Учет и Финансы · 9 мин
Как отражать эквайринг в 1С: пошаговая инструкция
Как отражать эквайринг в 1С: настройка договоров, проводки по оплате картой, учёт комиссии банка, сверка реестров и типичные ошибки при отражении эквайринга.
Эквайринг — это приём оплаты от покупателей банковскими картами через терминал или интернет-платёж. Бухгалтерская сложность в том, что деньги на расчётный счёт приходят не сразу и не полностью: банк удерживает комиссию, а зачисление происходит через 1–3 дня. Если отражать только факт поступления на счёт, задолженность покупателя «повиснет», а комиссия потеряется в расходах.
В типовых конфигурациях 1С (Бухгалтерия предприятия, Управление торговлей, Комплексная автоматизация, УНФ) для этого предусмотрен отдельный механизм: продажа фиксируется сразу, затем оформляется операция по платёжной карте, а поступление на расчётный счёт закрывает задолженность банка-эквайера. Ниже разобран порядок настройки и отражения операций, проводки, сверка с реестром банка и типичные ошибки.
Материал ориентирован на типовые конфигурации на управляемых формах. Названия документов в вашей версии могут незначительно отличаться, но логика учёта одинакова: сначала долг банка-эквайера, потом его погашение зачислением на счёт.
Как устроен учёт эквайринга: счета и логика проводок
Ключевой счёт для эквайринга — 57 «Переводы в пути», субсчёт 57.03 «Продажи по платёжным картам». На нём «зависает» сумма между моментом оплаты картой и фактическим зачислением денег на расчётный счёт. Пока деньги в пути, должником выступает не покупатель, а банк-эквайер.
Стандартная цепочка проводок выглядит так. При продаже: Дт 62 Кт 90.01 — выручка, Дт 90.03 Кт 68.02 — НДС. При оплате картой: Дт 57.03 Кт 62 — долг перекладывается на банк. При зачислении: Дт 51 Кт 57.03 — сумма за минусом комиссии, Дт 91.02 Кт 57.03 — комиссия банка отнесена на прочие расходы.
В рознице вместо счёта 62 используется счёт 90 сразу: Дт 57.03 Кт 90.01 отражается отчётом о розничных продажах, где оплата картой выделяется отдельной строкой. Это упрощает учёт, но требует корректной настройки видов оплаты.
Настройка перед началом работы
До первой операции нужно создать контрагента «Банк-эквайер» и договор с ним. В 1С:Бухгалтерии договор заводится с видом «С покупателем» либо используется специализированный договор эквайринга — в зависимости от релиза. В УТ и КА есть отдельный справочник «Договоры эквайринга», где указывается банк, процент комиссии и счёт учёта расчётов.
Дальше настраиваются виды оплат (в рознице) или способы оплаты. Для вида оплаты «Платёжная карта» укажите тип «Платёжная карта», контрагента-эквайера и договор. Если терминалов несколько и договоры с разными банками — заведите отдельный вид оплаты под каждый договор, иначе сверка реестров превратится в ручной разбор.
- 1Создайте контрагента — банк-эквайер и договор с указанием процента комиссии
- 2Настройте вид оплаты «Платёжная карта» с привязкой к договору эквайринга
- 3Проверьте, что в плане счетов активен субсчёт 57.03
- 4Проведите тестовую продажу и проверьте проводки всех трёх документов
- 5Настройте загрузку банковской выписки, чтобы зачисления распознавались автоматически
Отражение продажи и оплаты картой
Розничная торговля
В рознице продажа фиксируется чеком ККМ в течение дня, а в конце смены формируется «Отчёт о розничных продажах». В документе на вкладке оплат указывается сумма, принятая по картам, с разбивкой по договорам эквайринга. При проведении отчёта формируются проводки: выручка в целом по Дт 90.01, безналичная часть — Дт 57.03.
Важно, чтобы кассир закрывал смену с корректным разделением наличной и безналичной выручки. Если Z-отчёт показывает одну сумму, а в 1С попадает другая, расхождение вылезет при инвентаризации кассы и сверке с банком одновременно.
Оптовая продажа
При опте покупатель рассчитывается картой по конкретной реализации. Здесь используется документ «Операция по платёжной карте» (в УТ, КА, УНФ) или «Оплата платёжной картой» — он создаётся на основании реализации или счёта. Проводка: Дт 57.03 Кт 62, задолженность покупателя закрывается, появляется долг банка.
Не заменяйте этот документ обычным «Поступлением на расчётный счёт» в день оплаты: деньги ещё не пришли, и выписка банка потом продублирует оплату. Это одна из самых частых причин двойного закрытия задолженности.
