Учет и Финансы · 10 мин
Как убрать НДС в 1С 8.3
Как убрать НДС в 1С 8.3: настройка учетной политики, ставка «Без НДС» в документах, работа на УСН, исправление ошибок в счетах-фактурах и отчетах.
Под «убрать НДС» в 1С 8.3 обычно понимают три разные задачи: организация работает без НДС (например, на УСН или ЕСХН с освобождением) и нужно настроить программу так, чтобы налог не начислялся; в конкретном документе ставку нужно заменить на «Без НДС»; либо требуется исправить ошибочно выставленный НДС в уже проведенных документах. Действия в каждом случае отличаются, и путать их нельзя: настройка учетной политики влияет на всю базу, а правка документа — только на одну операцию.
Ниже разобраны все три сценария для конфигураций «1С:Бухгалтерия 8.3» и «1С:Управление торговлей 11». Перед любыми изменениями, затрагивающими закрытые периоды или регистры НДС, сделайте резервную копию информационной базы — через конфигуратор (Администрирование → Выгрузить информационную базу) или штатными средствами СУБД.
Определите, какая именно задача стоит перед вами
От причины зависит и способ решения. Если организация применяет упрощенную систему налогообложения, НДС нужно отключить глобально, чтобы программа не формировала счета-фактуры и не вела книгу продаж. Если компания — плательщик НДС, но конкретная операция не облагается налогом (например, реализация медицинских товаров по перечню или услуги зарубежному контрагенту), ставку меняют только в этом документе.
Третья ситуация — НДС попал в документы ошибочно: например, базу вели как ОСНО, а потом выяснилось, что организация на УСН, или менеджер по умолчанию проставил ставку 20% там, где должна быть операция без налога. Здесь потребуется исправление данных, а не настройка.
Как выбрать действие
Отключение НДС для всей организации через настройки налогов
В «1С:Бухгалтерии 8.3» откройте раздел «Главное» → «Налоги и отчеты». На вкладке «Система налогообложения» укажите фактический режим: «Упрощенная (доходы)», «Упрощенная (доходы минус расходы)», патент или другой не предполагающий НДС вариант. После этого программа перестанет требовать ставку НДС в новых документах и не будет формировать книгу покупок и продаж.
Проверьте также учетную политику («Главное» → «Учетная политика») за нужный год: там не должно быть признаков ведения раздельного учета НДС и обязанности налогового агента, если они не применяются. Если организация перешла на УСН не с начала года, настройки задаются с даты перехода — документы до этой даты остаются с НДС, и это правильно.
В «1С:Управление торговлей 11» аналогичная настройка находится в разделе «НСИ и администрирование» → «Настройка НСИ и разделов» → «Предприятие» → для организации указывается система налогообложения. От выбранного режима зависят ставки по умолчанию в документах продажи.
Ставка «Без НДС» в отдельном документе
Если организация — плательщик НДС, но конкретная операция налогом не облагается, откройте документ реализации (например, «Реализация (акты, накладные, УПД)») и в табличной части «Товары» или «Услуги» в колонке «% НДС» выберите значение «Без НДС». Сумма налога по строке обнулится, а итоговая сумма документа останется без изменения, если цены указаны без НДС.
Обратите внимание на реквизит «Цена включает НДС» (обычно доступен по кнопке «Цены и валюта» или в шапке документа). Если цены в договоре заданы с учетом НДС, а ставку вы меняете на «Без НДС», программа пересчитает суммы — проверьте итог документа после изменения, чтобы он совпадал с договором и первичкой контрагента.
Для массовой замены ставки в документе выделите все строки табличной части (Ctrl+A внутри таблицы), затем через кнопку «Изменить» или правый клик выберите изменение ставки НДС для выделенных строк. Это быстрее, чем править каждую строку вручную, и снижает риск пропустить позицию.
Ставка по умолчанию в карточке номенклатуры
Если определенный товар всегда продается без НДС, задайте ставку в карточке номенклатуры: откройте элемент справочника «Номенклатура» и в поле «% НДС» выберите «Без НДС». Новые документы будут подставлять эту ставку автоматически, что исключит ручные ошибки менеджеров.
Исправление ошибочно начисленного НДС в прошлых документах
Если НДС попал в документы по ошибке, порядок исправления зависит от состояния периода. Если период еще открыт и декларация не сдана, откройте документ, замените ставку на «Без НДС», перепроведите и заново сформируйте счет-фактуру или УПД. Проверьте, что документ «Формирование записей книги продаж» за период также перепроведен или пересоздан.
Если период закрыт и отчетность сдана, прямое редактирование опасно: потребуется уточненная декларация по НДС. В этом случае исправьте первичный документ, сформируйте корректировочные записи книги продаж и подайте уточнение. Перед такими действиями обязательно сделайте копию базы и зафиксируйте текущие показатели декларации, чтобы было с чем сравнить результат.
