Учет и Финансы · 9 мин
Как убрать НДС в 1С: настройки, документы и проверка результата
Как убрать НДС в 1С: в документах, номенклатуре, договорах и учётной политике. Пошаговые инструкции, проверка результата, типичные ошибки и ответы на вопросы.
Убрать НДС в 1С можно несколькими способами, и выбор зависит от задачи: нужно ли обнулить ставку в конкретном документе, перевести всю номенклатуру на работу без налога или полностью перейти на спецрежим, где НДС не применяется. Ошибочно исправленные документы приводят к расхождениям в книге продаж, декларации и взаиморасчётах, поэтому действовать нужно последовательно.
Инструкция ниже написана на примере «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0 — самой распространённой конфигурации. В «Управлении торговлей» и «Комплексной автоматизации» логика похожа, но названия пунктов меню могут отличаться. Перед любыми массовыми изменениями сделайте резервную копию информационной базы.
Различают три уровня, на которых «живёт» НДС: ставка в строке документа, ставка в карточке номенклатуры и система налогообложения в учётной политике организации. Чтобы налог перестал появляться, иногда достаточно поправить один документ, а иногда требуется изменить настройки на всех трёх уровнях.
Определяем, где именно нужно убрать НДС
Прежде чем что-то менять, ответьте на вопрос: НДС мешает в одном документе, в целой группе товаров или во всей работе организации. От ответа зависит глубина изменений и риски для учёта.
Если организация на общей системе, но конкретная операция не облагается НДС (например, реализация медицинских товаров по перечню или услуга, освобождённая по ст. 149 НК РФ), достаточно поменять ставку в документе. Если компания перешла на УСН, потребуется настройка учётной политики и корректировка остатков.
Как выбрать действие
Убираем НДС в конкретном документе
Самая частая задача — убрать налог в уже созданном документе: счёте на оплату, реализации, поступлении. Откройте документ и найдите колонку «% НДС» в табличной части. Вместо «18%» или «20%» выберите из списка значение «Без НДС».
Если строк много, не обязательно править каждую. Выделите все строки табличной части (Ctrl+A), нажмите кнопку «Ещё» над таблицей и выберите «Изменить строки» (в некоторых версиях — «Изменить»). В открывшейся форме укажите новую ставку НДС и нажмите «Выполнить» — ставка применится ко всем выделенным строкам.
После изменения ставки проверьте итоговые суммы документа: поле «Сумма НДС» должно обнулиться, а итог по документу пересчитаться. Запишите и перепроведите документ. Если по документу уже выставлен счёт-фактура, его тоже нужно перепровести или удалить — иначе в регистрах НДС останутся старые данные.
- 1Откройте документ и найдите колонку «% НДС» в табличной части
- 2Выделите строки и через «Ещё → Изменить строки» установите ставку «Без НДС»
- 3Проверьте, что сумма НДС в итогах обнулилась
- 4Запишите и перепроведите документ
- 5Перепроведите или удалите связанный счёт-фактуру
- 6Сформируйте книгу продаж за период и убедитесь, что операция отражена корректно
Меняем ставку НДС в номенклатуре
Ставка, которая подставляется в документы автоматически, берётся из карточки номенклатуры. Если товар постоянно продаётся без НДС, разумно поменять значение по умолчанию, чтобы не исправлять каждый документ вручную.
Откройте справочник «Номенклатура», найдите нужную позицию и в поле «% НДС» выберите «Без НДС». Сохраните карточку. Новые документы будут создаваться уже с безналоговой ставкой, но ранее созданные документы это не затронет — их придётся править отдельно.
Для массовой замены удобна обработка «Групповое изменение реквизитов» (раздел «Администрирование» → «Обслуживание» → «Корректировка данных», либо через «Все функции»). Выберите справочник «Номенклатура», настройте отбор по нужной группе товаров, укажите реквизит «Ставка НДС» и новое значение «Без НДС». Перед выполнением программа покажет, сколько элементов будет изменено.
Убираем НДС через учётную политику при переходе на спецрежим
Если организация перешла на УСН, патент или другой режим без НДС, изменения вносятся на уровне учётной политики. Откройте «Главное» → «Настройки» → «Налоги и отчёты», на вкладке «Система налогообложения» укажите нужный спецрежим с даты перехода.
После этого новые документы реализации перестанут начислять НДС автоматически. Однако переход — самый рискованный сценарий: нужно восстановить НДС с остатков товаров и материалов, принятых к вычету ранее, разобраться с авансами, полученными до перехода, и корректно закрыть последний квартал на общей системе.
