Как провести в 1С выручку по терминалу

Оплата банковской картой через терминал — особый вид выручки: деньги не попадают в кассу организации напрямую, а сначала «зависают» у банка-эквайера и поступают на расчетный счет через 1–3 дня за вычетом комиссии. Поэтому в 1С такая выручка отражается не одним документом, а цепочкой: продажа, операция по платежной карте, поступление на расчетный счет и комиссия банка.

Если провести только розничную продажу и забыть про эквайринг, в учете зависнет задолженность покупателя, а при автоматической загрузке выписок появятся нераспознанные суммы. Если же провести только поступление на счет — не закроется розничная выручка и исказится отчет о розничных продажах. Ниже разобран полный порядок для типовых конфигураций 1С: Бухгалтерия 8.3 и Управление торговлей / Комплексная автоматизация.

Важно понимать, что в учете сумма выручки всегда берется полная — та, которую заплатил покупатель. Комиссия банка-эквайера не уменьшает выручку, а отражается отдельно как прочий расход (или расход на услуги банка). Это частая точка ошибки, к которой вернемся ниже.

Подготовка: что настроить перед первой проводкой

До начала работы проверьте, что в программе созданы нужные справочники. В 1С:Бухгалтерии перейдите в раздел «Банк и касса» и убедитесь, что заведен договор эквайринга: в карточке контрагента-банка создается договор с видом «С покупателем» либо используется специальный механизм «Эквайринг» (в свежих релизах — раздел «Настройки — Эквайринг»). В УТ 11 договор эквайринга заводится в разделе «Казначейство — Договоры эквайринга».

Уточните в договоре с банком процент комиссии и срок зачисления средств — эти данные понадобятся для проверки выписок. Если терминалов несколько (разные магазины или кассы), заведите отдельные эквайринговые терминалы в справочнике, чтобы аналитика по выручке не смешивалась.

Шаг 1. Отражение продажи с оплатой картой

В рознице продажа с оплатой картой оформляется документом «Отчет о розничных продажах» (в 1С:Бухгалтерии) либо «Отчет о розничных продажах» / чеками ККМ (в УТ 11). В табличной части «Оплата платежными картами» укажите сумму, вид оплаты «Платежная карта», договор эквайринга и терминал. Сумма по картам в документе должна совпадать с итогом слип-чеков терминала за день.

При оптовой продаже, когда покупатель платит картой через терминал, сначала проводится «Реализация товаров и услуг», а затем на ее основании — документ «Операция по платежной карте» (в Бухгалтерии: «Банк и касса — Операции по платежным картам»). В документе выбирается вид операции «Оплата от покупателя», указывается договор эквайринга и сумма.

Проводки в бухгалтерском учете при этом формируются через счет 57 «Переводы в пути» (субсчет 57.03 «Продажи по платежным картам»): Дт 57.03 — Кт 90.01 (или Кт 62 при опте). Это ключевой момент: деньги числятся «в пути», пока банк не перечислит их на расчетный счет.

1. 1
   Пробейте чек на ККТ с видом оплаты «Безналичные / Карта»
2. 2
   В конце дня снимите Z-отчет и сверьте сумму безнала с итогом терминала (сверка итогов)
3. 3
   Создайте «Отчет о розничных продажах» и заполните вкладку оплаты платежными картами
4. 4
   Проверьте проводки: Дт 57.03 — Кт 90.01 на сумму оплат картой
5. 5
   Сохраните слип-чеки и отчет эквайера для сверки с выпиской

Шаг 2. Поступление выручки на расчетный счет

Когда банк-эквайер перечисляет деньги (обычно на следующий рабочий день), оформляется «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам». При загрузке выписки через клиент-банк 1С обычно распознает такие суммы автоматически, если договор эквайринга настроен корректно.

Поступление закрывает счет 57.03: Дт 51 — Кт 57.03. Обратите внимание: банк чаще всего перечисляет сумму уже за минусом комиссии. В этом случае одним документом оформляется и поступление, и комиссия — в документе есть отдельное поле «Сумма комиссии», которое формирует проводку Дт 91.02 — Кт 57.03.

Проводки по эквайрингу:
Дт 57.03 — Кт 90.01  | отражена выручка, оплаченная картой (полная сумма)
Дт 51    — Кт 57.03  | зачисление на расчетный счет за минусом комиссии
Дт 91.02 — Кт 57.03  | комиссия банка-эквайера

Шаг 3. Учет комиссии банка-эквайера

Комиссия эквайрера — это прочий расход организации. В 1С:Бухгалтерии она отражается либо внутри документа поступления (поле «Сумма комиссии»), либо отдельным документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Комиссия банка», если банк списывает ее отдельной суммой в конце месяца по счету.

НДС с комиссии эквайрера не начисляется — услуги банков по эквайрингу НДС не облагаются. В налоговом учете при общей системе комиссия включается во внереализационные расходы, при УСН «доходы минус расходы» — в расходы на дату списания. Не уменьшайте выручку на комиссию: при УСН «доходы» налоговая база — полная сумма, оплаченная покупателем.

Сверка итогов: как проверить, что всё сошлось

Ежедневная сверка строится на трех источниках: Z-отчет кассы (сумма безналичных оплат), отчет терминала (сверка итогов / слип-ленты) и данные документов в 1С. Все три цифры за день должны совпадать. Раз в месяц дополнительно запросите у банка реестр операций по эквайрингу и сверьте его с оборотами по счету 57.03.

В 1С удобно использовать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 57.03» с детализацией по договорам эквайринга. Конечное сальдо на конец дня должно равняться сумме, которую банк еще не перечислил (обычно выручка последних 1–2 дней). Если сальдо растет из месяца в месяц — где-то не проведено поступление или есть возвраты, не отраженные в учете.

Возвраты и отмены операций по терминалу

Возврат оплаты на карту оформляется документом «Операция по платежной карте» с видом операции «Возврат оплаты клиенту» (в УТ 11 — «Возврат оплаты клиенту» на основании возврата товара). Проводка зеркальная: Дт 90.01 (сторно) — Кт 57.03. Деньги банк спишет с расчетного счета или зачтет при следующем перечислении.

Отмена операции в день покупки (до сверки итогов) в учете обычно не требует отдельных проводок — достаточно сторнировать или удалить исходную операцию, если день еще не закрыт. После закрытия дня оформляйте полноценный возврат с чеком возврата на ККТ — это требование кассовой дисциплины.

Особенности в разных конфигурациях

В 1С:Бухгалтерии 8.3 вся цепочка ведется в разделе «Банк и касса»: «Операции по платежным картам» и «Поступление на расчетный счет». В УТ 11 и КА 2 эквайринг тесно связан с кассами ККМ: оплата картой фиксируется в чеке, а сводная аналитика доступна в отчете «Сверка итогов по эквайрингу» и «Ведомость по безналичным расчетам».

В 1С:Рознице оплата картой вводится прямо в РМК кассира, а в конце смены формируется «Отчет о розничных продажах», который при обмене уходит в бухгалтерскую базу. Проверьте настройки обмена: вид оплаты «Платежная карта» должен быть сопоставлен с договором эквайринга в бухгалтерии, иначе документы упадут с незаполненной аналитикой.

Часто задаваемые вопросы