Учет и Финансы · 9 мин
Как сделать сторно в 1С 8: способы и пошаговые инструкции
Как сделать сторно в 1С 8: ручные операции, документ «Сторно», исправление проводок в Бухгалтерии, ЗУП и других конфигурациях. Ошибки и проверка результата.
Сторно в 1С 8 — это способ отменить или уменьшить ошибочную проводку, не удаляя сам документ из базы. Вместо удаления создаётся запись с отрицательной суммой, которая «закрывает» неверное движение. Такой подход сохраняет историю операций, что критично для аудита, налогового учёта и корректного закрытия периода.
Конкретный механизм зависит от конфигурации и ситуации: в «1С:Бухгалтерии 8» есть документ «Операция, введённая вручную» с видом «Сторно документа», в «1С:ЗУП» — специальный документ «Сторно начислений и взносов», а в типовых конфигурациях на «1С:ERP» и «Управление торговлей» используется документ «Сторно». Ниже разобраны все основные сценарии.
Когда нужно сторно, а когда — исправление документа
Не каждую ошибку нужно сторнировать. Если период ещё открыт, отчётность не сдана и регламентные операции не выполнены, проще отредактировать сам документ и перепровести его. Сторно применяют, когда исходный документ трогать нельзя: период закрыт, данные попали в отчётность, документ участвует в свёртке или находится в прошлом квартале.
Типичные ситуации для сторно: ошибочно заведённая реализация прошлого периода, неверно начисленная зарплата после сдачи отчётности, дубль поступления товара, неправильная сумма в операции по банку. Во всех этих случаях сторнирующий документ датируется текущим открытым периодом, а движения исходного отменяются с минусом.
Как выбрать действие
Автоматическое сторно через «Операцию, введённую вручную» в 1С:Бухгалтерии 8
Это основной способ в «1С:Бухгалтерии 8.3». Откройте раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную» и создайте новый документ. В поле «Вид операции» выберите «Сторно документа». После этого появится поле «Сторнируемый документ» — укажите в нём документ, движения которого нужно отменить.
Программа автоматически заполнит табличную часть проводками исходного документа, но с отрицательными суммами. Проверьте дату сторнирующей операции: она должна попадать в открытый период, иначе проведение будет отклонено или попадёт в закрытый месяц. После проверки нажмите «Записать» и «Провести».
- 1Откройте «Операции» → «Операции, введённые вручную» → «Создать»
- 2В поле «Вид операции» выберите «Сторно документа»
- 3Укажите сторнируемый документ в соответствующем поле
- 4Проверьте дату операции — она должна быть в открытом периоде
- 5Проверьте автоматически сформированные проводки с минусом
- 6Проведите документ и сверьте обороты по счетам
Сторно движений по регистрам
Если исходный документ делал движения не только по бухгалтерским счетам, но и по регистрам накопления или сведений, в операции со сторно на вкладке с регистрами отметьте нужные регистры флажками. Программа добавит соответствующие записи с отрицательными значениями. Не все регистры сторнируются автоматически — часть движений придётся ввести вручную с минусом.
Документ «Сторно» в ERP, УТ и Комплексной автоматизации
В «1С:ERP», «Управлении торговлей 11» и «Комплексной автоматизации» есть отдельный документ «Сторно». Он находится в разделе «Настройки и администрирование» или в разделе учёта, к которому относится исправляемый документ (например, «Склад» → «Сторно»). При создании укажите тип документа-основания и сам документ.
Документ «Сторно» отменяет движения по регистрам, которые формировал исходный документ: товары на складах, расчёты с контрагентами, себестоимость. Дата сторно должна быть не раньше даты исходного документа и попадать в открытый период. Учтите: документ «Сторно» не отменяет бухгалтерские проводки, сформированные механизмом отражения в учёте, — их при необходимости корректируют отдельно.
Сторно начислений в 1С:ЗУП
В «1С:Зарплата и управление персоналом 8» для отмены ошибочных начислений используется документ «Сторно начислений и взносов» (раздел «Зарплата»). Он применяется, когда начисление прошлого периода нужно отменить целиком — например, ошибочно начисленная премия или неверный отпуск. Укажите сотрудника и сторнируемый документ, программа сформирует отрицательные начисления и пересчитает взносы и НДФЛ.
