Учет и Финансы · 8 мин
Как проводить скидку от поставщика в 1С
Как отразить скидку от поставщика в 1С: способы учета в документе поступления, корректировка цены, премии и бонусы. Настройка, проводки и типичные ошибки.
Скидка от поставщика — частая ситуация в закупках: за объём, за быструю оплату, по результатам периода или просто по договорённости при конкретной поставке. В 1С способ отражения зависит от того, когда стало известно о скидке (в момент поступления или позже) и что она меняет — цену товара или только задолженность перед поставщиком.
Ошибка в выборе способа приводит к искажению себестоимости запасов, неверному НДС и расхождениям во взаиморасчётах. Ниже разобраны основные сценарии для типовых конфигураций: 1С:Бухгалтерия 8, 1С:Комплексная автоматизация, 1С:ERP и 1С:Управление торговлей. Названия команд могут немного отличаться в зависимости от версии, но логика учёта одинакова.
Определите тип скидки до отражения в программе
Прежде чем вносить данные, ответьте на два вопроса: меняет ли скидка цену товара в первичных документах поставщика и когда она предоставлена. От этого зависит документ в 1С и налоговые последствия.
Скидка, указанная в накладной или УПД сразу, просто уменьшает цену поступления — это самый простой случай. Скидка, предоставленная задним числом (ретро-бонус, премия за объём), оформляется отдельным документом поставщика, и важно, меняет ли он цену прошлых поставок. Если поставщик просто уменьшает ваш долг без изменения цены товара — это не скидка на товар, а корректировка задолженности, и себестоимость запасов она не трогает.
Как выбрать способ отражения
Скидка в момент поступления товара
Если скидка видна в документах поставщика сразу, отразите её в документе «Поступление (акты, накладные, УПД)». В 1С:Бухгалтерии табличная часть позволяет указать цену и сумму; если в накладной цена уже со скидкой — просто внесите фактические цены из документа.
В 1С:Управление торговлей и 1С:ERP в документе «Поступление товаров и услуг» есть колонка «% руч. скидки» и «Сумма руч. скидки». Заполните процент — программа пересчитает сумму строки и итог документа. Если колонка не видна, включите её через меню «Ещё → Изменить форму» или проверьте настройку использования скидок в разделе настроек продаж и закупок.
Проверьте итог: сумма документа в 1С должна копейка в копейку совпасть с накладной поставщика с учётом скидки. НДС при этом считается от уменьшенной стоимости — сверьте его с суммой НДС в УПД.
- 1Создайте «Поступление товаров и услуг» и заполните номенклатуру и количество
- 2Укажите цены из накладной или заполните колонку «% руч. скидки»
- 3Проверьте, что сумма строк и итог документа совпадают с накладной
- 4Сверьте НДС с УПД поставщика
- 5Зарегистрируйте счёт-фактуру / УПД и проведите документ
Скидка после поступления: корректировка поступления
Когда поставщик выставил корректировочный документ, уменьшающий цену прошлой поставки (например, ретро-скидка по итогам квартала), используйте документ «Корректировка поступления». Создавайте его на основании исходного поступления — так программа подтянет номенклатуру и исходные цены.
В 1С:Бухгалтерии выберите вид операции «Корректировка по согласованию сторон» и укажите новые цены. Программа сформирует проводки на уменьшение стоимости запасов (или расходов, если товар уже продан) и скорректирует НДС. В торговых конфигурациях аналогично работает «Корректировка поступления» с видом «Корректировка по согласованию сторон».
Обратите внимание: если товар к моменту корректировки уже реализован, уменьшение стоимости попадёт не на остатки склада, а в расходы или прочие доходы — в зависимости от настроек учётной политики. Проверьте проводки после проведения, особенно счета 41, 90 и 91.
Скидка, уменьшающая только задолженность
Бывает, что поставщик «прощает» часть долга или даёт скидку за досрочную оплату, не меняя цену товара в документах. В этом случае себестоимость запасов остаётся прежней, а разница отражается во взаиморасчётах и в прочих доходах.
