Учет и Финансы · 10 мин
Как провести сторно в 1С 8.3 Бухгалтерия
Как сделать сторно в 1С 8.3 Бухгалтерия: документ «Сторнирование начислений», операция вручную, корректировка закрытого периода, ошибки и проверка результата.
Сторно в 1С 8.3 Бухгалтерия применяется, когда проведённый документ содержит ошибку, а удалять или перепроводить его нельзя — например, период закрыт, отчётность сдана или документ участвует в расчётах с контрагентом. Вместо прямого редактирования создаётся обратная запись: те же счета и суммы, но с отрицательным знаком, что сохраняет корректность оборотов и аудиторский след.
В конфигурации есть несколько способов сторнирования: штатный документ «Сторнирование начислений», ручная операция с минусовыми суммами и корректировочные документы для отгрузок и поступлений. Выбор зависит от того, какой первичный документ исправляется и в каком периоде он находится.
Ниже разобраны все рабочие сценарии с точными действиями, ограничениями и способами проверки результата. Материал ориентирован на типовую конфигурацию «1С:Бухгалтерия 8.3» — в отраслевых решениях названия документов могут немного отличаться.
Что такое сторно и когда оно нужно
Сторно — это бухгалтерская запись, повторяющая ошибочную проводку с отрицательной суммой. В результате оборот по счёту уменьшается на сумму ошибки, а сальдо приходит к правильному значению. Метод используется, когда прямое исправление документа невозможно или нежелательно.
Типичные ситуации: ошибочно завели лишний документ реализации в прошлом месяце, неправильно указали сумму в операции, начислили зарплату сотруднику дважды, отразили поступление по неверному договору. Во всех этих случаях сторно позволяет исправить учёт без удаления документов.
Способ 1: документ «Сторнирование начислений»
Штатный механизм сторнирования находится в разделе Операции → Бухгалтерский учет → Сторнирование начислений. Документ предназначен для отмены проводок любого другого документа: он автоматически формирует обратные записи по бухгалтерскому и налоговому учёту.
Порядок работы: создайте новый документ, в поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочный документ из списка, укажите дату сторнирования — она должна попадать в открытый период. После проведения программа сформирует проводки с отрицательными суммами, полностью повторяющие аналитику исходного документа.
У способа есть ограничение: документ сторнирует только бухгалтерские и налоговые проводки. Движения по регистрам накопления и сведений (НДС, взаиморасчёты, партии) он не отменяет — для документов, формирующих такие движения, используйте корректировочные документы.
- 1Откройте Операции → Бухгалтерский учет → Сторнирование начислений
- 2Создайте документ и выберите сторнируемый документ из списка
- 3Установите дату сторно в открытом периоде
- 4Проведите документ и откройте его движения кнопкой «Дт/Кт»
- 5Сверьте оборотно-сальдовую ведомость: сумма ошибки должна уйти из оборотов
Способ 2: ручная операция с отрицательными суммами
Если нужно сторнировать не весь документ, а часть суммы или отдельную проводку, используйте документ «Операция, введенная вручную» (Операции → Бухгалтерский учет → Операции, введенные вручную). В табличной части укажите те же счета дебета и кредита, ту же аналитику, что в ошибочной проводке, но сумму — со знаком минус.
Этот способ даёт полный контроль: можно сторнировать половину суммы, изменить аналитику или скорректировать только налоговый учёт, поставив минус в полях НУ. Минусовые суммы программа принимает штатно, в отчётах они отображаются как уменьшение оборотов.
Будьте внимательны с субконто: если в исходной проводке был указан контрагент, договор или номенклатура, в сторнирующей записи аналитика должна совпадать полностью. Иначе ошибка «повиснет» на старой аналитике, а минус ляжет на новую — и сальдо разойдётся в двух местах.
Способ 3: корректировка реализаций и поступлений
Для документов продажи и покупки правильнее использовать специальные корректировочные документы, потому что они исправляют не только проводки, но и НДС, взаиморасчёты и регистры. На основании документа реализации создаётся «Корректировка реализации», на основании поступления — «Корректировка поступления».
Вид операции выбирайте по ситуации: «Корректировка по согласованию сторон» — если сумма или количество меняются по договорённости с контрагентом, «Исправление ошибки» — если первичный документ был заведён с ошибкой. Для полного отказа от отгрузки обнулите все строки табличной части — программа сформирует сторнирующие движения по всем регистрам.
Если исправляется документ прошлого года, корректировка отразится через счёт 91 (прочие доходы и расходы) — это нормально и соответствует правилам исправления ошибок после утверждения отчётности. Перед проведением убедитесь, что в учётной политике и настройках корректно определены счета прочих доходов и расходов.
