Как посмотреть кредиторскую задолженность в 1С

Кредиторская задолженность (КЗ) — это обязательства организации перед поставщиками, подрядчиками, бюджетом, сотрудниками и другими кредиторами. В 1С посмотреть её можно несколькими способами: через оборотно-сальдовую ведомость, отчёты по расчётам с контрагентами, акты сверки и специализированные отчёты по срокам долга.

Выбор инструмента зависит от задачи: быстро оценить общую сумму долга, проверить расчёты с конкретным поставщиком или подготовить данные для сверки. Ниже разобраны основные сценарии для 1С:Бухгалтерии 8.3 — наиболее распространённой конфигурации, а также даны ориентиры для 1С:Управление нашей фирмой и 1С:ERP.

Для корректного просмотра задолженности важно понимать, на каких счетах она учитывается: 60 «Расчёты с поставщиками», 62 «Расчёты с покупателями» (авансы полученные), 66 и 67 (кредиты и займы), 68 (налоги), 69 (взносы), 70 (зарплата), 76 (прочие дебиторы и кредиторы). Кредиторская задолженность отражается по кредиту этих счетов.

Как посмотреть КЗ через оборотно-сальдовую ведомость

Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) — универсальный способ увидеть задолженность по любому счёту учёта. Откройте раздел «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту», укажите период и счёт, например 60, и нажмите «Сформировать».

В отчёте кредитовое сальдо на конец периода по субсчёту 60.01 — это ваша задолженность перед поставщиками. Дебетовое сальдо по 60.02 — выданные авансы. В настройках отчёта (кнопка «Показать настройки») включите группировку по контрагентам и договорам, чтобы увидеть долг в разрезе каждого партнёра.

Если нужна общая картина по всем видам обязательств, сформируйте сводную ОСВ («Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость») и посмотрите кредитовое сальдо по счетам 60, 62.02, 66, 67, 68, 69, 70, 76. Сумма этих остатков и есть совокупная кредиторская задолженность организации.

Отчёты по расчётам с контрагентами

Для детального анализа долга перед конкретным поставщиком удобнее специализированные отчёты. В разделе «Покупки» (или «Продажи») найдите отчёт «Анализ расчётов с контрагентами» — он показывает поступления, оплаты и остаток долга по каждому договору за выбранный период.

Отчёт «Обороты между субконто» (раздел «Отчёты») позволяет вывести все движения по конкретному контрагенту: установите отбор по виду субконто «Контрагенты» и нужной организации-партнёру. Это удобно, когда нужно восстановить историю расчётов за длительный период.

Карточка счёта

Если нужно посмотреть каждую операцию, формирующую долг, откройте «Отчёты» → «Карточка счёта», укажите счёт 60 и отбор по контрагенту. Вы увидите все документы поступления и оплаты с проводками — по двойному щелчку можно открыть исходный документ.

1. 1
   Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 60
2. 2
   Установите период и в настройках включите группировку по контрагентам
3. 3
   Найдите нужного поставщика и посмотрите кредитовое сальдо по 60.01
4. 4
   Для детализации откройте Карточку счёта с отбором по этому контрагенту
5. 5
   Проверьте расхождения через Акт сверки взаиморасчётов

Анализ задолженности по срокам долга

Для управленческих целей важно не только сколько вы должны, но и насколько долг просрочен. В 1С:Бухгалтерии есть отчёт «Задолженность кредиторам по срокам долга» (раздел «Руководителю» или «Менеджер по продажам/закупкам» в зависимости от настроек интерфейса). Он распределяет долг по интервалам: до 30 дней, 30–60, 60–90 и свыше.

Сроки долга программа определяет по условиям оплаты, указанным в договоре с контрагентом, либо по дате документа поступления, если срок не задан. Проверьте, что в договорах заполнено поле «Срок оплаты» — иначе распределение по интервалам будет неточным.

Как проверить задолженность актом сверки

Акт сверки взаиморасчётов подтверждает сумму долга документально. Откройте «Покупки» → «Акты сверки расчётов с контрагентами» (или «Продажи» для покупателей), создайте новый акт, укажите контрагента, договор и период, затем нажмите «Заполнить» — программа подтянет все документы расчётов.

Если у контрагента есть данные с его стороны, внесите их на вкладке «По данным контрагента» — акт покажет расхождения. Это основной инструмент поиска ошибок: непроведённых оплат, потерянных накладных, двойного учёта документов.

Акт формируется в разрезе конкретного договора или по всем договорам контрагента сразу. Для годовой инвентаризации расчётов формируйте акты на последнюю отчётную дату по каждому существенному кредитору.

Просмотр КЗ в других конфигурациях 1С

В 1С:Управление нашей фирмой задолженность смотрят через отчёты раздела «Деньги» и «Закупки»: «Задолженность поставщикам», «Расчёты с поставщиками». Там же доступен отчёт по срокам долга с группировкой по контрагентам и заказам.

