Учет и Финансы · 12 мин
Как правильно проводить эквайринг в 1С
Как настроить и проводить эквайринг в 1С: договор с банком, эквайринговые операции, комиссии, сверка с реестром платежей, закрытие месяца и типичные ошибки.
Эквайринг — это приём оплаты от покупателей банковскими картами через терминал или интернет-платёж. В учёте 1С он отличается от обычной оплаты наличными или по счёту: деньги приходят на расчётный счёт не сразу, а после зачисления банком-эквайером, и за вычетом комиссии. Поэтому проводить эквайринг «как обычную оплату» нельзя — возникнут расхождения в расчётах с покупателями и в выписке.
Логика учёта строится на промежуточном счёте 57 «Переводы в пути» (в рознице иногда используют 57.03 «Продажи по платёжным картам»). Сначала фиксируется оплата картой: долг покупателя закрывается, сумма «зависает» в пути. Затем банк перечисляет деньги за вычетом комиссии, и выпиской сумма списывается с 57-го счёта, а комиссия относится на расходы.
Ниже разобран полный цикл: от настройки договора с банком-эквайером до сверки с реестром платежей и закрытия месяца. Материал ориентирован на типовые конфигурации — 1С:Бухгалтерия 8, Управление торговлей 11, Комплексная автоматизация и ERP, где механизмы эквайринга реализованы схожим образом.
Что подготовить до начала учёта эквайринга
Перед первой операцией нужно заключить договор с банком-эквайером и получить от него параметры: размер комиссии (обычно процент от суммы операции, иногда с минимальным порогом), срок зачисления средств (как правило, 1–3 рабочих дня) и формат реестра платежей. Эти данные понадобятся при настройке и при ежедневной сверке.
В 1С потребуется завести договор с банком-эквайером. Важно выбрать правильный вид договора: в Бухгалтерии это «Прочее» или специальный вид «С банком-эквайером» (зависит от релиза), в УТ 11 и ERP — договор эквайринга в разделе казначейства. Ошибка в виде договора приведёт к тому, что документы эквайринга не смогут корректно подобрать счета учёта.
Также проверьте план счетов: счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам» должен быть доступен, а для комиссии определите статью расходов — чаще всего это «Прочие расходы» или «Расходы на услуги банков». Заранее решите, будет ли комиссия распределяться по подразделениям или видам деятельности, если у вас несколько точек продаж.
Настройка эквайринга в 1С:Бухгалтерия 8
В разделе «Справочники» откройте карточку банка-эквайера и создайте договор. Укажите расчётный счёт, на который банк перечисляет выручку, и при необходимости — процент комиссии в настройках эквайринга (раздел «Банк и касса» → «Настройки эквайринга» в актуальных релизах). Если терминалов несколько, заведите отдельные настройки по каждому, чтобы комиссия и зачисления отслеживались раздельно.
Для розничной торговли через ККТ проверьте, что в настройках кассы указан способ оплаты «Платёжная карта» и он связан с договором эквайринга. Тогда при закрытии кассовой смены программа сама сформирует отчёт о розничных продажах с разбивкой оплат на наличные и безналичные.
Настройка в УТ 11, КА и ERP
В этих конфигурациях эквайринг настраивается в разделе «Казначейство» (или «НСИ и администрирование» → «Казначейство»). Создаются два ключевых элемента: договор эквайринга с банком и эквайринговый терминал, привязанный к кассе ККМ или кассе предприятия. В договоре указывается процент комиссии и порядок расчёта.
Если используется подключаемое оборудование, дополнительно настройте драйвер эквайрингового терминала в разделе «Администрирование» → «Подключаемое оборудование». Это позволит пробивать оплату картой прямо из документа продажи и получать от терминала подтверждение операции без ручного ввода суммы на пинпаде, что исключает ошибки кассира.
Для интернет-эквайринга (оплата на сайте) механизм другой: заказы оплачиваются через платёжный шлюз, а в 1С операции загружаются либо обменом с сайтом, либо вручную документом «Эквайринговая операция» на основании реестра банка.
Как проводить оплату картой: основные документы
В оптовой торговле оплата картой от покупателя оформляется документом «Операция по платёжной карте» (в Бухгалтерии) или «Эквайринговая операция» с видом «Поступление оплаты от клиента» (в УТ 11, ERP). Документ создаётся на основании реализации или счёта, в нём указывается договор эквайринга, сумма и при необходимости — сумма комиссии.
