Как сформировать 60 счет в 1С

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — один из самых используемых в бухгалтерском учете, и сформировать по нему отчет в 1С требуется регулярно: для сверки с контрагентами, проверки авансов, подготовки к закрытию периода или ответа на запрос налоговой. В конфигурациях 1С:Бухгалтерия 8 для этого предусмотрено несколько стандартных отчетов — оборотно-сальдовая ведомость, анализ счета, карточка счета и отчет по проводкам.

Ниже разобраны практические способы сформировать счет 60 в 1С:Бухгалтерии 8.3 (ред. 3.0): как открыть нужный отчет, какие настройки выставить, как получить развернутое сальдо и детализацию по контрагентам, а также как проверить корректность данных перед выгрузкой. Инструкция подходит и для большинства других конфигураций на базе БСП, где доступны типовые бухгалтерские отчеты.

Какие отчеты по счету 60 есть в 1С и какой выбрать

В 1С:Бухгалтерии 8 доступно несколько стандартных отчетов, каждый из которых показывает счет 60 в разном разрезе. Выбор зависит от задачи: быстрая проверка сальдо, сверка с поставщиком или поиск конкретной операции.

Для большинства задач достаточно ОСВ по счету — она показывает и начальное сальдо, и обороты, и конечное сальдо. Если нужно понять, какими документами сформирована конкретная сумма, переходите к карточке счета или анализу.

Как сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 60

ОСВ по счету — основной рабочий инструмент. Порядок действий в 1С:Бухгалтерии 8.3 следующий.

1. 1
   Откройте раздел «Отчеты» и выберите «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».
2. 2
   В поле «Счет» укажите 60 (или конкретный субсчет, например 60.01).
3. 3
   Задайте период отчета и выберите организацию, если в базе их несколько.
4. 4
   Нажмите кнопку «Сформировать».
5. 5
   При необходимости сохраните настройки через «Еще» → «Сохранить настройки».

По умолчанию отчет строится с детализацией по субсчетам и субконто (контрагенты, договоры). Если детализация свернута, откройте «Настройки» и на вкладке «Группировка» добавьте нужные поля: «Контрагенты», «Договоры», «Документы расчетов с контрагентами».

Обратите внимание на субсчета: 60.01 отражает расчеты по поставкам, 60.02 — авансы выданные. Если в учете используются другие субсчета (например, для расчетов в валюте), они также попадут в отчет при выборе счета 60 целиком.

Как получить развернутое сальдо по счету 60

Свернутое сальдо по счету 60 (дебетовое минус кредитовое) искажает реальную картину: у одного контрагента может быть долг перед нами, у другого — наш долг, и взаимозачет этих сумм недопустим. Для корректного анализа и для бухгалтерской отчетности нужно развернутое сальдо.

Чтобы увидеть его, откройте настройки ОСВ по счету, перейдите на вкладку «Развернутое сальдо» и добавьте счет 60 в список. После формирования сальдо будет показано одновременно по дебету (авансы выданные, задолженность поставщиков) и по кредиту (задолженность перед поставщиками) в разрезе контрагентов и договоров.

Если по одному договору числится одновременно дебетовое и кредитовое сальдо — это признак незакрытого аванса или ошибки в документах расчетов. Такие ситуации стоит разбирать до закрытия периода.

Как сформировать анализ счета 60 и карточку счета

Анализ счета показывает, с какими счетами корреспондировал счет 60 за период: типовые пары — 60.01 с 10, 41, 44 (поступления), 60.02 с 51 (оплаты), 60.01 с 60.02 (зачет авансов). Отчет находится в разделе «Отчеты» → «Анализ счета». Укажите счет 60, период, организацию и нажмите «Сформировать».

Карточка счета дает построчную детализацию: каждая проводка с датой, документом, содержанием и суммой. Из карточки можно провалиться в первичный документ двойным щелчком и при необходимости исправить его. Это удобно, когда поставщик оспаривает конкретную сумму или нужно найти дубль документа.

Для анализа расчетов по конкретному контрагенту установите отбор в настройках отчета: вкладка «Отбор», поле «Контрагенты», условие «Равно» и нужный контрагент. Такой же отбор работает в ОСВ и карточке счета.