Эти операции выполняются в последнем квартале применения общей системы через документы «Восстановление НДС» и регламентные операции по НДС. Если в базе есть остатки и авансы на дату перехода, без участия бухгалтера, знающего переходные положения НК РФ, лучше не обходиться.
Проверяем результат после изменений
После любых правок убедитесь, что налог действительно исчез из учёта, а не только из печатной формы. Основной инструмент — отчёт «Анализ учёта по НДС» (раздел «Отчёты») и книга продаж за соответствующий квартал.
Сформируйте книгу продаж: исправленные операции должны либо отсутствовать в ней, либо отражаться в разделе необлагаемых операций — в зависимости от характера сделки. Дополнительно проверьте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 90.03 и 68.02: после перепроведения документов там не должно быть начислений по убранным операциям.
Если декларация за период уже сдана, а документы в нём изменены, потребуется уточнённая декларация. Игнорировать расхождение нельзя: данные книги продаж и сданной отчётности должны совпадать.
Как проверить результат
Поле «Сумма НДС» равно нулю, итог пересчитан
НДС остался в итогах или сумма не изменилась
Отсутствует или перепроведён без суммы налога
Старый счёт-фактура с НДС остался проведённым
Операция отражена как необлагаемая или отсутствует
Запись с начисленным НДС по-прежнему в книге
Нет оборотов по исправленным операциям
Остались начисления, которых быть не должно
Типичные ошибки и ограничения
Частая ошибка — исправить ставку в документе, но забыть про счёт-фактуру. Регистры НДС заполняются именно счетом-фактурой, поэтому книга продаж продолжит показывать налог, хотя в акте его уже нет. Всегда проверяйте связанные документы через кнопку перехода по связанным объектам.
Вторая ошибка — правка документов закрытого периода без понимания последствий. Изменение прошлого квартала влечёт уточнённую декларацию, а при уменьшении налога к уплате — повышенное внимание со стороны налоговой. Если период закрыт, согласуйте правки с ответственным бухгалтером.
Третья типичная ситуация — попытка убрать НДС «везде» через групповую обработку, когда фактически организация остаётся плательщиком. Ставка «Без НДС» у всех товаров плательщика НДС приведёт к занижению налога и штрафным рискам. Меняйте ставку по умолчанию только там, где это соответствует реальной налоговой ситуации.
Если ставка НДС в документе постоянно «возвращается» после ручной правки, проверьте договор с контрагентом и карточку номенклатуры: при перезаполнении табличной части или смене договора программа заново подставляет ставки из этих источников.
Частые вопросы
Можно ли убрать НДС сразу во всех документах за период?
Штатной кнопки «убрать НДС везде» нет. Можно использовать «Групповое изменение реквизитов» для документов с отбором по периоду и виду, изменив ставку в табличных частях, но после этого каждый документ нужно перепровести, а связанные счета-фактуры — обработать отдельно. Для больших объёмов безопаснее привлечь специалиста и работать на копии базы.
Чем «Без НДС» отличается от ставки 0%?
«Без НДС» означает, что операция не облагается налогом (освобождение или спецрежим). Ставка 0% применяется к облагаемым операциям, например экспорту, и требует документального подтверждения в течение установленного срока. В декларации эти операции отражаются в разных разделах.
Почему после смены ставки в номенклатуре в документах всё равно старый НДС?
Ставка из карточки подставляется только в новые документы. Уже созданные документы хранят собственное значение ставки в табличной части — их нужно исправить вручную или групповой обработкой и перепровести.
Нужно ли восстанавливать НДС при переходе на УСН?
Да. Налог, ранее принятый к вычету по товарам, материалам и основным средствам, которые остались на балансе к дате перехода, подлежит восстановлению в последнем квартале применения общей системы. По авансам полученным также есть обязанности по НДС. Конкретный порядок зависит от состава остатков.
Что делать, если НДС убрали, а декларация за период уже сдана?
Нужно сформировать и сдать уточнённую декларацию по НДС за этот период с актуальными данными. Перед отправкой убедитесь, что книга продаж и разделы декларации в программе отражают исправленные операции, иначе уточнёнка уйдёт с теми же ошибками.
Что важно запомнить
НДС убирается на трёх уровнях: в строке документа, в карточке номенклатуры и в учётной политике. После любых изменений перепроведите документы и связанные счета-фактуры, затем проверьте книгу продаж и ОСВ по 68.02. Массовые правки и переход на спецрежим делайте только на копии базы и с пониманием налоговых последствий.