Поступление на расчётный счёт и комиссия банка
Через 1–3 дня банк перечисляет деньги на расчётный счёт за вычетом комиссии. В выписке это отражается документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам». В документе указывается договор эквайринга, сумма зачисления и сумма комиссии.
При проведении формируются две проводки: Дт 51 Кт 57.03 на фактически полученную сумму и Дт 91.02 (или 44 в торговых организациях, если учётной политикой комиссия отнесена к расходам на продажу) Кт 57.03 на комиссию. После этого сальдо по 57.03 по данному реестру должно обнулиться.
Если банк зачисляет выручку одним сводным платежом за несколько дней, в документе поступления перечисляются все реестры (операции), которые этот платёж закрывает. В типовых конфигурациях для этого есть табличная часть с подбором операций по платёжным картам.
Сверка с реестром операций банка
Банк-эквайер ежедневно или по запросу предоставляет реестр операций: дата, сумма операции, комиссия, сумма к зачислению. Сверка с 1С делается по оборотно-сальдовой ведомости 57.03 в разрезе договора эквайринга: дебетовый оборот за день должен сойтись с суммой операций по картам, кредитовый — с зачислениями и комиссией.
Как проверить результат
Равно сумме операций, по которым банк ещё не перечислил деньги
«Хвосты» старше 3–5 дней — ищите незакрытый реестр
Совпадает с реестром операций банка за этот день
Расхождение — проверяйте разделение нал/безнал в отчёте о розничных продажах
Совпадает с реестром и отчётом банка по комиссии
Комиссия в 1С меньше — часть реестров проведена без её указания
Расхождения чаще всего возникают из-за возвратов покупателям, частичных отмен операций и разной даты отражения: банк считает операцию днём списания с карты, а кассир провёл чек следующим числом. Такие «переходящие» суммы нормальны на границах периодов, главное — чтобы они закрывались.
Возвраты и отмены по эквайрингу
Возврат оплаты на карту оформляется документом «Возврат товара от покупателя» и операцией возврата по платёжной карте (в рознице — чеком на возврат в том же отчёте о розничных продажах). Проводка зеркальная: Дт 62 Кт 57.03, а затем банк списывает деньги с расчётного счёта: Дт 57.03 Кт 51.
Обратите внимание: по возвратам многие банки не возвращают комиссию или взимают отдельную. Эти суммы нужно отслеживать по реестру, иначе на 57.03 накопятся мелкие расхождения, которые потом трудно разнести.
Особенности для интернет-эквайринга и агентских схем
При интернет-эквайринге логика та же, но реестры приходят из личного кабинета платёжного сервиса, а зачисление может быть еженедельным. Дополнительно встречаются холдирования и частичные списания — их отражайте по факту списания, а не по факту заказа.
Если вы работаете через агрегатора (платёжный агент), договор эквайринга в 1С заводится на агрегатора, а не на банк. Комиссия агрегатора обычно выше и включает несколько составляющих — уточняйте в отчёте агента, что именно удержано.
FAQ
Можно ли обойтись без счёта 57.03 и сразу проводить на 51?
Технически можно, если банк зачисляет деньги в тот же день и выписка загружается до отражения продаж. На практике это почти всегда приводит к двойному закрытию задолженности или расхождениям на границах дней, поэтому типовая методика — через 57.03.
На какой счёт относить комиссию эквайринга?
В бухгалтерском учёте — на 91.02 «Прочие расходы» либо на 44 «Расходы на продажу», если это предусмотрено учётной политикой торговой организации. В налоговом учёте — во внереализационные или косвенные расходы согласно учётной политике.
Банк зачислил одну сумму за три дня продаж — как провести?
Одним документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции по платёжным картам: в табличной части подберите все операции (реестры), которые закрывает этот платёж, и укажите общую комиссию.
Что делать с НДС при оплате картой?
Эквайринг — только способ расчёта, на НДС он не влияет. НДС начисляется при реализации в обычном порядке независимо от того, когда банк перечислит деньги. Комиссия банка НДС не облагается.
Покупатель оплатил картой, а чек пробит как наличные — как исправить?
Сформируйте корректировку отчёта о розничных продажах: перераспределите сумму между видами оплаты. После этого сверьте 57.03 с реестром банка и кассу по 50 счёту — обе цифры должны сойтись.
Нужен ли отдельный договор эквайринга на каждый терминал?
Нет, если терминалы работают по одному договору с одним банком. Отдельные договоры в 1С заводятся, когда разные банки-эквайеры, разные проценты комиссии или разные расчётные счета зачисления.
Что важно запомнить
Эквайринг отражается через счёт 57.03: продажа → операция по платёжной карте → поступление на счёт за минусом комиссии. Настройте договор эквайринга и вид оплаты заранее, сверяйте обороты 57.03 с реестром банка регулярно и не закрывайте оплату картой напрямую на 51 счёт.