Сравнение вариантов
Подходит для зарплаты, операций и простых проводок текущего периода. Не трогает регистры НДС и взаиморасчётов.
Подходит для частичного сторно и нестандартных исправлений. Требует ручного ввода всей аналитики — высок риск ошибки в субконто.
Правильный выбор для торговых документов: исправляет НДС, взаиморасчёты и регистры. Работает только на основании конкретного первичного документа.
Сторно в закрытом периоде
Главное правило: исправление вносится датой открытого периода, сам закрытый месяц не трогается. Создайте сторнирующий документ текущей датой — это сохранит сданную отчётность и регламентные операции прошлых периодов.
Если сторно меняет финансовый результат прошлого месяца, который ещё не закрыт в текущей базе, после исправления нужно повторно выполнить регламентные операции закрытия месяца: пересчёт себестоимости, закрытие затратных счетов, расчёт налога на прибыль. Программа обычно сама сообщает о необходимости перезакрытия через обработку «Закрытие месяца».
Проверка результата сторнирования
После проведения сторно откройте оборотно-сальдовую ведомость по затронутому счёту за весь период с начала ошибки. Обороты должны уменьшиться на сторнированную сумму, а конечное сальдо — соответствовать правильному значению. Если сторнируете конкретного контрагента или договор, сформируйте ОСВ с детализацией по субконто.
Дополнительно проверьте отчёт «Анализ субконто» по аналитике ошибочной проводки: после корректного сторно сальдо по ней должно обнулиться или уменьшиться до верной суммы. Остаток «висит» — значит, аналитика в сторнирующей записи не совпала с исходной.
Как проверить результат
Обороты уменьшились на сумму сторно, сальдо верное
Сумма ошибки осталась в оборотах или сальдо удвоилось
Сальдо по субконто обнулилось или равно правильной сумме
По старой аналитике остаток, по новой — отрицательное сальдо
Проводки повторяют исходные с минусом, аналитика совпадает
Другие счета, другая аналитика или положительные суммы
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая проблема — попытка сторнировать документ, который формирует движения по регистрам НДС, документом «Сторнирование начислений». Проводки отменятся, а записи книги покупок или продаж останутся, и декларация по НДС разойдётся с учётом. Для таких документов всегда используйте корректировки.
Вторая ошибка — сторнирование зарплатных начислений бухгалтерскими проводками вместо кадровых документов. Начисления зарплаты исправляются документом «Сторнирование начислений» именно из раздела зарплаты или отменой начисления в расчётном документе, иначе нарушится учёт НДФЛ и страховых взносов.
Третья типичная ситуация — сторно введено, но регламентные операции не пересчитаны. Себестоимость, закрытие счетов 20, 25, 26 и налог на прибыль считаются накопительно, поэтому после любого исправления в текущем месяце откройте «Закрытие месяца» и выполните перепроведение операций.
Частые вопросы по сторно в 1С 8.3
Можно ли просто удалить ошибочный документ вместо сторно?
Да, если период открыт, документ не участвует в связанных цепочках (оплаты, корректировки, счета-фактуры) и по нему не формировалась отчётность. Если хотя бы одно условие нарушено — безопаснее сторнировать, чтобы сохранить целостность учёта и аудиторский след.
Почему «Сторнирование начислений» не видит мой документ в списке?
Документ показывает только те виды, которые формируют бухгалтерские проводки и не помечены на удаление. Если документ не отображается, проверьте, проведён ли он, и не является ли он служебным (например, регламентной операцией, которую сторнируют через отмену закрытия месяца).
Как сторнировать документ прошлого года?
Создайте сторнирующий документ текущей датой. Для исправлений, влияющих на финансовый результат прошлого года, программа использует счёт 91 — это соответствует правилам исправления ошибок после утверждения годовой отчётности. Существенные ошибки могут потребовать уточнённых деклараций.
Что делать, если после сторно в ОСВ появились красные остатки?
Отрицательное сальдо означает, что сторно превысило исходную сумму или аналитика не совпала. Откройте карточку счёта по проблемному субконто, найдите пару «исходная проводка — сторно» и сверьте суммы и аналитику построчно. Лишнее сторно отмените или исправьте.
Нужно ли сторнировать счёт-фактуру отдельно?
Нет. При корректировке реализации или поступления программа автоматически формирует корректировочный счёт-фактуру и исправляет записи книги покупок или продаж. Вручную сторнировать счёт-фактуру не требуется — это приведёт к двойному исправлению НДС.
Что важно запомнить
Сторно делается датой открытого периода. Зарплату и простые проводки исправляйте документом «Сторнирование начислений», реализации и поступления — корректировочными документами, точечные суммы — ручной операцией с минусом. После исправления проверьте ОСВ по субконто и пересчитайте закрытие месяца.