Учет и Финансы · 11 мин
Как сторнировать приход в 1С
Как сторнировать приход в 1С: способы отмены поступления товаров и денег, корректировка, сторнирование проводок, проверка результата и типичные ошибки.
Сторнирование прихода в 1С требуется, когда документ поступления товаров, услуг или денежных средств был проведён ошибочно: неверное количество, цена, контрагент, склад или дата. Правильный способ отмены зависит от ситуации — иногда достаточно простого удаления документа, а иногда нужна корректировка или сторнирующий документ, чтобы учётные регистры и отчётность остались достоверными.
Главное правило: если документ попал в закрытый период, в регламентированную отчётность или в отправленный пакет ЭДО, удалять его нельзя — нужна корректировка или сторно отдельным документом. Если же документ только что провели и он ещё никуда не ушёл, допустимо пометить его на удаление.
Ниже разобраны основные сценарии: пометка на удаление, корректировка поступления, ручное сторно через операцию, а также особенности для кассовых и банковских документов. Примеры приведены на базе типовых конфигураций «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Управление торговлей» — названия команд в других конфигурациях могут немного отличаться.
Когда можно удалить документ, а когда нужно сторно
Выбор способа зависит от трёх условий: закрыт ли период, отправлен ли документ контрагенту по ЭДО и включены ли его данные в отчётность. Если все ответы отрицательные — самый чистый способ отменить приход это пометка на удаление. Документ перестаёт формировать проводки и движения по регистрам, а складские и бухгалтерские остатки возвращаются к состоянию до его проведения.
Если период закрыт датой запрета редактирования, документ физически не даст себя изменить или удалить. Попытка снять запрет и удалить документ задним числом приведёт к пересчёту итогов, расхождениям с уже сданной отчётностью и потенциальным вопросам при проверке. В этом случае приход отменяют документом корректировки текущей датой.
Отдельная ситуация — документы, подписанные через ЭДО. Удаление такого документа в базе не отменяет юридически значимый электронный документ у контрагента. Сначала нужно аннулировать документ в ЭДО (или оформить корректировочный УПД), и только потом отражать отмену в учёте.
Как выбрать способ отмены прихода
Способ 1. Пометка на удаление документа поступления
Самый простой сценарий. Откройте журнал документов поступления, найдите нужный документ, нажмите правой кнопкой и выберите «Пометить на удаление / Снять пометку». Документ будет распроведён, все его движения по регистрам исчезнут, и приход аннулируется.
Перед пометкой проверьте, нет ли связанных документов: счёта-фактуры, документов оплаты, списаний со склада, которые опираются на это поступление. В типовых конфигурациях есть команда «Структура подчинённости» (кнопка в форме документа или в меню «Ещё»), которая показывает всю цепочку связанных объектов.
Если на основании поступления зарегистрирован счёт-фактура, пометьте на удаление и его, иначе в книге покупок останется «висячий» вычет НДС без документа-основания. Проверку удобно делать отчётом «Анализ НДС» или оборотно-сальдовой ведомостью по счёту 19.
- 1Откройте журнал «Поступления (акты, накладные, УПД)» в разделе «Покупки»
- 2Найдите документ и проверьте структуру подчинённости на связанные документы
- 3Пометьте на удаление связанные счета-фактуры и документы оплаты при необходимости
- 4Пометьте на удаление сам документ поступления
- 5Проверьте остатки: складской отчёт и ОСВ по счетам 10, 41, 60 не должны содержать отменённого прихода
Способ 2. Корректировка поступления
Корректировка поступления — штатный механизм для исправления документа, который нельзя удалить. В «1С:Бухгалтерии 8» она создаётся кнопкой «Создать на основании» из исходного документа поступления. Вид операции выбирается в зависимости от причины: «Исправление собственной ошибки» — если ошиблись вы сами, «Корректировка по согласованию сторон» — если изменения согласованы с поставщиком.
Чтобы полностью сторнировать приход, в табличной части корректировки обнулите количество и суммы по всем строкам. Программа сформирует сторнирующие проводки: по дебету и кредиту тех же счетов с отрицательными суммами. Документ проводится текущей датой, поэтому закрытый период не затрагивается.
Если по исправляемому поступлению был получен счёт-фактура, программа предложит зарегистрировать корректировочный счёт-фактуру. Его нужно отразить в учёте, чтобы книга покупок и книга продаж (у поставщика) сошлись. Пропуск этого шага — частая причина расхождений по НДС при сверке с контрагентом.
Способ 3. Сторно через операцию вручную
Если штатная корректировка по какой-то причине не подходит — например, документ поступления был введён вручную операцией или нужно сторнировать только проводки без складских движений — используется документ «Операция, введённая вручную» (раздел «Операции»). В нём есть вид операции «Сторно документа»: укажите документ-основание, и программа автоматически сформирует сторнирующие проводки по всем его движениям.
Ручное сторно требует внимательности: проверьте, что сторнируются все нужные регистры, а не только бухгалтерские счета. Если исходный документ делал движения по регистрам НДС, может потребоваться отдельный документ «Корректировка регистров» или ручная корректировка записей книги покупок.
После проведения операции сверьте результат по оборотно-сальдовой ведомости: обороты по счетам, затронутым исходным поступлением, должны уменьшиться ровно на сторнируемые суммы, а сальдо вернуться к состоянию «как будто прихода не было».