Если нужно исправить не всё начисление, а только его часть, используйте документ «Сторнирование начислений» или ручную корректировку в «Начислении зарплаты» текущего месяца с минусом. Помните, что сторно в ЗУП влияет на расчёт среднего заработка, страховые взносы и отчётность — после проведения обязательно пересчитайте зависимые документы и проверьте расчётные листки.
Ручное сторно проводкой с минусом
Когда автоматическое сторно недоступно или нужно исправить только часть суммы, создают ручную операцию. В «1С:Бухгалтерии» это та же «Операция, введённая вручную», но с видом «Операция». Добавьте проводку, повторяющую ошибочную: те же счета дебета и кредита, та же аналитика (контрагент, договор, номенклатура), но сумма — с минусом.
Частичное сторно делают на разницу между ошибочной и правильной суммой. Например, если поступление заведено на 120 000 вместо 100 000, сторнируют 20 000 с минусом. Важно точно повторить субконто исходной проводки — иначе на счёте останутся «висячие» обороты по неверной аналитике, и сальдо не сойдётся.
Проверка результата после сторно
После проведения сторнирующего документа сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по затронутым счетам за период, в котором сделано сторно. Обороты по счёту должны уменьшиться на сторнированную сумму, а сальдо по аналитике ошибочной операции — обнулиться (при полном сторно).
Дополнительно проверьте карточку счёта по конкретному контрагенту или номенклатуре: там должны быть видны исходная проводка и сторнирующая с минусом, а итоговый остаток — корректным. Если сторнировалась реализация или поступление, сверьте также регистры расчётов и НДС: книга покупок или продаж должна отразить корректировку.
Как проверить результат
Обороты уменьшились на сумму сторно, сальдо корректное
Остаток по ошибочной аналитике не обнулился
По ошибочному контрагенту/договору остатка нет
Висит минус или плюс по неверной аналитике
Корректировка НДС отражена в нужном периоде
Сумма НДС не изменилась или удвоилась
Начисление отменено, взносы и НДФЛ пересчитаны
Сторно есть, а взносы не пересчитались
Ограничения и частые вопросы
Автоматическое сторно работает не для всех видов документов: некоторые документы (например, регламентные операции закрытия месяца) сторнировать нельзя — их отменяют через отмену проведения или повторное выполнение закрытия периода. Также сторно невозможно, если исходный документ помечен на удаление или находится в другой информационной базе при обмене.
Что важно запомнить
Сторно — это отмена проводки записью с минусом без удаления документа. В закрытом периоде используйте сторно, в открытом — исправляйте сам документ. Всегда проверяйте дату сторно, аналитику проводок и итоговые обороты после проведения.
FAQ
Чем сторно отличается от удаления документа?
Удаление стирает документ и его движения без следа, что недопустимо в закрытом периоде и искажает отчётность. Сторно сохраняет исходный документ и добавляет отменяющую запись с минусом — история операций остаётся прозрачной для аудита.
Можно ли сторнировать документ прошлого года?
Да, но сторнирующий документ датируется текущим открытым периодом. При этом исправление ошибок прошлых лет может потребовать корректировки налоговой базы и подачи уточнённых деклараций — порядок зависит от существенности ошибки и правил бухгалтерского учёта.
Почему операция со сторно не проводится?
Чаще всего дата операции попадает в закрытый период или установлена дата запрета редактирования данных. Проверьте «Администрирование» → «Поддержка и обслуживание» → «Даты запрета изменения данных» и перенесите дату сторно в открытый период.
Как сторнировать только часть суммы документа?
Автоматическое сторно отменяет документ целиком. Для частичного исправления создайте ручную операцию с проводкой на разницу с минусом, точно повторив счета и аналитику исходной проводки.
Нужно ли сторнировать НДС отдельно?
Если сторнируется реализация или поступление, движения по НДС обычно отменяются вместе с документом при автоматическом сторно. При ручном сторно проводки по НДС (счета 19, 90.03, 68.02) нужно отразить отдельными строками с минусом и проверить отражение в книге покупок или продаж.
Что делать, если сторно сделано ошибочно?
Если период открыт — пометьте сторнирующий документ на удаление или отмените его проведение. Если период закрыт — создайте встречную операцию, отменяющую ошибочное сторно, и проверьте обороты по всем затронутым счетам.