В 1С:ERP и 1С:Комплексная автоматизация используйте раздел «Казначейство» → «Отчёты» → «Задолженность кредиторам» или «Ведомость расчётов с партнёрами». Эти конфигурации ведут раздельный управленческий и регламентированный учёт, поэтому суммы долга в них могут различаться — сверяйтесь с тем, какой учёт вам нужен.

Сравнение вариантов

ОСВ по счёту

Быстрый общий итог долга. Не показывает сроки и не группирует по документам без дополнительных настроек.

Анализ расчётов с контрагентами

Удобен по конкретному поставщику: видно поступления и оплаты. Ограничен расчётными счетами.

Задолженность по срокам долга

Показывает просрочку для управленческих решений. Требует заполненных сроков оплаты в договорах.

Акт сверки

Документально подтверждает долг, выявляет расхождения. Требует времени и данных второй стороны.

Частые ошибки и как их избежать

Самая распространённая проблема — «красное» сальдо: дебетовый остаток по 60.01 или кредитовый по 60.02. Обычно это означает, что оплата и поступление разнесены на разные договоры или документы расчётов. Проверьте карточку счёта по контрагенту и переназначьте документы расчётов в оплатах.

Вторая типичная ситуация — задолженность «зависает» на счёте 76.АВ или 76.ВА (НДС с авансов) и искажает картину. Помните: реальный долг перед поставщиком — это сальдо 60.01, а не свёрнутый итог по всему счёту 60.

Не забывайте, что ОСВ формируется по проведённым документам. Если поступление товара есть, а документ в базе не проведён, задолженность в отчётах будет занижена. Перед анализом проверьте журналы документов на наличие непроведённых или помеченных на удаление записей.

Как проверить корректность данных

После просмотра задолженности убедитесь, что цифры достоверны. Сопоставьте кредитовое сальдо 60.01 с данными актов сверки по ключевым поставщикам. Проверьте, нет ли развернутого сальдо на счёте 60 — в настройках ОСВ включите «Развёрнутое сальдо», чтобы увидеть долг и авансы отдельно.

Для налоговой и фондами сверяйте сальдо 68 и 69 с личными кабинетами и выписками. Расхождения между учётом и реальными обязательствами перед бюджетом — источник штрафов, поэтому эту проверку стоит делать регулярно, а не только перед отчётностью.

Контрольные точки

Как проверить результат

Сальдо 60.01 по контрагенту

Норма

Кредитовый остаток совпадает с актом сверки

Тревожный признак

Развернутое сальдо (одновременно дебет и кредит) — ошибки в документах расчётов

Сроки долга в отчёте

Норма

Долг распределён по интервалам согласно договорам

Тревожный признак

Весь долг в одном интервале — не заполнены сроки оплаты

Непроведённые документы

Норма

Все поступления и оплаты периода проведены

Тревожный признак

Есть черновики — задолженность занижена

Частые вопросы

Чем отличается кредиторская задолженность от дебиторской в 1С?

Кредиторская — это ваш долг перед контрагентами (кредитовое сальдо счетов 60, 76 и др.), дебиторская — долг контрагентов перед вами (дебетовое сальдо 62, 76). Смотрятся они одними и теми же отчётами, но по разным сторонам сальдо.

Почему в ОСВ по счёту 60 сальдо показывается со знаком минус?

Отрицательное кредитовое сальдо означает, что по контрагенту числится переплата или аванс, зачтённый некорректно. Обычно причина — оплата привязана к другому договору или документу расчётов. Проверьте карточку счёта и перепривяжите документ оплаты.

Как посмотреть задолженность по всем поставщикам одной суммой?

Сформируйте сводную ОСВ за период и посмотрите кредитовое сальдо по счёту 60.01 на конец периода — это совокупный долг перед поставщиками. Для полной картины добавьте сальдо 76, 66, 67, 68, 69, 70.

Можно ли выгрузить задолженность в Excel?

Да, любой табличный отчёт 1С сохраняется через кнопку «Сохранить» (или Файл → Сохранить копию) в формате xlsx. Перед выгрузкой сверните лишние группировки, чтобы таблица была компактной.

Почему отчёт по срокам долга не совпадает с ОСВ?

Отчёт по срокам строится по документам расчётов и условиям оплаты, а ОСВ — по проводкам. Расхождения возникают из-за незаполненных договоров, ручных операций или документов без указания документа расчётов. Сверяйте по конкретному контрагенту через карточку счёта.

Как посмотреть долг по кредиту или займу?

Используйте ОСВ по счетам 66 (краткосрочные) и 67 (долгосрочные кредиты и займы) с группировкой по контрагентам и договорам. Проценты обычно учитываются на отдельных субсчетах — включите их в отбор, чтобы увидеть полную сумму обязательств.