Сторнирование прихода денег: касса и банк
Приходные кассовые ордера и поступления на расчётный счёт сторнируются по тем же принципам, но с особыми нюансами. ПКО, за который уже сдана отчётность или который попал в кассовую книгу за закрытую дату, удалять нельзя — кассовая книга формируется по номерам и датам документов, и «дырка» в нумерации вызовет вопросы. В этом случае ошибочный приход денег отменяют обратным документом: расходным кассовым ордером с корректным основанием или корректировочной операцией.
По банковским выпискам ситуация проще: если поступление на расчётный счёт загружено ошибочно (неверная сумма или контрагент) и период открыт, документ можно пометить на удаление и загрузить выписку заново. Если выписка уже учтена в отчётности, делают сторнирующую операцию или оформляют возврат платежа отдельным документом — в зависимости от экономического смысла операции.
Важно различать техническую отмену ошибочного документа и реальный возврат денег контрагенту. Если покупатель действительно вернул предоплату — это не сторно, а самостоятельная хозяйственная операция, которую нужно оформить документом списания с расчётного счёта с видом операции «Возврат покупателю».
Проверка результата после сторнирования
После любого способа отмены прихода нужно убедиться, что учёт вернулся в корректное состояние. Базовый минимум — три проверки: складские остатки, расчёты с контрагентом и НДС. Для склада подойдёт отчёт «Остатки товаров на складах» (в УТ) или оборотка по счетам 10/41 (в Бухгалтерии): сторнированное количество не должно «висеть» в остатках.
Расчёты с поставщиком проверяют оборотно-сальдовой ведомостью по счёту 60 с детализацией по контрагентам и договорам. После полного сторна прихода задолженность перед поставщиком по этому документу должна обнулиться. Если осталось сальдо — либо сторнирована не вся сумма, либо была оплата, которую тоже нужно обработать.
По НДС сформируйте книгу покупок за период: сторнированный счёт-фактура не должен давать вычет. Если корректировка делалась текущей датой, уменьшение вычета отразится корректировочной записью — это ожидаемое поведение, а не ошибка.
Как проверить результат
Сторнированного количества нет в остатках
Товар числится на складе после отмены прихода
Задолженность по документу обнулена
Осталось сальдо по сторнированному поступлению
Вычет по отменённому счёту-фактуре отсутствует или скорректирован
Вычет НДС числится по аннулированному документу
Нет активных счетов-фактур и оплат, ссылающихся на удалённый документ
Связанные документы остались проведёнными
Типичные ошибки при сторнировании прихода
Самая распространённая ошибка — удаление документа поступления без обработки связанных счетов-фактур и оплат. В результате в книге покупок остаётся вычет без основания, а в расчётах — аванс, который на самом деле не был зачтён. Всегда проверяйте структуру подчинённости до пометки на удаление.
Вторая частая проблема — сторнирование «задним числом» в закрытом периоде после снятия даты запрета. Даже если технически это возможно, итоги прошлых периодов изменятся, и сданная отчётность перестанет совпадать с данными базы. Исправляйте прошлые периоды только корректировками текущей датой.
Третья ошибка — смешение понятий. Возврат товара поставщику оформляется документом «Возврат товаров поставщику», а не сторном поступления: у возврата другой экономический смысл, свои проводки и свой комплект документов для контрагента. Сторно применяется только для исправления ошибочно введённых данных.
Что важно запомнить
Открытый период без ЭДО и отчётности — пометка на удаление. Закрытый период — корректировка поступления текущей датой. ЭДО — сначала аннулирование электронного документа. После любой операции проверяйте склад, расчёты по счёту 60 и книгу покупок.
Частые вопросы
Можно ли просто распровести документ поступления, не удаляя его?
Да. Распроведённый документ не формирует движений по регистрам, то есть приход фактически отменён, но сам документ остаётся в журнале как черновик. Это удобно, если документ планируется исправить и провести заново. Если он не нужен совсем — пометьте его на удаление.
Что делать, если документ поступления в закрытом периоде, а товар уже продан?
Удалять поступление нельзя, иначе продажа «повиснет» с отрицательными остатками. Оформите корректировку поступления текущей датой. Если товар физически возвращается поставщику, используйте документ «Возврат товаров поставщику» — он корректно спишет остатки и закроет расчёты.
Как сторнировать приход, если документ отправлен по ЭДО?
Сначала аннулируйте электронный документ в сервисе ЭДО — это юридически отменяет его для обеих сторон. Затем в базе либо пометьте документ на удаление (если период открыт), либо создайте корректировку поступления. Удаление только в 1С без аннулирования в ЭДО недопустимо: у контрагента документ останется действующим.
Чем корректировка отличается от сторно операцией?
Корректировка поступления — штатный документ, который правильно обрабатывает НДС, регистры и связи со счетами-фактурами. Ручное сторно через «Операцию» трогает только те регистры, которые вы укажете, и требует ручной доработки НДС. Для типовых ситуаций всегда предпочтительнее корректировка.
После сторно осталась задолженность по счёту 60, почему?
Чаще всего по документу была оплата или аванс, которые не отменили вместе с поступлением. Проверьте структуру подчинённости и ОСВ по счёту 60 с детализацией по документам расчётов. Оплату либо сторнируйте аналогично, либо переназначьте на другое поступление этого же поставщика.
Нужно ли восстанавливать последовательность документов после удаления поступления?
В конфигурациях, где используется механизм последовательностей (например, при партионном учёте), удаление или изменение документа нарушает актуальность границы последовательности. Запустите восстановление через «Все функции» — «Стандартные» — «Проведение документов» или штатную обработку восстановления последовательностей, иначе последующие документы могут проводиться по устаревшим данным.