Как оформить снятие наличных с расчетного счета в 1С

Снятие наличных с расчетного счета — одна из базовых кассовых операций, которая в 1С:Бухгалтерии 8.3 оформляется связкой из двух документов: списания с расчетного счета и приходного кассового ордера. Ошибка в этой цепочке приводит к зависшим суммам на промежуточных счетах и расхождениям между банком и кассой, поэтому важно понимать не только куда нажать, но и какую хозяйственную операцию вы отражаете.

Механика зависит от того, как именно получены деньги: через чековую книжку в кассе банка или через корпоративную карту в банкомате. В первом случае деньги физически перемещаются из банка в кассу организации, во втором — сначала «зависают» на счете денежных средств в пути, и только потом оприходуются в кассу. Оба сценария разобраны ниже с точными проводками и проверками результата.

Когда какой сценарий применять

Выбор схемы зависит от способа получения денег. Если бухгалтер или кассир идет в банк с чеком из чековой книжки и получает деньги в кассе банка в тот же день, движение можно отразить напрямую: Дт 50.01 — Кт 51. Такой вариант допустим, когда дата списания по выписке и дата оприходования в кассу совпадают.

Если деньги снимаются с корпоративной карты в банкомате, между списанием с расчетного счета и поступлением в кассу проходит время, а эти операции вообще могут делать разные люди в разные дни. Здесь обязателен промежуточный счет 57.03 «Денежные средства в пути (снятие наличных)»: сначала списание с банка, затем приход в кассу.

Сравнение вариантов оформления

Через чековую книжку (прямой)

Дт 50.01 — Кт 51 одним документом. Подходит, когда деньги получены в кассе банка и оприходованы в тот же день.

Через корпоративную карту (с 57.03)

Два документа: списание Дт 57.03 — Кт 51, приход Дт 50.01 — Кт 57.03. Обязателен, когда снятие и оприходование в разные даты или выполняют разные лица.

Шаг 1. Списание с расчетного счета

Откройте раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» и создайте документ «Списание с расчетного счета» (либо загрузите его из клиент-банка). В поле «Вид операции» выберите «Снятие наличных» — именно эта операция формирует проводку по счету 57.03. Если выписка загружается из банка, программа часто определяет вид операции автоматически по назначению платежа, но это нужно проверить вручную.

Заполните ключевые поля: дата и номер по выписке, сумма, банковский счет организации. В поле, указывающем получателя средств, выберите соответствующий аналитический объект — в зависимости от настроек это может быть касса или подразделение. Проверьте, что счет списания — 51, а счет дебета — 57.03. После проведения откройте движения документа кнопкой «Дт/Кт» и убедитесь в корректности проводки.

Если деньги получены в кассе банка по чеку в тот же день и вы не хотите использовать транзитный счет, допустимо отразить операцию одним документом с видом операции, формирующим проводку Дт 50.01 — Кт 51. Однако при расхождении дат выписки и оприходования такой подход создаст ошибку в кассовой книге, поэтому схема с 57.03 безопаснее.

1. 1
   Откройте «Банк и касса» → «Банковские выписки»
2. 2
   Создайте «Списание с расчетного счета» или проверьте загруженный из клиент-банка документ
3. 3
   Установите вид операции «Снятие наличных»
4. 4
   Проверьте сумму, дату по выписке и счет 57.03
5. 5
   Проведите документ и откройте движения (Дт/Кт) для контроля проводки

Шаг 2. Приходный кассовый ордер

После того как деньги физически поступили в кассу организации, создайте документ «Приходный кассовый ордер» (раздел «Банк и касса» → «Кассовые документы»). Вид операции — «Получение наличных в банке». В документе укажите дату фактического оприходования, сумму и счет 57.03 как корреспондирующий. Проводка будет: Дт 50.01 — Кт 57.03.

Дата ПКО должна совпадать с датой фактического поступления денег в кассу — именно на эту дату сумма попадет в кассовую книгу и отразится в лимите кассы. Если деньги получены в день списания, даты совпадут; если на следующий день — остаток на 57.03 «повиснет» на одну ночь, и это нормально.

Номер ПКО присваивается автоматически в соответствии с нумерацией кассовых документов. Не редактируйте нумерацию вручную без необходимости: разрывы и дубли номеров — типичное замечание при проверке кассовой дисциплины.

Отражение комиссии банка за выдачу наличных

Многие банки берут комиссию за снятие наличных, особенно при снятии через корпоративную карту или сверх лимитов тарифа. Комиссия списывается отдельной строкой в выписке и оформляется отдельным документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочее списание» или «Банковские комиссии» (название зависит от релиза).

Проводка по комиссии: Дт 91.02 «Прочие расходы» — Кт 51. В налоговом учете комиссии банка принимаются в расходы, поэтому проверьте заполнение аналитики прочих расходов — статья должна иметь корректный вид и признак принятия в НУ. Не включайте комиссию в сумму кассового прихода: касса должна получить ровно ту сумму, которую выдали в банке.

