных по дате или по пользователям, обратитесь к администратору базы для временного снятия ограничения.

Нужно ли сторнировать счёт-фактуру отдельно?

При использовании документа «Сторнирование» или корректировки программа обычно формирует исправления по НДС автоматически, но книгу покупок и продаж следует проверить вручную: записи должны быть аннулированы корректным периодом.

Что делать, если после сторно появились отрицательные остатки?

Это признак того, что по документу были последующие движения. Восстановите последовательность: найдите зависимые документы через структуру подчинённости и исправьте или перепроведите их в хронологическом порядке.