Проводки при этом стандартные: Дт 57.03 — Кт 62 на полную сумму оплаты. Долг покупателя закрывается сразу, даже если деньги ещё не пришли на расчётный счёт. Это правильно: обязательство покупателя исполнено в момент успешной авторизации по карте.
В рознице оплата картой фиксируется в чеке ККМ как вид оплаты «Безналичные». При закрытии смены сумма безналичных продаж попадает в отчёт о розничных продажах и формирует проводку по 57 счёту автоматически. Ручные документы в этом случае не нужны — важно только следить, чтобы виды оплат в чеках были настроены корректно.
Возврат оплаты по карте
Возврат оформляется отдельным документом: «Возврат оплаты по платёжной карте» или эквайринговой операцией с видом «Возврат оплаты клиенту» — строго на основании исходной операции. Возврат должен идти на ту же карту, с которой была оплата, это требование правил платёжных систем. Проводки зеркальные: Дт 62 (или 76) — Кт 57.03, а зачисление возврата банком потом закрывается выпиской.
Зачисление средств и учёт комиссии
Когда банк перечисляет деньги, операция отражается в документе «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступление от продаж по платёжным картам и банковским кредитам». В табличной части документа две строки: зачисленная сумма (Дт 51 — Кт 57.03) и комиссия банка (Дт 91.02 или 44 — Кт 57.03). В сумме они должны дать полную сумму операций по реестру.
При загрузке выписок через клиент-банк программа обычно распознаёт поступление от эквайера по назначению платежа, но вид операции и счёт комиссии часто приходится указывать вручную. Проверяйте каждое такое поступление: автоматическое распознавание может ошибочно отнести сумму на 62 счёт как оплату от покупателя, и тогда на 57 счёте образуется «зависший» остаток.
- 1Получите реестр платежей банка за период и выписку по расчётному счёту
- 2Сверьте итог реестра с суммой зачисления плюс комиссия: они должны сойтись
- 3Создайте поступление на расчётный счёт с видом «Поступление от продаж по платёжным картам»
- 4Заполните сумму зачисления и отдельной строкой сумму комиссии со статьёй расходов
- 5Проведите документ и проверьте проводки: 51/57.03 и 91.02 (или 44)/57.03
- 6Сформируйте оборотку по 57.03 — остаток должен соответствовать ещё не зачисленным операциям
Сверка с реестром платежей и контроль 57 счёта
Главный контрольный инструмент — ежедневная или еженедельная сверка трёх источников: Z-отчёта (или отчёта о розничных продажах), реестра платежей банка и оборотно-сальдовой ведомости по счёту 57.03. Сумма безналичных оплат за день должна совпадать с итогом реестра банка за тот же день.
Остаток на 57.03 на конец дня — это нормально: банк зачисляет деньги с задержкой. Но остаток должен «уходить» через 1–3 рабочих дня, указанных в договоре. Если сумма висит дольше — ищите расхождение: не зачисленная банком операция, отменённая транзакция, возврат или ошибочно отражённая операция.
Для детального анализа удобно вести учёт по 57.03 в разрезе договоров эквайринга или терминалов. Тогда по оборотке сразу видно, по какой точке или терминалу зависла сумма, и не нужно перебирать весь массив операций.
Как проверить результат
Соответствует операциям последних 1–3 дней, ещё не зачисленным банком
Старые суммы висят неделями — операция не зачислена или отражена ошибочно
Совпадает до копейки
Расхождение — ищите непробитую, отменённую или дважды проведённую операцию
Комиссия соответствует проценту из договора эквайринга
Комиссия выше тарифа — запросите у банка детализацию, возможны дополнительные сборы
Дт 51 и Дт 91.02 (44) — Кт 57.03, сумма закрывает реестр
Поступление отнесено на 62 счёт — задвоение расчётов с покупателем
Закрытие месяца и налоговый учёт
При закрытии месяца по эквайрингу проверяют три вещи. Первое — комиссия банка полностью отнесена на расходы и попала в декларацию по налогу на прибыль (или в КУДиР на УСН). Второе — выручка отражена в полной сумме без вычета комиссии, иначе занижается налогооблагаемая база по НДС и налогу на прибыль, что при проверке трактуется как занижение дохода.