Проверка результата и типичные ошибки

После оформления обоих документов сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 57.03 за период операции. Если списание и приход проведены корректно и на одну сумму, сальдо по счету на конец периода должно быть нулевым (или равным сумме, которая еще не оприходована в кассу). Ненулевое сальдо без реального основания — сигнал ошибки.

Дополнительно сверьте кассовую книгу (раздел «Банк и касса» → «Кассовая книга») с фактическим остатком наличных и проверьте, что сумма в кассе не превышает установленный лимит. Если лимит превышен в конце рабочего дня, излишек нужно сдать в банк — это уже отдельная операция «Сдача наличных в банк».

Контрольные точки

Как проверить результат

Сальдо по счету 57.03 на конец дня

Норма

Нулевое или равно сумме, еще не оприходованной в кассу

Тревожный признак

Остаток висит несколько дней без основания — пропущен ПКО или суммы не совпадают

Кассовая книга за день операции

Норма

ПКО отражен на дату фактического поступления, остаток сходится с наличными

Тревожный признак

ПКО отсутствует или дата не совпадает с датой получения денег

Обороты по счету 51

Норма

Списание совпадает с банковской выпиской

Тревожный признак

Документ не проведен или сумма отличается от выписки

Особые случаи: зарплата и подотчет

Снятие наличных на выплату зарплаты

Если деньги снимаются на выплату зарплаты, общая схема не меняется: списание с расчетного счета на 57.03, затем ПКО на 50.01. Дальнейшая выплата оформляется документом «Выдача наличных» (расходный кассовый ордер) по ведомости. Важно, чтобы между оприходованием в кассу и выплатой не было разрыва в датах, нарушающего порядок ведения кассовой книги.

Снятие наличных подотчетным лицом по карте

Если сотрудник снимает наличные с корпоративной карты в банкомате и тратит их на хозяйственные нужды, деньги могут не проходить через кассу организации. В этом случае списание отражается на счет 57.03, а далее сумма закрывается либо ПКО, либо напрямую на расчеты с подотчетным лицом (71 счет) — в зависимости от принятой в учетной политике схемы. Обязательно потребуйте от сотрудника квитанцию банкомата и авансовый отчет.

Контроль лимита кассы

Поступление крупной суммы наличных — типичная причина превышения лимита кассы. Лимит устанавливается приказом руководителя и рассчитывается по утвержденной методике. Малые предприятия и ИП вправе не устанавливать лимит и хранить любые суммы, но это решение должно быть зафиксировано распорядительным документом.

Проверить остаток кассы на конец дня можно через ОСВ по счету 50.01 или отчет «Кассовая книга». Если после оприходования снятых средств остаток превышает лимит, в тот же день оформите сдачу излишка в банк (документ «Расходный кассовый ордер» с видом «Сдача наличных в банк» и последующее поступление на расчетный счет). Превышение лимита — административное нарушение, штрафы для организаций существенно выше, чем для должностных лиц.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли оформить снятие наличных одним документом без счета 57.03?

Да, если деньги получены в кассе банка по чеку и оприходованы в кассу организации в тот же день. Тогда допустима прямая проводка Дт 50.01 — Кт 51. Если даты различаются или деньги снимаются с карты, без счета 57.03 корректно отразить операцию нельзя.

Что делать, если сумма на 57.03 зависла и не закрывается?

Сформируйте ОСВ по счету и найдите документ, по которому нет парного. Чаще всего не создан ПКО либо в нем указана другая сумма или вид операции. Создайте недостающий приходный ордер корректной датой или исправьте существующий, затем перепроверьте сальдо.

Как отразить снятие наличных, если выписка загружается из клиент-банка автоматически?

После загрузки откройте созданное списание и проверьте вид операции: программа может подставить «Прочее списание». Замените его на «Снятие наличных», проверьте счет 57.03 и перепроведите документ. Сам ПКО из клиент-банка не создается — его нужно ввести вручную.

Облагается ли снятие наличных с расчетного счета налогами?

Само по себе снятие наличных — это перемещение собственных денежных средств организации, объект налогообложения не возникает. Налоговые последствия появляются только при дальнейшем расходовании: выплате зарплаты (НДФЛ и взносы), расчетах с поставщиками или выдаче под отчет.

Нужно ли указывать назначение снятия в назначении платежа?

Да, банки в рамках валютного и финансового контроля могут запрашивать подтверждение цели снятия. В назначении указывайте конкретную цель: «на хозяйственные нужды», «на выплату заработной платы», «на командировочные расходы». Размытые формулировки повышают риск запроса документов от банка.

Как оформить возврат неиспользованных наличных обратно на расчетный счет?

Это обратная операция: расходный кассовый ордер с видом «Сдача наличных в банк» (Дт 57.03 — Кт 50.01), затем поступление на расчетный счет по выписке (Дт 51 — Кт 57.03). Объявление на взнос наличными при этом является первичным документом, подтверждающим операцию.