В 1С:Бухгалтерии используйте документ «Корректировка долга» (раздел «Покупки» или «Продажи») с видом операции, соответствующим ситуации, либо ручную операцию: Дт 60.01 Кт 91.01 на сумму прощённого долга. В управленческих конфигурациях есть «Взаимозачет задолженности» и «Списание задолженности» — выбирайте по смыслу хозяйственной операции.
Обязательно сохраните письменное подтверждение поставщика (письмо, допсоглашение, акт сверки) — без него у налоговой могут возникнуть вопросы к обоснованности дохода и к вычету НДС.
Настройка скидок в договорах и соглашениях с поставщиками
В 1С:Управление торговлей, КА и ERP скидки можно заложить в соглашение с поставщиком, чтобы они подставлялись автоматически. Откройте карточку соглашения (или договора, в зависимости от настроек) и укажите вид цен, процент скидки или условия предоставления.
Тогда при создании поступления на основании заказа поставщику скидка заполнится автоматически, а вам останется сверить её с накладной. Это снижает риск ручных ошибок, особенно при регулярных закупках у постоянных контрагентов.
Для ретро-бонусов в этих конфигурациях существует отдельный механизм премий поставщиков (документы типа «Начисление премий от поставщика»). Он позволяет начислить бонус за период и корректно отразить его в учёте, не трогая каждое поступление вручную.
Проверка результата и типичные ошибки
После отражения скидки выполните три проверки: акт сверки с поставщиком должен сойтись, себестоимость остатков товара — соответствовать новой цене, а книга покупок — отразить корректный НДС. Отчёты «Анализ себестоимости товаров» и «Ведомость по товарам на складах» помогут увидеть, по какой цене числится товар.
Как проверить результат
Совпадает с накладной/УПД с учётом скидки
Расхождение на сумму скидки или копеечные разницы
Задолженность совпадает у обеих сторон
Поставщик видит долг, который вы считаете уменьшенным
Товар числится по цене со скидкой
Остатки по старой цене после корректировки
НДС отражён от уменьшенной стоимости
НДС по старой сумме или отсутствует корректировочный счёт-фактура
FAQ
Чем отличается корректировка поступления от корректировки долга?
Корректировка поступления меняет цену и количество товара, влияет на себестоимость запасов и НДС. Корректировка долга меняет только сумму взаиморасчётов, не трогая стоимость товара. Выбор зависит от того, что именно изменил поставщик в своих документах.
Нужен ли корректировочный счёт-фактура при ретро-скидке?
Да, если скидка изменяет стоимость отгруженных товаров, поставщик обязан выставить корректировочный счёт-фактуру, а вы — зарегистрировать его и восстановить/скорректировать НДС. Если меняется только долг без изменения цены товара, корректировочный счёт-фактура не оформляется.
Как отразить бонус товаром (бесплатную поставку)?
Оформите обычное поступление с нулевой ценой по бонусным позициям. Учтите, что безвозмездное получение может иметь налоговые последствия по налогу на прибыль и НДС — согласуйте отражение с бухгалтером до проведения документа.
Почему в поступлении нет колонки «Скидка»?
В 1С:Бухгалтерии отдельной колонки скидки в поступлении нет — укажите цену уже со скидкой. В торговых конфигурациях включите использование ручных скидок в настройках закупок и добавьте колонку через «Ещё → Изменить форму».
Можно ли применить скидку сразу к нескольким строкам документа?
Да, в УТ, КА и ERP выделите нужные строки табличной части и используйте команду изменения скидки (обычно в меню «Скидки и наценки» или по кнопке над таблицей) — процент применится ко всем выделенным позициям одновременно.
Что важно запомнить
Способ отражения скидки определяется моментом её предоставления и тем, что она меняет: цену товара или только долг. Скидка в поставке — в документе поступления, ретро-скидка — корректировкой поступления, уменьшение долга — корректировкой долга. Всегда сверяйте итог с первичкой, НДС с УПД и проводите сверку с поставщиком.