Проверка результата: на что смотреть в сформированном отчете

Сформированный отчет по счету 60 нужно не просто выгрузить, а проверить. Основные контрольные точки помогут отличить нормальное состояние учета от ошибок.

Контрольные точки

Как проверить результат

Сальдо по контрагенту

Норма

Либо дебетовое, либо кредитовое по каждому договору

Тревожный признак

Одновременно дебет и кредит по одному договору — незакрытый аванс или ошибка в документе расчетов

Соотношение 60.01 и 60.02

Норма

Авансы на 60.02 закрываются на 60.01 при поступлении

Тревожный признак

Аванс висит на 60.02 после отражения поступления по тому же договору

Отрицательные суммы

Норма

Отсутствуют

Тревожный признак

Минусовое сальдо по субконто — признак задвоения документов или лишней проводки

Сверка с первичкой

Норма

Обороты совпадают с актами и накладными

Тревожный признак

Суммы в отчете не сходятся с документами поставщика

Отдельно проверьте расчеты в валюте: на счетах расчетов в у.е. и валюте должны корректно переоцениваться остатки, а курсовые разницы — попадать на счета 91. Если переоценка не выполнялась, сальдо по счету 60 будет искажено.

Типичные ошибки при работе со счетом 60 в 1С

Большинство расхождений по счету 60 связано не с самим отчетом, а с качеством первичных данных: неправильно выбранным договором, ручной корректировкой проводок или незаполненным документом расчетов в поступлении. Прежде чем «чинить» отчет, проверьте документы, сформировавшие проблемную сумму.

Как выгрузить, распечатать и сохранить настройки

Сформированный отчет можно вывести на печать через меню «Файл» → «Печать» или сохранить в файл: «Файл» → «Сохранить как» с выбором формата (MXL, Excel, PDF). Для передачи контрагенту или аудитору удобнее PDF, для дальнейшей обработки — Excel.

Если отчет по счету 60 нужен регулярно с одними и теми же настройками (развернутое сальдо, группировка по контрагентам и договорам), сохраните их: «Еще» → «Сохранить настройки». В дальнейшем вариант отчета будет открываться одним кликом из списка сохраненных настроек.

Для официальной сверки с поставщиком используйте не ОСВ, а документ «Акт сверки взаиморасчетов» (раздел «Покупки» или «Продажи» → «Акты сверки»). Он формируется на основании данных учета по счету 60 и оформляется как двусторонний документ.

Частые вопросы

Чем отличается ОСВ по счету 60 от оборотно-сальдовой ведомости по всем счетам?

Общая ОСВ строится по всему плану счетов и показывает только итоги по счету 60 без детализации по контрагентам. ОСВ по счету формируется для одного выбранного счета и позволяет настроить группировку по субконто — контрагентам, договорам, документам расчетов.

Почему в отчете по счету 60 пусто, хотя документы поступления есть?

Чаще всего не совпадают отборы: проверьте период, организацию и то, что документы проведены. Также убедитесь, что в документах указан именно счет 60, а не, например, 76 для расчетов с прочими контрагентами.

Как увидеть только авансы поставщикам?

Сформируйте ОСВ по счету 60.02 — это субсчет «Авансы выданные». Добавьте группировку по контрагентам и договорам, чтобы увидеть, кому и по какому договору перечислен аванс и закрыт ли он поступлением.

Почему аванс не закрывается автоматически при поступлении?

Автозачет работает, когда в документе поступления указан тот же договор и корректно заполнен документ расчетов. Если аванс оформлен на другой договор или документ расчетов отличается, зачет придется выполнить вручную через документ «Корректировка долга».

Можно ли сформировать отчет по счету 60 за прошлый закрытый период?

Да, отчеты строятся за любой период, по которому есть проведенные документы. Но если после закрытия периода в него вносились изменения без перепроведения итогов, данные могут отличаться от сданной отчетности — в таком случае восстановите последовательность проведения.

Как проверить счет 60 перед сдачей баланса?

Сформируйте ОСВ по счету 60 с развернутым сальдо на конец периода, убедитесь, что нет одновременного дебетового и кредитового сальдо по одному договору, сверьте крупные остатки с актами сверки и проверьте, выполнена ли переоценка валютных обязательств.