Учет и Финансы · 11 мин
Как сделать сторно в 1С: Комплексная автоматизация
Пошаговая инструкция по сторнированию документов в 1С:КА: документ «Сторно», корректировка, отмена проведения. Проверка результата, ошибки и FAQ.
Сторно — это способ исправить ошибочную операцию в учёте, не удаляя сам документ, а создавая обратную запись с отрицательными суммами. В 1С: Комплексная автоматизация (КА) для этого предусмотрен отдельный документ «Сторно», а также альтернативные механизмы: корректировка, отмена проведения и ручная операция. Выбор способа зависит от того, закрыт ли период, какой документ содержит ошибку и кто её обнаружил.
Главное правило: в закрытом периоде документ не изменяют и не отменяют — делают сторно текущей датой. В открытом периоде проще исправить исходный документ или отменить его проведение. Сторнирование «в лоб» через удаление проводок запрещено методологически: оно искажает обороты прошлых отчётных периодов и ломает сопоставимость данных.
Ниже разобраны все рабочие сценарии: от типового сторнирования реализации до сложных случаев с НДС, зарплатой и закрытым периодом. Инструкции применимы к типовой конфигурации 1С:КА 2; в доработанных решениях названия команд могут отличаться.
Когда сторно нужно, а когда лучше исправить документ
Прежде чем создавать сторнирующую запись, определите состояние периода и характер ошибки. Если месяц ещё не закрыт, отчётность не сдана и регламентные операции не выполнены — оптимально отменить проведение ошибочного документа, исправить его и провести заново. Это сохраняет учёт чистым: в оборотах не появляются лишние «красные» суммы.
Сторно обязательно, когда период закрыт: сдана отчётность, выполнено закрытие месяца, установлена дата запрета изменения данных. В этом случае исправление оформляется текущей датой через документ «Сторно» или «Корректировка реализации/поступления», чтобы не трогать прошлый период.
Как выбрать действие
Сторнирование документом «Сторно»: пошаговая инструкция
Документ «Сторно» — штатный инструмент для отмены движений ошибочного документа. Он автоматически формирует обратные проводки по бухгалтерскому, налоговому учёту и поддерживаемым регистрам, не затрагивая исходный документ.
- 1Откройте раздел «Операции» → «Сторно» и нажмите «Создать»
- 2Укажите организацию и дату сторно — текущую, в открытом периоде
- 3В поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочный документ из списка
- 4Проверьте автоматически сформированные движения: суммы должны быть с минусом и полностью повторять исходные
- 5Проведите документ и откройте оборотно-сальдовую ведомость по счёту, чтобы убедиться, что обороты закрылись
Обратите внимание на дату: она должна попадать в открытый период. Если поставить дату закрытого месяца, программа либо не даст провести документ (при установленной дате запрета), либо вы создадите изменения в уже отчитанном периоде — это приведёт к расхождению с сданной отчётностью.
После проведения откройте движения документа кнопкой «Дт/Кт» или через отчёт «Движения документа». Все суммы должны быть отрицательными и зеркально повторять проводки исходного документа. Если сторнируемый документ делал движения по регистрам, которые механизм не поддерживает, программа предупредит об этом — такие движения придётся отменить вручную.
Корректировка вместо сторно: когда сумма ошибочна частично
Если документ в целом верен, но ошибочна цена, количество или ставка НДС, полное сторно избыточно. В 1С:КА для этого есть документы «Корректировка реализации» и «Корректировка поступления», которые создаются на основании исходного документа кнопкой «Создать на основании».
Корректировка фиксирует только разницу между правильными и ошибочными данными. При этом формируются корректировочные счета-фактуры, что важно для НДС: сторнирование реализации без корректировочных документов приведёт к расхождениям в книге покупок и книге продаж.
Порядок прост: откройте исходную реализацию или поступление, создайте на его основании корректировку, укажите вид операции (исправление ошибки или согласованное изменение), введите правильные значения и проведите. Программа сама рассчитает дельту и сформирует проводки.
Сравнение вариантов
Подходит, когда документ ошибочен целиком. Отменяет все движения разом, но не формирует корректировочные счета-фактуры
Подходит для частичных ошибок в суммах и НДС. Формирует корректировочные документы, но сложнее в оформлении
Самый чистый способ, но доступен только в открытом периоде до сдачи отчётности
Универсальный запасной вариант для нестандартных случаев; требует точного знания проводок и не трогает регистры накопления
Сторно в закрытом периоде и дата запрета изменений
Типовая ситуация: ошибку в реализации прошлого квартала нашли после сдачи декларации. Открывать прошлый период и перепроводить документы нельзя — это изменит данные, по которым уже сдана отчётность, и потребует подачи уточнённых деклараций по всем затронутым формам.
Правильная последовательность: убедитесь, что установлена дата запрета изменения данных (раздел «Администрирование» → «Поддержка и обслуживание» → «Даты запрета изменения данных»), затем создайте документ «Сторно» текущей датой. Исправление отразится в текущем периоде, а в налоговом учёте — по правилам исправления ошибок прошлых периодов.
Если сторнируемая операция влияла на расчёт налога на прибыль, НДС или взносы, исправление в текущем периоде не отменяет обязанности подать уточнённую декларацию за период ошибки — когда ошибка привела к занижению налога. Проконсультируйтесь с главным бухгалтером до проведения сторно.