Для массового исправления множества документов в типовой конфигурации штатного инструмента нет. Варианты: обработка «Групповое изменение реквизитов» (доступна в разделе «Администрирование» → «Обслуживание» → «Корректировка данных», если включена) для замены ставки в выбранных документах, либо привлечение специалиста для написания обработки. Групповое изменение тестируйте сначала на копии базы и на одном-двух документах.
Проверка результата после изменений
После отключения НДС или исправления ставок проверьте несколько контрольных точек. Сформируйте отчет «Анализ НДС» или «Оборотно-сальдовую ведомость» по счетам 90.03 и 68.02: при работе без НДС оборотов по начислению налога быть не должно. Для плательщиков, исправивших отдельные операции, суммы в книге продаж должны совпадать с декларацией.
Откройте журнал счетов-фактур: в новых документах реализации без НДС счета-фактуры либо не создаются, либо формируются с пометкой «Без НДС» (для операций по ст. 149 НК РФ счет-фактура может не выставляться). Распечатайте УПД или накладную и убедитесь, что в печатной форме в графе НДС стоит «Без НДС», а итоговая сумма верна.
Как проверить результат
Нет оборотов при работе без НДС
Обороты по начислению налога остались — ищите документы со старой ставкой
Пустая (для неплательщика) или без исправленных операций с НДС
Операции со ставкой 20% присутствуют после исправления
В графе НДС указано «Без НДС», итог совпадает с договором
Сумма налога выводится или итог пересчитался
Ставка «Без НДС» подставляется автоматически
По умолчанию встает 20% — проверьте учетную политику и карточку номенклатуры
Ограничения и когда нужен специалист
Самостоятельно безопасно выполняются: смена ставки в отдельных документах открытого периода, настройка системы налогообложения для организации, которая реально работает без НДС, установка ставки в карточках номенклатуры. Эти действия обратимы и не затрагивают сданную отчетность.
К специалисту по 1С или бухгалтеру стоит обратиться, если требуется исправить НДС в закрытых периодах со сданной отчетностью, если в базе несколько организаций с разными режимами, если ведется раздельный учет НДС или есть операции налогового агента, экспорт со ставкой 0% и авансовые счета-фактуры. Ошибка в этих сценариях приводит к искажению декларации и налоговым рискам, а восстановление последовательности учета НДС требует понимания регистров конфигурации.
Что важно запомнить
Задача «убрать НДС» решается на трех уровнях: система налогообложения в настройках — для всей организации, ставка «Без НДС» — для отдельных документов и номенклатуры, корректировка с уточненной декларацией — для закрытых периодов. Перед изменениями делайте копию базы, после — проверяйте ОСВ по счетам НДС, книгу продаж и печатные формы.
Частые вопросы
Как убрать НДС из печатной формы счета на оплату?
В документе «Счет на оплату покупателю» установите ставку «Без НДС» в табличной части — тогда печатная форма выведет «Без налога (НДС)». Если организация на УСН, после настройки системы налогообложения это произойдет автоматически. Править макет печатной формы, не меняя данные документа, не следует: суммы в учете и на бумаге разойдутся.
Почему в документе все равно подставляется ставка 20%?
Ставка по умолчанию берется из карточки номенклатуры, а при ее отсутствии — из настроек учетной политики и системы налогообложения организации. Проверьте три места: «Главное → Налоги и отчеты», карточку товара и дату документа — настройки действуют с определенной даты, и документ более ранней датой получит старую ставку.
Можно ли убрать НДС только в одной строке документа?
Да. В табличной части документа ставка задается построчно: установите курсор в нужную строку и в колонке «% НДС» выберите «Без НДС». Остальные строки сохранят свои ставки, итоговый НДС по документу пересчитается.
Что делать, если покупатель просит документы без НДС, а мы плательщики?
Основание для ставки «Без НДС» — не просьба контрагента, а нормы НК РФ: необлагаемая операция, освобождение по ст. 145 или спецрежим. Если оснований нет, налог начисляется обязательно, и «убрать» его из документов нельзя — это приведет к занижению налоговой базы.
Как массово заменить ставку НДС во многих документах?
Используйте обработку «Групповое изменение реквизитов» (Администрирование → Обслуживание → Корректировка данных): отберите документы за период и замените значение ставки. Работайте на копии базы, после замены перепроведите документы и связанные счета-фактуры, затем проверьте книгу продаж и ОСВ по счету 90.03.
Нужно ли подавать уточненную декларацию после исправления ставки?
Если исправление затронуло период, по которому декларация уже сдана, и сумма налога изменилась, — да, уточненная декларация обязательна. Если период открыт и отчетность не сдавалась, достаточно перепровести документы и заново сформировать регистры НДС до сдачи первичной отчетности.