Третье — остаток на 57.03 подтверждён реестром банка на последний день месяца. Этот остаток — дебиторская задолженность банка-эквайера перед вами, и при инвентаризации расчётов он должен быть документально подтверждён. Сохраняйте реестры платежей: это первичные документы, обосновывающие и остаток по 57 счёту, и сумму комиссии.
На УСН «доходы» есть важный нюанс: доходом считается полная сумма оплаты по карте, а не зачисленная банком. Комиссия в расходы на этом объекте не принимается вовсе. На УСН «доходы минус расходы» комиссию можно учесть, но только после её фактического удержания банком.
Типичные ошибки при учёте эквайринга
Самая частая ошибка — проведение оплаты картой напрямую на 51 счёт, минуя 57. В день оплаты денег на расчётном счёте ещё нет, поэтому выписка потом не закрывает эту операцию, и расчёты «плывут». Вторая распространённая проблема — отражение выручки за минусом комиссии, что занижает доход и НДС.
Третья группа ошибок связана с возвратами: возврат наличными из кассы при оплате картой (нарушение правил платёжных систем), возврат без привязки к исходной операции, отсутствие возвратного чека. Все это создаёт расхождения и в учёте, и в кассовой дисциплине.
Если терминалов и точек несколько, заведите по каждому отдельный договор эквайринга или хотя бы отдельную аналитику. Когда все операции свалены в одну кучу, поиск расхождения на небольшую сумму превращается в многочасовой разбор реестров. Раздельный учёт окупается при первой же сверке.
Часто задаваемые вопросы
Нужен ли счёт 57, если банк зачисляет деньги на следующий день?
Да. Между оплатой картой и зачислением всегда есть разрыв, хотя бы в один день. Проводка через 57.03 корректно показывает, где находятся деньги, и позволяет сверять расчёты с банком. Прямое проведение на 51 счёт создаёт ложную картину движения денег и ломает автоматическую разноску выписок.
Как отразить комиссию, если банк не выставляет отдельный документ?
Комиссия отражается на основании реестра платежей и выписки банка — в них видна удержанная сумма. Отдельный счёт или акт от банка для учёта комиссии в расходах обычно не требуется, но реестр нужно сохранять как первичный документ. Если банк предоставляет ежемесячный отчёт с детализацией комиссии, храните и его.
Что делать, если банк зачислил меньше, чем сумма по реестру, сверх комиссии?
Сначала проверьте, нет ли в реестре отменённых или оспоренных операций (чарджбэков) — банк может удержать спорную сумму. Если причина не ясна, запросите у банка детализацию зачисления. Разницу не списывайте на расходы до выяснения: она должна остаться на 57 счёте как задолженность банка до разрешения вопроса.
Как учитывать эквайринг при совмещении розницы и опта?
Розничные оплаты картой проходят через отчёт о розничных продажах автоматически при закрытии смены. Оптовые оплаты оформляются отдельными эквайринговыми операциями по каждому покупателю. Оба потока сходятся на 57.03, поэтому сверку с реестром банка делайте по суммарному обороту, а аналитику ведите по договорам эквайринга.
Нужно ли пробивать кассовый чек при оплате картой от юридического лица?
Да, при оплате картой с предъявлением — физически через терминал — чек пробивается независимо от того, кто платит: физическое или юридическое лицо. Исключение — оплата по безналичному расчёту через банк без предъявления карты, там применяются особые правила с обязательным чеком при поступлении предоплаты или отгрузке.
Как быть с интернет-эквайрингом, если оплата приходит агрегатором?
При работе через платёжного агрегатор договор эквайринга в 1С заводится на агрегатора, а не на банк. Операции отражаются по его реестрам, комиссия — по его тарифу. Важно проверить, кто по договору выдаёт чеки покупателям: если чек обязаны пробивать вы, настройте интеграцию онлайн-кассы с сайтом, иначе возможны штрафы за неприменение ККТ.
Что важно запомнить
Эквайринг в 1С проводится через счёт 57.03: оплата картой закрывает долг покупателя сразу, зачисление от банка оформляется выпиской с выделением комиссии на расходы. Выручка всегда отражается полной суммой. Ключевой контроль — регулярная сверка с реестром платежей банка и отсутствие старых остатков на 57 счёте.