Сторнирование зарплаты, кассовых и банковских документов
Не все документы в 1С:КА сторнируются одинаково. Кадровые и расчётные документы (начисление зарплаты, отпускные, больничные) имеют собственные механизмы исправления: для них используются документы «Сторно начислений» или отмена через перерасчёт в текущем периоде, а не общий документ «Сторно». Это связано с тем, что зарплатный учёт ведётся по периодам регистрации, и простое обратное проведение исказит расчёт среднего заработка и страховых взносов.
Банковские и кассовые документы сторнировать документом «Сторно» можно, но осторожно: если платёж реально прошёл по выписке, сторно в учёте не отменяет движение денег. Сначала убедитесь, что операция ошибочна именно в учёте (неверный договор, статья ДДС, счёт), а не в самом платеже. Если деньги ушли ошибочно контрагенту — это возврат, оформляемый отдельным документом, а не сторно.
Проверка результата после сторнирования
После проведения сторно обязательно убедитесь, что учёт пришёл в ожидаемое состояние. Базовая проверка — оборотно-сальдовая ведомость по затронутым счетам: обороты по дебету и кредиту должны уменьшиться на сторнированные суммы, а остатки — вернуться к значениям, как если бы ошибочного документа не было.
Как проверить результат
Обороты уменьшились на сумму сторно, остаток корректен
Появился отрицательный остаток или сумма не изменилась
Все проводки с минусом, зеркально исходным
Часть регистров не сторнирована, программа выдала предупреждение
Суммы скорректированы через корректировочные документы
НДС остался от ошибочной операции
Регламентные операции выполняются без ошибок
Ошибки в расчёте себестоимости или налогов после сторно
Дополнительно сформируйте отчёт «Анализ счёта» или «Карточка счёта» по затронутому счёту за период: в нём должны быть видны исходная проводка и сторнирующая с отрицательной суммой. Это стандартный способ показать аудитору или проверяющему, как именно исправлена ошибка.
Если типовое сторно не сработало: ручная операция
Иногда документ «Сторно» недоступен: документ создан внешней обработкой, относится к неподдерживаемому типу или его движения частично изменены другими документами. В этом случае используйте «Операцию (бухгалтерский и налоговый учёт)» из раздела «Операции» и введите обратные проводки вручную.
В ручной операции суммы указываются с минусом по тем же счетам и субконто, что в исходном документе. Откройте движения ошибочного документа и перенесите каждую проводку с противоположным знаком. Учтите ограничение: ручная операция не отменяет движения по регистрам накопления и сведений — если они затронуты, потребуется корректировка регистров или ввод дополнительных документов.
Перед любым сторнированием в рабочей базе сделайте копию или выполните операцию сначала на тестовой копии: восстановить ошибочно сторнированные данные сложнее, чем потратить десять минут на проверку. Особенно это касается документов, участвующих в расчёте себестоимости и НДС.
Частые вопросы о сторно в 1С:КА
Чем сторно отличается от удаления документа?
Удаление стирает документ и его движения без следа, что нарушает аудиторский след и может оставить «осиротевшие» записи в связанных регистрах. Сторно сохраняет исходный документ и добавляет обратную запись — история изменений остаётся видимой для проверки.
Можно ли сторнировать документ прошлого года?
Да, документом «Сторно» текущей датой. Но если ошибка затронула налоговую базу прошлого года и привела к занижению налога, потребуется уточнённая декларация за период ошибки. Вопрос исправления в бухгалтерской отчётности зависит от существенности ошибки и момента её обнаружения.
Почему документ «Сторно» не предлагает мой документ в списке?
Механизм поддерживает не все виды документов. Зарплатные начисления, некоторые операции по производству и документы, введённые расширениями, могут не сторнироваться типовым способом. Используйте специализированные механизмы исправления или ручную операцию.
Нужно ли сторнировать счёт-фактуру отдельно?
Счёт-фактура формируется на основании первичного документа. При корректировке реализации или поступления программа создаёт корректировочный счёт-фактуру автоматически. При полном сторно проверьте книгу продаж или покупок: запись об аннулировании должна отразиться корректно, иначе оформите исправление вручную.
Что делать, если после сторно не сходится закрытие месяца?
Сформируйте ОСВ и карточку счёта по затронутым счетам, сравните движения исходного и сторнирующего документов. Частая причина — неполное сторнирование регистров или сторно документа, участвовавшего в расчёте себестоимости: в этом случае перезапустите регламентные операции закрытия месяца за текущий период.
Кто должен иметь права на сторнирование?
Документ «Сторно» доступен пользователям с правами на операции по бухгалтерскому учёту. Рекомендуется ограничить круг лиц: сторно меняет учётные данные задним числом по сути операции, поэтому его оформление должно быть согласовано с главным бухгалтером и зафиксировано во внутреннем регламенте.
Что важно запомнить
В открытом периоде исправляйте исходный документ, в закрытом — делайте сторно текущей датой документом «Сторно» из раздела «Операции». Частичные ошибки исправляйте корректировкой, зарплату — специальными механизмами, реальные платежи — возвратами. После сторно всегда проверяйте ОСВ, движения и закрытие месяца.